（四川省）关于雅安市天全县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于天全县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年2月15日在天全县第十七届人民代表大会第二次会议上
天全县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将天全县2022年预算执行情况和2023预算草案提请天全县第十七届人民代表大会第二次会议审查,并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，全县坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对雅安发展作出的系列重要指示精神，全面落实省委十二届二次全会和市委五届二次全会决策部署，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，沉着应对复杂严峻的宏观经济形势和疫情反复、地震叠加、罕见高温、限电保供等多重冲击，统筹发展和安全，落实积极的财政政策，全力组织财政收入，有效统筹财政资源，持续保持支出强度，有力服务保障经济社会发展大局，较好的完成了县人大批准的预算和各项财政工作任务。
（一）预算执行情况
1.一般公共预算
全县地方一般公共预算收入41014万元，为预算的123.58%，增长31.26%；加上返还性收入2828万元、一般性转移支付收入119775万元、专项转移支付收入15388万元、调入预算稳定调节基金3593万元、国有资本经营预算调入326万元、债务转贷收入10463万元和上年结余收入5804万元，收入总计199191万元。全县地方一般公共预算支出167759万元，加上上解支出5809万元、债务还本支出6771万元后，收支相抵全县结存资金18852万元。结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金7827万元，结转下年继续使用11025万元。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入38726万元，为预算的134.52%，增长26.86%；加上省补助1873万元、上年结余收入8525万元、省转贷地方政府债券47970万元，收入总计97094万元。预算支出90896万元，完成调整预算的96.88%，主要是政府债券支出大幅增加。收入总量减去预算支出90896万元、地方政府专项债务还本支出3270万元后，结转下年继续使用2928万元。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入1086万元,为预算的108.6%。加上省补助10万元、上年结余收入241万元，收入总计1337万元。国有资本经营预算支出620万元，完成预算的71.29%，主要用于实缴注册资本、解决国有企业遗留问题、支持企业发展壮大等。收入总量减去预算支出620万元、调入一般公共预算326万元，结转下年继续使用391万元。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金收入4011万元，为预算的101.31%；加上上年滚存结余9593万元，收入总计13604万元。支出2434万元，完成预算的102.14%。当年收支结余1577万元，年末滚存结余11170万元。按照《雅安市城乡居民基本医疗保险统收统支市级统筹制度实施方案》，下一步，收入户余额全额上解市级财政专户，县级财政社保基金专户清零后不再保留。
5.部门预算执行情况
全年预算收入256610万元（财政拨款收入256003万元，教育卫生事业收入607万元），为预算的194.18%；加上年初结转结余5782万元，收入总量为262392万元。支出262392万元（工资福利支出56402万元，商品和服务支出53311万元，对个人和家庭补助支出32815万元，基本建设支出6318万元，其他资本性支出81807万元，债务利息费用7382万元，其他支出24357万元），完成调整预算的100%。全年收支平衡。执行结果较预算出现大额变动的主要原因是执行中上级转移支付补助、债务转贷收入等追加安排相应支出。
6.地方政府债务
2021年底全县地方政府债务余额199060万元。2022年省级转贷新增债券44950万元（一般债券50万元，专项债券44900万元）、政府外债3943万元（统借自还提款数）、再融资债券9540万元（一般债券6470万元，专项债券3070万元），偿还到期政府债务10041万元后，债务余额为247452万元（一般债务56552万元，专项债务190900万元），比上年增加48392万元，控制在省财政厅核定的政府债务限额273497万元（一般债务73788万元，专项债务199709万元）以内。新增债务主要用于公益性资本支出，支持棚户区和城镇老旧小区改造、妇女儿童中心、国家储备林基地、始阳水厂二期、粮食现代物流等项目建设。
2022年县级预算执行情况，请予审查批准。
（二）2022年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2022年，全县严格执行预算法及其实施条例、《四川省预算审查监督条例》有关规定，认真落实县人大及其常委会关于预算的决议和审议意见，坚持优结构、保重点、强绩效、促统筹、防风险，加强预算执行管理，加快推进财税体制改革，扎实做好“六稳”“六保”工作，为推进全县经济社会高质量发展提供了有力支撑。
1.着力稳增长，收支两端发力，克难攻坚创新高。在不折不扣落实减税降费政策的基础上，坚持收支两端共同发力，做好全县财政收支平衡。依法组织收入，确保应收尽收，地方一般公共预算收入41014万元，增长31.26%，增幅高于预算23.58个百分点，继上年突破3亿元后，再次跨越新的亿元大关。政府性基金预算收入38726万元，为预算的134.52%，比上年增加8199万元，增长26.86%。争取转移支付、新增债券和中省预算资金169927万元，为前三年平均数的119.2%，比上年增加9831万元，增长6.14%。严格落实过紧日子要求，大力压减非重点、非刚性支出，不断增强“三保”能力。全县一般公共预算支出167759万元，比上年增长3.13%，实现财政健康平稳运行。
2.着力强保障，围绕中心大局，持续用力保重点。持续夯实“三大园区”建设等重点工作，支持产业提档升级和大熊猫国家公园建设。一以贯之抓好民生保障，全县民生支出110725万元，占一般公共预算支出的66%。投入13037万元完成全县省定22件民生实事。投入16107万元用于疫情防控等卫生健康支出。投入24082万元落实教育优先发展战略。投入11093万元支持农业农村优先发展。投入29280万元兜牢民生底线，落实城乡居民基本医疗保险和养老保险财政补助政策。投入15384万元支持城市基础设施加快建设，实施老旧小区和棚户区改造，打造小县优城。投入3417万元丰富公共文化体育服务供给，推进文化旅游融合发展。投入8785万元推进平安天全、法治天全建设，提升城乡社区治理能力，护航高质量发展。
3.着力稳主体，增强发展动能，加力提效促发展。做好政策加法，形成叠加效应，硬核纾困解难，兑现招商引资重大项目激励奖补6717万元，累计退税减税降费11923万元，办理增值税留抵退税9282万元，办理缓缴税费4192万元，向辖内企业发放贷款221305万元，协调市担保公司在保贷款38076万元，“金融顾问”走访民营企业18户，协调贷款34320万元。安排项目工作经费1000万元，支持跑项争资。安排专项债券17500万元，统筹政府性基金10771万元，有力的支持了“三大支柱产业”“三大园区”建设和服务业“5+N"产业体系构建，促进了产业转型升级。
4.着力严监管，夯实基础管理，全面精细提绩效。深化“讲绩效、重绩效、用绩效”管理，实现编制覆盖率、事中监控覆盖率和自评率3个100%，预算绩效管理工作连续两年被评为全省一等次。政府投资评审项目219个，评审资金46660万元，审减4058万元，审减率8.70%。完成政府采购175宗，采购预算28515万元，节约资金2575万元，节约率9.03%。严格台账式管理、点对点拨付和全链条监控，下达直达资金34048万元，支出进度98.59%,提速实现了惠企利民。盘活存量资金6164万元，统筹用于稳增长、调结构、惠民生等关键领域。
5.着力防风险，坚守安全底线，平稳运行可持续。坚持“促发展”与“防风险”并重，兜牢“三保”底线，足额拨付“三保”支出79793万元。严格政府债务风险防控，明确政府举债融资边界，依法规范举债，筹集债券偿债资金1.69亿元，有效将债务率指标控制在风险预警线内。关注县属国企负债情况、偿债来源以及还本付息风险，督促落实“借、用、还”主体责任。清理消化财政暂付款，加强国库库款动态监测分析，开展地方财经秩序“6+4”专项整治行动，防范化解财政运行风险。
6.着力促改革，深化预算管理，久久为功增活力。112家预算单位全面启用财政预算管理一体化系统，扎实推进了“数字财政”建设，有力的构建起了“制度+技术”预算管理机制。推进财政支出由“重分配”向“重绩效”转变。推动移动缴费平台建设，完善全流程一体化非税收入电子化收缴体系，提高缴费效率，更加便民利民。
需要说明的是,以上财政投入统计存在归类口径交叉。
2022年是不平凡的一年，全县财政事业取得了一定的成绩，这些成绩的取得是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、政协及代表委员们监督指导的结果，是全县各部门、乡镇和全县人民共同努力的结果。
同时，预算执行和财政工作还面临一些困难、问题和挑战，主要为：一是财政收支矛盾仍然突出。收入持续增长基础尚不牢固，2022年税收收入下降8%；在落实积极财政政策的过程中，财政必保支出和硬性配套多，支出增长刚性强，预算平衡难度大；二是财政运行风险不容忽视。政府债务进入偿债高峰期，还本付息压力大，资金调度紧张；三是支出结构仍需优化。预算编制的准确性和预算的约束力需进一步增强，财政资金使用效益有待提高，绩效评价结果应用还需强化。对此，我们将充分听取各方面的意见建议，采取有力措施认真解决。
二、2023年预算草案
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是冲刺全县经济总量“三年跨百亿”目标的决胜之年，是“筑路、融圈、建园、修渠”的机遇之年，综合分析研判财政收支形势，经济恢复发展基础仍不牢固，疫情灾情滞后影响仍将持续，收入面临较大不确定性。而民生保障政策性支出需求持续扩大，重点领域支出需求增加，将面临更大支出保障压力。为此，编制好2023年预算，做好各项财政工作，具有重要意义。
（一）2023年预算编制和财政工作的指导思想
坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、省委十二届二次全会和市委五届二次全会精神，深入落实习近平总书记对四川工作、雅安发展、川藏铁路建设以及来川视察和对“6·1”芦山地震、“9·5”泸定地震重要指示精神，坚决推动党中央、省委、市委和县委决策部署落地落实，坚持“一城一地引领、四大片区共兴、四化同步推进”总抓手，坚持稳中求进工作总基调，实施提质增效、更可持续的积极财政政策，以省委“三保一优一防”重要要求为根本遵循，加强财政资源统筹，优化支出重点和结构，落实过紧日子要求，坚持艰苦奋斗、勤俭节约与精打细算，增强重大战略任务财力保障，强化预算执行约束，注重绩效管理，加强地方政府债务管理，守住不发生系统性、地域性风险底线，为加快建设“川藏铁路第一城‘桥头堡’、绿色发展示范市‘先行区’”提供坚实财力保障。
（二）2023年财政政策
坚持“一城一地引领”，全力支持高标准高水平建设川藏经济协作试验区重要陆港城市和大熊猫国家公园生态体验文旅示范地，抓好牵引性工程。坚持“四大片区共兴”，全力支持天全川藏陆港重点发展片区、喇叭河大熊猫国家公园生态体验片区、仁义生态粮仓与文旅融合发展片区、新场绿色转型发展示范片区建设，大力发展“三大支柱产业”。坚持“四化同步推进”，全力支持新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化建设，抓好产业转型升级和新兴产业培育，打造“千兆城市”，做强中心城区“主干”，加快构建现代农业“1+N+3”产业体系。坚持尽力而为、量力而行，全力保障民生需求，用心用情惠民生，建设幸福美好天全。
（三）2023年收入预计和支出安排
根据上级决策部署以及县委、县政府确定的2023年全县经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2023年预算。
1.一般公共预算
全县地方一般公共预算收入预计45116万元，增长10%。加上上级补助收入97568万元、调入预算稳定调节基金7827万元、国有资本经营预算调入351万元，收入预算总量为150862万元。扣除上解支出预算8082万元、一般债务还本支出3940万元,按照收支平衡原则，支出拟安排138840万元。按照省委“三保一优一防”重要要求，其中“三保”支出需求81903万元，包括保工资47433万元、保运转3138万元、保基本民生31332万元。
全县地方一般公共预算支出按支出功能分类安排：1.一般公共服务支出15784万元；2.公共安全支出5528万元；3.教育支出21398万元；4.科学技术支出290万元；5.文化旅游体育与传媒支出1575万元；6.社会保障和就业支出23102万元（其中农民工工资政府周转金100万元）；7.卫生健康支出15089万元（其中新冠肺炎疫情防控等重大公共卫生服务2000万元）；8.节能环保支出6034万元（其中2023年国家重点生态功能区县域生态环境质量考核工作经费50万元，应对重污染天气经费100万元）；9.城乡社区支出5312万元；10.农林水支出16355万元（其中巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接经费2000万元）；11.交通运输支出11857万元;12.资源勘探信息等支出156万元；13.商业服务业等支出114万元;14.自然资源海洋气象等支出964万元；15.住房保障支出6549万元；16.粮油物资储备支出199万元；17.灾害防治及应急管理支出2054万元；18.预备费1390万元；19.债务付息支出1410万元；20.其他支出3680万元，主要是应急、抢险及其他不可预见支出。
2.政府性基金预算
全县政府性基金收入预计48000万元。按照以收定支和收支平衡原则，预留专项债务还本24600万元，可统筹安排支出23400万元，分项目安排：1.工业发展资金3000万元；2.支持乡村振兴(农村综合改革、农业产业化、“三农”专项资金及城乡融合发展)2200万元；3.城区环境卫生市场化购买服务、森林防灭火能力提升与基础设施建设2200万元；4.服务业发展支出2000万元；5.旅游发展资金1500万元；6.交通安保和农村公路管养、征地和拆迁补偿、城市建设及城乡综合管理支出（包括城镇污水处理设施和城乡垃圾转运系统建设PPP项目财政支出）6003万元；7.专项债券付息6403万元；8.城市基础设施配套费安排支出94万元。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入预计1170万元，按照收支平衡原则，支出拟安排1170万元，其中：调入一般公共预算351万元，国有资本经营预算支出819万元，主要用于解决县属国有企业历史遗留问题和改革成本支出、对国有企业的资本金注入及国有企业政策性补贴等。
4.社会保险基金预算
按照《雅安市城乡居民基本医疗保险统收统支市级统筹制度实施方案》，自2023年1月1日起，全市实行统一的居保基金预算管理制度，市社保中心会同市税务局统一编制全市基金预算草案，经市财政局、市人力资源和社会保障局审核并按规定报批后组织执行。
5.2023年部门预算
2023年部门预算（包括部门整体支出、项目支出绩效目标）按106个部门和乡镇编报。以倾斜基层、保障民生为重点，按照人员工资按定额、公用经费按标准、专项经费按项目的编制原则，部门预算总收入162859万元，其中：一般公共预算拨款138840万元，财政专户管理的教育收费619万元，基金预算23400万元。
按照收支平衡原则，全年部门预算总支出相应安排162859万元。其中：基本支出66259万元，项目支出96600万元。
以上县级预算草案，请予审查批准。
三、2023年财政工作
2023年，财政部门将坚定“以政领财、以财辅政”政治意识，牢牢把握财政工作的政治方向，始终把政治建设摆在首位，把党的领导贯彻到预算执行全过程，坚决贯彻上级决策部署和县委、县政府工作要求，严格执行预算法和《四川省预算审查监督条例》有关规定，认真落实本次会议关于预算的审查意见和决议决定，全面落实积极财政政策，有效发挥财政职能作用，在“工作提升年”中展现新作为。
（一）坚持开源节流，突出抓好增收节支，不断增强财政保障能力。坚持开源为先，围绕收入预期,落实收入调度机制，动态分析税收收入征收难点堵点，深入挖掘非税收入增长潜力，做到依法征收、应收尽收。加强土地出让管理，提高基金收入，缓解收支矛盾。加强国有企业利润上缴力度，争取转移支付增量和债券额度支持，多渠道开源节流挖潜筹集资金。坚持党政机关过紧日子，硬化支出预算执行约束，大力压减非重点、非刚性支出。集中财力支持适度超前开展重点园区和重点产业高质量发展等重点项目支出。
（二）坚持精准施策，加强财政资源统筹，助推经济社会稳步发展。落实稳经济一揽子政策措施，统筹疫情防控和经济社会发展，发挥政策协同联动效应，支持实体经济发展。高质量推进“6.1”、“9.5”两次地震灾后恢复重建。提升举债空间，大力争取政府债券，提升资金使用效益，强化撬动引导效应。坚持“保重点、压一般、优结构”，坚持“集中财力办大事”，坚持能统尽统、应统尽统，分清轻重缓急，打破支出固化僵化格局，实行财政资金“三项清理”制度，大力推进资金统筹整合，集中财力办好县委、县政府确定的事关全县发展大局的大事要事。
（三）坚持以民为本，切实保障改善民生，持续稳定增进民生福祉。支持办好民生实事和人大代表票决民生实事项目，专注巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进现代农业发展、农村综合改革和乡村振兴战略实施，增强直达资金机制惠企利民的政策效果，加大社会保障力度，支持教育、文化、就业、社会保障、医疗卫生、住房保障等事业发展，不断增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。
（四）坚持高效协同，深化财政预算改革，着力防控财政运行风险。推动进一步深化预算管理制度改革实施方案落地落实，加强预算执行约束和全过程闭环管理，坚持“花钱必问效、无效必问责”，全面推进预算绩效管理，强化结果应用，抓好直达资金动态监控，推进政府采购与预算管理有机融合，持续抓好严肃财经纪律风险排查和监督检查，加大财政信息公开力度。加强灾后重建资金监管，确保阳光重建、廉洁重建。坚持底线思维，兼顾发展安全，加强库款运行监测和财政运行风险防控，加强重大政策、重大政府投资项目财政承受能力评估，严格政府债务管理，坚决兜住“三保”支出底线，积极防范化解财政风险，保持稳健运行可持续。主动接受人大监督，做好人大预算联网审查监督工作，贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关规定，提升依法理财水平。
各位代表，新形势需要新担当，新征程呼唤新作为。让我们更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，虚心听取政协意见建议，全面贯彻落实大会决议，努力做好各项财政工作，在新征程上为奋力谱写全面建设社会主义现代化天全新篇章作出更大贡献！
关于天全县2022年预算执行情况
和2023年预算草案的报告相关注释说明
1.一般公共预算
指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。地方各级一般公共预算收入包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。
2.非税收入
指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。按照建立健全公共财政体制的要求，政府非税收入管理范围包括: 政府性基金、专项收入、行政事业性收费、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。社会保障基金、住房公积金不纳入政府非税收入管理范围。
3.中央“两税”返还
1994年实行分税制财政体制后，为维护地方既得利益，中央财政决定以1993年地方实际完成的增值税的75%部分与消费税之和，扣除中央财政下划地方收入后的余额返还给地方财政。并从1994年开始，在1993年“税收返还收入”的基础上，根据年度本地区上划两税收入的增长率的1:0.3系数再计算确定当年的税收返还收入增量。根据《财政部关于核定各地增值税返还基数的通知》（财预〔2016〕189号），2016年起省对地方增值税返还基数通过年终结算实行定额返还。
4.转移支付
1994年我国实行分税制财政体制改革，按照分税制财政体制的要求，中央对地方实施财政转移支付制度。随着2002年中央与地方所得税收入分享改革的实施，原过渡期转移支付的概念不再沿用，其资金与中央财政因所得税分享改革集中的增量一并统筹分配，统一称为均衡性转移支付。在建立均衡性转移支付制度的同时，中央对省、省对市（州）和县（市、区）还逐步建立起了专项财政转移支付体系。
5.预算稳定调节基金
指各级财政通过超收或当年结余安排的具有储备性质的基金，《预算法》第四十一条规定“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。”以及第六十六条规定“各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。”从当年一般公共预算的结余资金中调入预算稳定调节基金，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
6.政府性基金预算
指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
7.国有资本经营预算
指政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分，包括收入预算和支出预算。
8.社会保险基金预算
指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的，按规定程序审批的年度基金财务收支计划。社会保险基金预算收入主要包括：基本养老保险基金收入、基本医疗保险基金收入、工伤保险基金收入、失业保险基金收入和生育保险基金收入。社会保险基金预算支出主要包括以上各类保险基金相应的保险待遇支出。
9.基层组织活动和公共服务运行经费保障机制
为贯彻落实省委十届六次全会精神，进一步加强基层组织建设，提升基层公共服务和社会管理水平，从2016年起全面建立基层组织活动和公共服务运行经费保障机制。将基层组织活动经费、农村公共服务运行维护经费和村办公经费等统筹整合为基层组织活动和公共服务运行经费。经费保障按平均每村8万元/年和每社区3万元/年标准核定。基层组织活动和公共服务运行经费保障范围主要包括基层组织活动开展、公共服务运维和村级办公运转等必要的支出。
10.结转结余资金管理
按照《预算法》第四十二条等规定，一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。各部门（单位）上一年预算的结转、结余资金按照财政部门的规定办理。加大结转资金统筹使用力度，对不需按原用途使用的结转资金，可通过实施预算执行中期评估等方式，按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。
11.“三公”经费
指财政拨款支出安排的因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费三项经费。
12.“三保”支出
指保工资、保运转、保基本民生支出。
13.预算管理一体化
是以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。预算管理一体化建设旨在按系统化思维，全流程整合预算管理制度，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制。总体思路是：财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理；各地由省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建立一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。
