（四川省）关于巴中市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
关于巴中市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
——2022年1月6日在巴中市第五届人民代表大会第一次会议上
巴中市财政局局长 吕爱国
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告全市2021年财政预算执行和2022年财政预算草案情况，请予审查，并请市政协委员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市各级各部门坚持“三市两地一枢纽”发展定位和“两主三基、四向发力”总体思路，着力保运转、保民生、保重点、优结构、防风险，认真执行市四届人大五次会议审议批准的财政预算，全市财政预算执行情况良好，实现了“十四五”良好开局。
（一）全市财政预算执行情况
1. 一般公共预算。根据快报统计，全市地方一般公共预算收入完成508,021万元，增长4.95%，其中：税收收入248,582万元、增长5.5%，非税收入259,439万元、增长4.44%。加上上级补助、一般债务转贷等收入，全市一般公共预算收入总计4,148,258万元。
全市一般公共预算支出实现3,146,880万元，增长1.37%。加上上解上级、一般债务还本等支出，全市一般公共预算支出总计4,087,902万元。收入总计减去支出总计，年末结转结余60,356万元，结转下年继续安排使用。
2. 政府性基金预算。全市政府性基金收入完成1,092,727万元，增长19.92%。加上上级补助、专项债务转贷等收入，收入总计2,594,047万元。全市政府性基金支出实现1,132,182万元，加上专项债务还本、调出资金等支出，支出总计2,571,307万元。收入总计减去支出总计，年末收支结余22,740万元，结转下年继续安排使用。
3. 国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入完成15,261万元，加上上级补助等收入，收入总计14,930万元。全市国有资本经营预算支出实现4,729万元，调出资金10,201万元，支出总计14,930万元，全年收支平衡。
4. 社会保险基金预算。全市社会保险基金收入完成550,080万元，支出实现462,653万元，当年收支结余87,427万元，年末滚存结余524,661万元。
（二）市本级财政预算执行情况
1. 一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入完成116,619万元，增长8.74%，其中：税收收入56,951万元、增长8.19%，非税收入59,668万元、增长9.28%。加上上级补助、一般债务转贷、调入资金等收入，市本级一般公共预算收入总计1,543,371万元。
市本级一般公共预算支出实现641,654万元，加上补助下级、一般债务还本、一般债务转贷等支出，支出总计1,511,715万元。收入总计减去支出总计，年末结转结余31,656万元，结转下年安排使用。
2. 政府性基金预算。市本级政府性基金收入完成62,756万元，加上上级补助、专项债务转贷等收入，收入总计761,150万元。政府性基金支出实现142,584万元，加上专项债务转贷等支出，支出总计759,983万元。收入总计减去支出总计，年末结转结余1,167万元，结转下年继续安排使用。
3. 国有资本经营预算。市本级国有资本经营预算收入完成 4,000万元，加上上级补助收入-399万元，收入总计3,601万元。市本级国有资本经营预算支出301万元、调出资金3,300万元，支出总计3,601万元，全年收支平衡。
4. 社会保险基金预算。市本级社会保险基金收入完成369,164 万元，支出实现384,284万元，当年收支结余-15,120万元，年末滚存结余224,402万元。
市本级超收收入734万元，全部按规定补充预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额734万元。
（三）巴中经开区财政预算执行情况
1. 一般公共预算。巴中经开区地方一般公共预算收入完成21,525万元，增长7.03%，其中：税收收入16,976万元、增长7.4%，非税收入4,549万元、增长5.67%。加上上级补助、一般债务转贷等收入，收入总计100,421万元。一般公共预算支出实现53,043万元，加上上解上级、一般债务还本等支出，支出总计99,082万元。收入总计减去支出总计，年末收支结余1,339万元，结转下年继续安排使用。
2. 政府性基金预算。巴中经开区政府性基金收入完成215,078万元，加上上级补助、专项债务转贷等收入，收入总计297,883万元。政府性基金支出实现225,303万元，加上专项债务还本、调出资金等支出，支出总计285,880万元。收入总计减去支出总计，年末收支结余12,003万元，结转下年继续安排使用。
巴中经开区一般公共预算超收收入179万元，全部按规定补充预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额179万元。
（四）地方政府债务余额情况
2021年末，全市地方政府债务余额6,832,961.09万元。2021年地方政府债务增加2,345,569.16万元，当年偿还减少790,053.88万元。全市年末债务余额控制在省政府核定的债务限额7,000,955万元内，债务风险总体可控。政府债务余额按区域划分：市本级763,211.64万元、巴中经开区511,094.96万元、巴州区1,119,897.92万元、恩阳区668,387.41万元、通江县1,127,773.57万元、南江县986,840.32万元、平昌县1,655,755.27万元。
（五）落实市四届人大五次会议决议和重点财政工作情况
2021年，全市财政部门围绕市委决策部署，认真落实市四届人大五次会议财政预算决议和市人大常委会预算执行情况审查意见，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，加强收支预算管理，确保了全年财政收支平衡。主动接受人大代表、政协委员的监督指导，广泛听取群众意见建议，高质量办理涉及财政的人大代表建议5件、政协委员提案41件，回复率、反馈满意率均达100%。
抢抓政策机遇，积极向上争取支持。深入研究国省新时代支持革命老区振兴发展、成渝地区双城经济圈建设等重大利好政策，深度谋划项目对接、储备、入库等工作，积极争取中央、省转移支付和专项债券项目倾斜支持。全市累计到位转移支付补助资金236.89亿元；争取2021年新增政府债券资金42.65亿元，其中：一般债券7.03亿元，专项债券35.62亿元（包括汉巴南铁路4.2亿元、米仓大道9.95亿元），有效缓解了全市重点项目建设资金需求压力。巴州区、通江县、平昌县共获得国家财政部121.31亿元建制县区隐性债务风险化解再融资债券资金支持。
强化收支管理，推动财政规范运行。注重财税协同共管，实行收入“季分析、季调度”工作机制，强化趋势研判、督查考核，科学调度税收组织工作，加快推进非税收入电子化缴库全覆盖，加大国有土地使用权出让及欠款清收、城乡建设用地增减挂钩节余指标流转力度，确保应减尽减、应收尽收。坚持政府带头过“紧日子”，年初部门项目预算在上年基础上一律压减15%，进一步优化财政支出结构，严格落实厉行节约和支出预算执行管理各项措施，全市压减腾出和清理收回资金6.33亿元，调剂用于全面落实“三保一优一防”要求，支持“六稳”工作和“六保”任务，保障中央、省、市重大决策部署落实。
聚焦关键领域，防范化解重大风险。加强政府债务限额管理和预算管理，认真执行三年滚动偿债工作方案，严格落实偿债主体责任，全市通过预算安排、处置存量资产和企事业单位自身收入等方式偿还政府性债务56.65亿元，未发生一例实质性到期债务违约事件。坚持把“三保”支出放在财政支出安排首位，严格“三保”支出预算“三单列三专项”管理，规范专项库款保障管理，强化“三保”动态监测和专项督导，全市年初预算安排170.64亿元用于保障“三保”支出，未发生一例“三保”风险事件。认真践行“两山”理念，全市统筹各级资金8.07亿元，支持生态文明建设，有效防范生态环境安全风险。
突出强基补短，深化财政重点改革。创新预算编制管理，全面启动支出标准化管理改革；加快推进市与区分税制财政管理体制改革，完善支持巴中经开区、文旅新区加快发展的财税政策，指导建立健全财政财务管理制度；深化市与县（区）公共服务领域管理体制改革，出台市与县（区）基本公共服务、教育和医疗卫生领域事权责任划分方案。做好两项改革“后半篇”文章，全市涉改137个乡镇、1652个行政村公有资产累计44.6万宗、净值约14.34亿元，盘活率达100%；围绕教育安保、居家养老等公共服务领域，选取7个部门、11个乡镇开展政府购买服务试点。全面实行市级经营性国有资产资源集中统一运营管理，完成经营性资产资源划转120宗、预估价值42亿元。稳步推进财政电子票据改革，全市行政事业单位电子票据上线率达91.31 %。
强化监督管理，提高资金使用绩效。加强预算绩效管理，认真开展事前绩效评估和中期评估，常态开展绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，市级部门预算和部门整体支出、项目支出及财政政策支出、专项支出绩效目标全部报市人代会审核通过；政府采购第三方机构对5个财政政策支出、5个财政专项支出及87个市级部门整体支出进行重点绩效评价，平均评分为92.1分、91.2分、89.3分，总体效果较好；市级财政依据评价结果收回2020年绩效不高、长期闲置财政资金6,000万元，2021年年初预算调减绩效不高部门项目资金7,533万元。强化财政基础管理，严格直达资金全过程动态监测，全市到位中央、省级直达资金81.5亿元，资金分配和支出进度均高于全省平均进度；完成预算管理一体化系统建设及电子化支付联调测试工作，确保2022年1月1日正式上线运行；加强政府投资项目监管，全市评审财政投资项目1398个，送审金额132.18亿元，审减11.59亿元；全市实际完成政府采购64.73亿元，节约5.32亿元。强化财政监督检查，持续开展严肃财经纪律及财务管理专项检查，深化“一卡通”阳光审批发放、公务卡使用管理专项治理，全市公务卡结算同比增长21.56%，建成惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批平台，全市累计发放补贴资金58.76亿元、惠及群众1926.7万人次。
建设法治财政，增强依法理财能力。建立“线下+线上”联动机制，将普法学法有效融入“财政大讲堂”和“会前学法”。严格执行党组议事规则、“三重一大”和重大行政决策程序办法，将公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定作为财政重大行政决策的法定程序。全面落实优化营商环境各项措施，建立健全失信联合惩戒机制和黑名单惩戒机制，加快完善信用体系建设，加快推进“互联网+政务服务”和全省一体化政务服务平台建设，及时公开59项行政权力、42项行政事业性收费和17项政府性基金目录清单，实现行政审批“全程网办”“一次办”“即办件”，按时办结率、政务服务评价满意率均达100%。深入推进政府信息公开，按时在政府网站公开各类财政政策、预算执行和重大民生支出等情况，自觉接受人大、政协和社会监督。
（六）全市主要财税政策落实和重点支出情况
持续推进减税降费，激发市场主体活力。继续落实制度性减税政策，延长小规模纳税人增值税优惠等部分阶段性政策执行期限，落实新的结构性减税举措。明确健康与养老服务工程建设项目城市基础设施配套费减免标准，助推文旅康养融合发展。在继续落实好小微企业普惠性减税等政策的同时，进一步加大对小微企业和个体工商户税收减免力度，全年新增减税降费3.93亿元。落实降低社保综合费率政策，全市新增减免企业缴费负担2.73亿元，进一步增强企业活力和发展后劲。
支持产业培育振兴，提高发展质量和效益。新出台支持科技创新若干政策和促进文旅康养首位产业发展扶持奖励措施，全市统筹安排3.91亿元，整合涉农资金16.5亿元，兑现科技创新券、高新技术企业和重点产业发展、财政金融互动等奖补政策，支持“1+3”主导产业和市县域特色优势产业发展，加快培育现代产业体系，提升产业链供应链现代化水平。积极推动资金安排由无偿向有偿、直接补助向基金引导转变，市、县（区）财政通过资本金投入、保费补助、风险补偿等方式，支持做大做强政府性融资担保机构，年内实现为经营主体担保8.1亿元，在保余额19亿元；全市设立乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金8000万元，累计撬动金融资本4.77亿元投入农业产业化项目。
保持投入总体稳定，有效衔接乡村振兴。全市到位中央、省“衔接推进乡村振兴补助资金”16亿元、较上年“财政专项扶贫资金”增长8.1%，保障落实“巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接执行五年过渡期”、帮扶政策延续三年的相关政策。全市投入5.49亿元，改善农业基础设施条件，提高粮食综合生产能力；统筹1.9亿元，支持67个村集体经济发展和2个美丽乡村、2个红色美丽村庄、34个农村公益设施建设，推进87个村“厕所革命”。促进农业保险高质量发展，保障农民收益，全市完成农业保险签单1.75亿元，同比增长95%。各县（区）分别设立3,000万元防止返贫致贫专项基金，探索推出“防贫保”和临时救助金。
保障重大项目建设，构建现代基础设施体系。全市统筹各类建设资金89.04亿元，支持重大交通、水利、城镇等项目规划，保障汉巴南铁路南充至巴中段、镇广高速、米仓大道、黄石盘水库等重点项目建设，优先支持在建工程后续融资，推动巴城环线、城市公共设施项目建设，兑现土地“两费”和拆迁补偿资金。全市投入15.35亿元，支持山水林田湖草生态保护修复和地质灾害防治项目建设。加强政府与社会资本合作项目全生命周期履约管理，全市开工建设PPP项目39个、总投资392.88亿元，已竣工验收项目16个，入选财政部PPP示范项目4个、省示范项目13个，民营资本参与项目22个、居全省第一。
尽力而为量力而行，着力保障和改善民生。全市民生支出占比达70%，高于全省平均水平。全市拨付41.28亿元，支持实施省下达“30件民生实事”和市自选“20件民生实事”任务。突出就业优先政策，全市拨付就业补助2.31亿元，发放创业担保贷款1.96亿元；兑现稳岗返还补贴664.85万元，惠及职工3.55万人。突出社会事业发展，优先保障教育支出只增不减，全市安排53.62亿元，推动化解义务教育阶段大班额，支持实施教育和体育建设项目，兑现营养膳食补助和家庭经济困难学生资助政策；安排1.27亿元，支持公共文化服务体系建设及免费开放，保障“精品剧目进巴中”和“巴人文化艺术节”等重大活动开展。突出完善全民社保体系，当期实现社保费收入55.6亿元，按时足额发放社保待遇77.9亿元。突出保障基本民生，为全市35.87万名低保对象发放救助补助资金6.32亿元，其中兜底保障15.36万名脱贫人口；拨付资金1.93亿元，落实孤儿、残疾人及困难群体救助政策；安排资金2.98亿元，用于购置防控设备和物资、医疗救治、发放疫情防控人员补助、支付新冠疫苗及接种经费。突出解决城区住房困难，全市拨付10.93亿元，启动285个老旧小区改造，支持棚户区改造及租赁补贴9011户。突出市域社会治理现代化建设，全市投入1.61亿元，支持“雪亮工程”“天网一期”续期、智慧城市、数字政府等基础设施、综治平台和应用终端建设及维护；拨付6,227万元，保障粮食储备及食品安全。
需要说明的是，以上重点方面的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。
在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：经济发展外部环境不确定性因素增加、疫情冲击和减税降费政策性减收影响持续，减收压力不断加大；支柱财源匮乏，财政自给能力弱，人均财力水平仍然偏低；“三保”、川陕革命老区振兴发展、实施乡村振兴战略、重大项目建设等刚性支出有增无减，收支矛盾较为突出，各级财政仍处于“紧平衡”状态；预算绩效管理及绩效评价结果运用还需加强，资金使用绩效有待提高；市、县（区）债务风险指标和风险等级普遍较高，政府存量债务进入还本付息高峰期，政府偿债压力特别巨大。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，在新的一年里采取切实有效措施逐步加以解决。
二、2022年财政预算草案
2022年是全面贯彻落实市第五次党代会精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，编制好2022年财政预算，做好各项财政工作，对于贯彻落实党中央国务院、省委省政府和市委的决策部署，支持维护好全市经济社会发展稳定大局具有重大意义。
（一）财政收支形势
2022年全市财政经济发展机遇和挑战并存，财政收支形势依然严峻。一方面，国、省层面出台支持革命老区振兴发展的意见和国家《“十四五”特殊类型地区振兴发展规划》确定我市为四川唯一的全国革命老区重点城市，省委、省政府支持我市推动川陕革命老区核心城市高质量发展试点，这些国、省对我市的特殊政策机遇，以及全市上下正全力推动落实市第五次党代会确立的目标任务和战略举措，将支撑牵引全市经济增速持续稳定回升。另一方面，世纪疫情冲击下，百年变局加速演进，外部环境更趋复杂严峻和不确定，宏观经济下行压力持续加大，经济发展困难和风险增多。我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。国家实施新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业、风险化解等的支持力度，导致财政增收压力加大。同时，实施“十四五”规划、构建新发展格局、保障民生、应对新冠肺炎疫情变化、实施乡村振兴战略和推动高质量发展等方面资金需求较大，财政支出刚性与支出规模增加，财政收支矛盾更加突出，财政运行持续处于“紧平衡”状态，“过紧日子”、压缩一般性支出的政策将长期存在且要求更高。
（二）财政收支政策
根据中央、省委、市委经济工作会议精神和全国、全省财政工作部署，以及国务院和省政府2022年财政收支预算编制有关要求，2022年需贯彻落实的财政政策主要包括：
一是实施提升效能更加注重精准、可持续的积极财政政策，更好发挥稳定经济的关键作用。进一步实施好常态化财政资金直达机制，确保常态化直达机制平稳运行、精准高效，加快财政支出进度，强化重点领域支出保障，提高资金使用效益。用好地方政府专项债券资金，推动尽快形成实物工作量。强化专项债券项目资金绩效管理，提升债券资金配置和使用效率。落实落细减税降费政策，扩大惠企利民实效。
二是加强财政资源统筹，增强重大战略任务财力保障。支持扩大有效投资，保障重点项目建设资金需求，优化政府投资安排方式，增强投资增长后劲。推动区域协调发展和以人为核心的新型城镇化，着力提升基本公共服务均等化水平。支持全面实施乡村振兴战略，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。加强污染防治和生态建设，有序推进重点生态保护修复和碳达峰、碳中和工作。
三是着力保障和改善民生，不断提升人民群众获得感和幸福感。千方百计稳定和扩大就业，持续支持做好对重点群体的就业帮扶。加强基本民生保障，支持解决好教育、养老、医疗等群众最关心最直接最现实的利益问题。全面落实政府“过紧日子”要求，节用为民。加强民生政策财政承受能力评估，提高民生支出管理的规范性和透明度，增强民生政策可持续性。
四是推动创新发展和产业升级，保障产业链供应链稳定。支持加快科技自立自强，加大基础研究投入，打好关键核心技术攻坚战，加快科技成果转移转化。推动强化产业链供应链韧性，支持制造业高质量发展。激发企业和人才创新活力，支持普惠金融发展，加强创新激励和保障。
五是积极防范化解重点领域风险，促进财政可持续发展。深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理，加快推进支出标准体系建设，进一步规范支出管理，优化支出结构，加强中期财政规划管理。强化监督问责，继续着力防范化解地方政府隐性债务风险。兜牢基层“三保”底线。
（三）2022年预算安排的基本考虑
按照党中央国务院、省委省政府和市委的统一部署，充分研判财政经济形势，继续采用“紧平衡”策略，科学合理编制2022年预算，确保与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。一是收入预算编制积极稳妥可持续。充分考虑疫情防控常态化和减税降费政策减收效应持续释放的影响，实事求是、科学预测，合理确定收入增幅，确保财政收入与经济发展水平基本一致。二是支出预算安排充分体现积极导向。坚持量入为出、可省尽省、有保有压，科学安排支出，保持适度的支出强度，按照“三保一优一防”要求，优化支出结构，集中财力保障党中央国务院、省委省政府、市委重大决策部署、重大战略任务、重大发展规划的顺利实施。三是坚持厉行勤俭节约过紧日子。严控一般性支出，完善支出标准体系建设，从严从紧核定“三公”经费预算，依托预算管理一体化系统，科学合理测算项目支出规模，提升预算资金安排的精准性、科学性，把有限资金用在刀刃上。四是发挥预算绩效管理引导作用。坚持“花钱必问效，无效必问责”，将绩效结果与预算安排挂钩，收回并统筹安排沉淀资金，削减或取消低效无效资金，对评价结果差的部门，按规定压减相应支出预算。
（四）收入预计和支出安排
1. 全市财政预算草案
一般公共预算。全市地方一般公共预算收入安排为525,741万元，增长4%，其中：税收收入276,203万元、增长12 %，非税收入249,538万元、下降3.43 %。加上返还性收入和提前预告转移支付、调入资金等收入后，收入总计安排为2,522,008万元。收入总计减去上解上级、一般债务还本等支出，全市一般公共预算支出安排为2,485,440万元。
政府性基金预算。全市政府性基金收入安排为1,152,532万元，加上上年结余、专项债务转贷和上级补助收入，收入总计1,189,230万元。全市政府性基金支出安排为917,347万元，加上调出资金191,200万元、专项债务还本支出80,683万元，支出总计1,189,230万元，全年收支平衡。
国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入安排为21,100 万元，其中利润收入12,725万元、股利股息收入2,570万元、其他收入5,805万元。全市国有资本经营预算支出安排为9,160万元，调入一般公共预算11,940万元。
社会保险基金预算。全市社会保险基金收入安排为557,842万元，全市社会保险基金支出安排为472,009万元，当年收支结余85,833万元，年末累计结余609,443万元。
2. 市本级财政预算草案
一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入安排为141,260万元，其中：税收收入80,447万元、非税收入60,813万元，剔除市与区分税制财政管理体制改革税收基数调整变化因素，地方一般公共预算收入同比增长4.12%，税收收入同比增长5.8%，非税收入同比增长3.04%。加上提前预告转移支付、调入资金等收入后，收入总计994,278万元。收入总计减去补助下级等支出，市本级一般公共预算支出安排为514,667万元。
2022年市本级一般公共预算支出安排主要特点：一是坚持以深化改革为主线。将市与区分税制改革、国有土地管理改革等有关要求全面落实在收支预算草案编制中。稳步推进部门基本支出定额标准化管理改革，测算确定38个基本支出分项定额标准，对基本支出实行定额标准化管理。认真落实预算管理一体化要求，将项目作为预算管理基本单元，将部门所有支出预算全部以项目形式纳入预算一体化项目库，实行全生命周期管理。二是足额保障基本运转需要。一般公共预算安排保工资、保运转两项支出总额211,452万元，占一般公共预算可用财力的82%。三是切实提高民生保障水平。安排基本民生支出248,421万元，足额安排应由市本级财政承担的基本民生支出事项。四是全力保障衔接推进乡村振兴投入。按每个贫困村4万元标准安排乡村振兴帮扶工作经费427万元；安排推进乡村振兴专项工作经费225万元、衔接推进乡村振兴市级配套资金5,200万元、其他乡村振兴配套资金1,577万元。五是尽力而为支持事业发展。安排事业发展支出57,955万元，全力保障债券还本付息、恩阳机场航线补贴等事业发展支出需要。
政府性基金预算。市本级政府性基金收入安排为68,000万元。市本级政府性基金支出安排为58,455万元，加上专项债务还本2,545万元、调出资金7,000万元，支出总计68,000万元，全年收支平衡。
国有资本经营预算。市本级国有资本经营预算收入安排9,000万元，其中：利润收入7,500万元、股利股息收入1,500万元。市本级国有资本经营预算支出安排为5,700万元，调入一般公共预算3,300万元。
社会保险基金预算。市本级社会保险基金收入安排为410,696万元，支出安排为393,578万元，当年收支结余17,118万元，年末累计结余240,430万元。
3. 巴中经开区财政预算草案
一般公共预算。地方一般公共预算收入安排为21,947万元、增长2.82%，其中：税收收入17,409万元、增长3.5%，非税收入4,538万元、增长0.29 %。加上提前预告转移支付、调入资金等收入后，收入总计29,092万元。收入总计减去上解上级支出后，一般公共预算支出安排为27,445万元。
政府性基金预算。政府性基金收入安排为110,000万元。政府性基金支出安排为103,400万元，专项债务还本6,600万元，支出总计110,000万元，全年收支平衡。
4. 文旅新区财政预算草案
一般公共预算。地方一般公共预算收入安排为1,225万元，其中：税收收入1,202万元、非税收入23万元。加上提前预告转移支付等收入后，收入总计2,725万元。一般公共预算支出对应安排为2,725万元。
政府性基金预算。政府性基金收入安排为9,000万元。政府性基金支出对应安排为9,000万元，全年收支平衡。
以上市本级和巴中经开区、文旅新区“四本预算”草案，请予审查批准。2022年市本级90个部门预算和巴中经开区、文旅新区部门预算，以及项目预算绩效目标表已报送大会，请予审查。
三、今后五年主要任务及2022年财政工作
市第五次党代会描绘了今后五年巴中后发赶超振兴发展的宏伟蓝图。全市财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实中央、省委和市第五次党代会部署，坚持“三市两地一枢纽”发展定位和“两主三基、四向发力”总体思路，突出财政“五个坚持、五个着力”工作举措，努力确保各年度财政一般公共预算收入增幅与经济增长相适应，为奋力实现后发赶超振兴发展，加快建设社会主义现代化巴中提供坚实的财力保障。一是坚持高质量发展主题和产业培育振兴主线，着力提高发展质量和效益；二是坚持贯彻国家战略和体现加力提效，着力强化财政支撑作用；三是坚持提升财政治理效能，着力推进财政管理改革；四是坚持补短板强弱项，着力夯实基础设施和公共服务设施建设根基；五是坚持共建共享增进人民福祉，着力保障和改善民生。
2022年，全市财政工作按照“稳、防、提、创”四字策略，坚持“稳字当头、稳中求进”总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，实施提升效能更加注重精准、可持续的积极财政政策，努力保持经济财政运行在合理区间，全力保障“三保”及落实中央、省、市决策部署，以优异成绩迎接党的二十大和省第十二次党代会召开。
（一）加强党对财政工作全面领导。一以贯之加强党的政治建设，持续强化理论武装，加强对党忠诚教育，巩固党史学习教育成果，坚决拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”。深入学习贯彻党的十九届六中全会、省委十一届十次全会和市第五次党代会精神，切实把学习成果转化为谋划财政高质量发展的正确思路、促进经济社会发展的政策举措和解决问题的实际能力，扎实推动党中央国务院、省委省政府和市委决策部署落地落实。持之以恒扛牢政治责任和主体责任，全面贯彻从严治党要求，持续深化正风肃纪专项治理，及时纠正和解决全市财政系统和财政领域不正之风和腐败问题。
（二）推动财政持续稳健运行。科学研判持续减税降费政策及疫情等叠加因素对财政收入的影响，强化“季分析、季调度”工作机制，加强收入组织管理，千方百计确保完成全年收入预期目标任务。深入研究中央、省各项利好政策，细化政策资金争取清单，压实对接工作责任，着力推进一批特殊支持政策落实落地。严格执行政府带头“过紧日子”要求，扎实推进支出标准体系和项目库建设，大力压减一般性支出，加快支出执行进度，确保每一分钱用在刀刃上。
（三）增强财政资源统筹能力。围绕市委战略决策和部署要求，加快完善集中财力办大事的财政保障机制，科学统筹四本预算、存量和增量资金、改革发展稳定各项支出、各类资金资产资源、当前和长远跨周期平衡等，努力增加资金有效供给，优先保障重点民生支出和水利、交通建设领域打基础、利长远的重点项目建设资金需求。强化预算绩效管理与预算安排挂钩机制，加大存量资金盘活力度，提升财政资金使用效率。加强财政资金与产业基金、信贷资金、社会资金联动，强化PPP项目社会资本方与金融机构的融资对接服务。
（四）促进经济高质量发展。坚持把稳增长放在更加突出的位置，围绕产业培育振兴主线，全面落实减税降费、援企稳岗等惠企政策和省财政金融互动二十条措施，充分运用直接投资、基金引导、激励奖补、风险分担等方式，支持构建“1+3”主导产业体系和县区“1+1”产业发展，推动创新链产业链深度融合。引导培育培优建筑企业，促进建筑和房地产业健康发展。创新国有企业扶持机制，支持做大市属国有企业资产规模，加快推进优质国有企业上市。完善衔接推进乡村振兴财政投入保障体系，推动实施乡村振兴战略。深入践行“两山”理论，持续打好污染防治攻坚战。加快推动民生供给多元化，着力解决公共服务均衡化问题，完善就业创业支持政策，切实办好教育、卫生、住房、养老、托幼等民生实事，加快促进共同富裕，不断提高民生支出效率，确保民生支出占比高于全省平均水平。
（五）提升财政综合治理水平。持续深化财税改革，认真做好两项改革“后半篇”文章，全面推进市与区分税制财政管理体制和国有土地管理改革，建立完善事权与支出责任相适应的财政管理体制。大力支持创建国家级经开区，指导文旅新区完善财政管理和运行制度体系。全面落实“三保一优一防”要求，持续推进政府债务风险防范化解工作，强化“三保”、库款运行、政府采购等重点领域风险防控，守住不发生系统性风险的底线。积极推进财政领域“放管服”改革，进一步优化营商环境。完善惠民惠农“一卡通”发放和审批监管平台，综合运用财政专项督查、会计专项检查、非税稽查、财政内控管理等手段，加大财政监督检查力度，确保财政资金规范安全高效运行。
各位代表，做好2022年财政工作，使命光荣，责任重大。我们将在市委坚强领导和市人大、市政协监督支持下，扎实推进各项财政工作，有效应对和防范化解重大风险，为加快建设“三市两地一枢纽”、开启全面建设社会主义现代化巴中新征程而努力奋斗！
名词解释及财政管理有关新规定
1.“四本预算”：经法定程序审查批准的政府预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算构成，简称“四本预算”。“四本预算”应当保持完整、独立，政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
2. 一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3. 政府性基金预算：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
4. 国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
5. 社会保险基金预算：是社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制预算，做到收支平衡。社会保险基金纳入单独设立的社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
6. 地方一般公共预算收入：指除基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等，非税收入主要包括国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入、政府住房基金收入、其他收入等。
7. 一般公共预算总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制，一般财政预算总收入包括在某一辖区范围内征收的上划中央级和地方各级次的一般公共预算收入的总和。
8. 一般公共预算支出：指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出和转移性支出。
9. 转移支付补助：分税制改革以后，中央政府为均衡地区间财力差距，促进各地区基本公共服务均等化，在保留改革前结算补助等转移支付项目的同时，建立和完善了政府间转移支付制度。现行中央对地方的转移支付主要可分为两类：一是财力性转移支付，主要是促进各地方政府提供基本公共服务能力的均等化，地方可以按照相关规定统筹安排和使用；二是专项转移支付，旨在实现中央的特定政策目标，实行专款专用。
10. 政府性债务：包括政府债务、或有债务。政府债务，指各级政府为公益性事业发展举借，需地方政府承担偿还责任的债务。具体包括：经国务院批准纳入政府债务管理的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；地方承借的中央转贷的外债。或有债务，指存量债务中政府负有担保责任和可能承担一定救助责任的债务，以及国务院批准锁定存量后新发生的政府依法担保外债。
11. 地方政府债券转贷收入：指经国务院批准同意，以省级政府为发行和偿还主体，通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场公开发行的可流通记账式债券，由省级财政转贷给地方政府作为债券收入统一纳入财政预算管理。
12. 政府债务限额管理：为加强地方政府债务管理，对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出方案，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准，同时提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。
13. 预算绩效管理：2018年9月，中共中央、国务院出台了《关于全面实施预算绩效管理的意见》，要求加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。预算绩效管理主要包括事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价及绩效结果运用等主要内容。地方各级党委和政府主要负责同志对本地区预算绩效负责，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。
14.直达资金：为有效应对新冠肺炎疫情冲击和外部环境不确定性增加的不利影响，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务采取的一项特殊举措，主要对用于保就业、保基本民生、保市场主体和支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等方面的资金，采取直达资金动态监管系统实行部、省、市、县四级联网动态监管，确保资金及时分配下达、直达基层，有效发挥资金使用效益。
15.“三保一优一防”：“三保”指“保工资、保运转、保基本民生”的简称，我省在落实县级主体责任的基础上，对“三保”支出实行“三单列三专项”管理，即：预算单列编制、账户单列设置、资金单列划拨，执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价，确保县级“三保”支出足额预算、按时足额拨付到位。“一优”指优化财政支出结构，转变财政支持方式，通过改革聚集资源、挖掘潜力、促进发展，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，高效带动社会资本支持重大项目建设。“一防”指“防风险”，其中之一是防范债务风险，依法规范政府举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量。
16.衔接推进乡村振兴补助资金：2021年3月26日，财政部、国家乡村振兴局、国家发展改革委、国家民委、农业农村部、国家林业和草原局联合印发《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》的通知（财农〔2021〕19号），将原中央财政专项扶贫资金更名为中央财政衔接推进乡村振兴补助资金，用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。
17.预算管理一体化：以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。预算管理一体化是全面深化预算制度改革的重要突破口，抓住了预算管理的薄弱环节和症结所在，一体化系统建设的顺利推进必将对今后财政预算工作产生重要而深远的影响。
