（四川省）关于雅安市汉源县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
汉源县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
一、2021年预算执行情况
在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，县财政局深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真贯彻落实党的十九大和十九届五中全会、省委十一届八次和九次全会、市委四届十次和十一次全会以及县委十四届十一次全会、县第十五次党代会精神，围绕县委“1575”发展思路，全面贯彻落实各项重大决策部署，接续奋进推动各项工作顺利开展。
（一）一般公共预算执行情况
经汉源县第十七届人民代表大会第五次会议批准，2021年一般公共预算收入预算数70665万元，比2020年增长8.8%，加上上级体制机制性补助收入、动用预算稳定调节基金、调入一般公共预算等，一般公共预算总收入预算数163672万元；一般公共预算支出预算数149418万元，加上上解支出、债务还本支出等，一般公共预算总支出预算数163672万元。年度预算执行中，经第十七届人大常委会第47次会议通过调整一般公共预算收支预算，一般公共预算收入调整预算数74600万元，一般公共预算总收入调整预算数180165万元；一般公共预算支出调整预算数159296万元，一般公共预算总支出调整预算数180165万元。
截至2021年10月，我县一般公共预算收入完成66254万元，其中税收收入53609万元，占比80.91%，非税收入12645万元，占比19.09%，比2020年同期增加12353万元，增长22.92%。预计2021年我县一般公共预算收入完成74600万元，比2020年增加9651万元，增长14.86%，完成调整预算数74600万元的100%。
2021年一般公共预算支出预算数149418万元，经十七届人大常委会第47次会议通过调整预算数159296万元。因预算执行中上级财政增加专项转移支付补助、上年结转项目并入当年预算等因素，县级一般公共预算支出调整预算数预计196000万元。截至2021年10月，我县一般公共预算支出完成170050万元，比2020年同期增加16806万元，增长10.97%。预计2021年一般公共预算支出189100万元，完成调整预算数196000万元的96.48%，比上年同期减少4530万元，下降2.34%，下降原因是2020年受疫情影响，中央补助我县一次性特殊转移支付9340万元，今年没有该项补助收入，从而一般公共预算支出下降。
一般公共预算收支平衡预计情况：县级一般公共预算收入74600万元，加上上级补助收入118110万元、债务转贷收入9780万元、调入资金70万元、动用预算稳定调节基金3949万元，上年结余5749万元，一般公共预算总收入212258万元；一般公共预算支出189100万元，上解支出13978万元，债务还本支出7280万元；年终结余1900万元，其中结转下年支出1900万元。
（二）政府性基金预算执行情况
经县第十七届人民代表大会第五次会议批准，政府性基金收入预算数35300万元，加上上级补助收入5826万元，政府性基金总收入预算数41126万元，政府性基金支出预算数41126万元。年度预算执行中，经县第十七届人大常委会第47次会议审查批准，政府性基金收入调整预算数22700万元，专项债券转贷收入44000万元，加上上级补助收入5826万元，政府性基金总收入调整预算数72526万元；政府性基金总支出调整预算数72526元。
截至2021年10月，我县政府性基金收入完成17618万元，比2020年同期增加4143万元，增长30.75%；政府性基金支出完成19633万元，比2020年同期减少25112万元，下降56.12%。
2021年，县级政府性基金收入预计22700万元，完成调整预算数22700万元的100%，加上上级补助收入9111万元、债务转贷收入44000万元，上年结余1483万元，政府性基金总收入77294万元；政府性基金支出预计62829万元；年终结余14465万元，其中结转下年支出14465万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年，县级国有资本经营预算收入预计250万元，完成调整预算数250万元的100%，上年无结余；国有资本经营预算支出预计180万元，调出资金70万元，年终无结余。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年，城乡居民基本养老保险基金收入预计9541万元，完成预算数10111万元的94.36%，上年结余16232万元，城乡居民基本养老保险基金总收入预计数25773万元；城乡居民基本养老保险基金支出预计6262万元，完成预算数6403万元97.80%，城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余19511万元。
上述一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算年度收支情况均为预计数。在年度预算执行完成和财政决算审查汇总后，如发生变化，届时再向县人大常委会报告。
（五）地方政府债务情况
2021年，四川省财政厅下达汉源县政府债务总限额186375万元，其中一般债券67634万元、专项债券118741万元。截至2021年10月，我县政府债务累计余额为179385万元，其中一般债券60685万元、专项债券118700万元。2021年新增一般债券资金2500万元，用于富林镇第四小学建设、城市生活垃圾中转站改造、五里敬老院消防提升、富泉镇卫生院建设等；新增专项债券44000万元，用于工业园区配套基础设施提升、县城职业中学建设、永定桥水库大田支渠扩建、城市停车场建设、县人民医院建设等方面；通过再融资债券偿还到期一般债券7280万元。全年支付债券利息5057万元。
二、2021年财政工作开展情况
2021年，县财政局深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，面对经济下行压力加大和新冠肺炎疫情持续的复杂局面，围绕“保工资、保运转、保基本民生”主线和县委“一个定位统领、五大路径支撑、七大抓手推进、五大建设保障”的总体发展思路，紧扣建设“阳光康养城、宜居新汉源”目标定位，应对疫情、强化保障、促进发展，为县域经济发展作出了新的贡献。
（一）加强政治建设，发挥党建引领作用
1.以政治建设为根本。坚持把贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，为加快全县经济高质量发展提供坚强有力的政治保障。
2.以思想教育为抓手。巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，结合全县开展的干部作风大整顿活动，以党史学习教育为契机，着力增强干部职工责任感、紧迫感、使命感。
3.以党风党建为引领。始终坚持“围绕经济抓党建、抓好党建促发展”的工作思路，践行新时代党的建设总要求，聚焦主责主业，全面强化党建工作和业务工作的有机融合，党组织政治功能和组织力量显著增强。
（二）加强财源建设，夯实财政收入基础
1.大力培育优质财源。加大工业园区基础设施投入，投入专项债券资金15000万元，用于工业园区配套基础设施提升改造。投入资金6884万元，扶持总部经济企业发展。投入资金240万元，对服务企业进行奖励，促进服务业发展。加大对中小企业融资支持，放贷6家企业应急转贷资金3535万元；小微企业发放创业担保贷款300万元、财政贴息5万元，解决中小企业融资难、融资贵的问题，帮助企业快速、低成本获得资金支持。
2.积极对接政策支持。一是县财政局在向省市财政部门反映困难，争取财力性补助的同时，主动与相关部门会商协作，积极争取上级项目和资金支持。2021年，我县共争取到位上级补助资金135083万元。其中，财政部门主导的均衡性转移支付到位48873万元，比上年同期增加1588万元；县级基本财力奖补到位8703万元，比上年同期同口径增加1070万元；革命老区转移支付资金到位827万元，比上年同期增加56万元。二是县财政局认真储备债券项目，指导项目单位开展“一案两书”编制，积极向省市财政部门汇报，最大限度争取债券资金。2021年，我县争取到位政府债券资金53780万元，其中：一般债券2500万元；专项债券44000万元，比2020年增加14000万元；再融资一般债券7280万元。
3.强化非税收入管理。认真贯彻落实中央和省减税降费有关政策，规范执收单位收入收缴行为，继续认真贯彻执行《四川省非税收入征收管理条例》，加强对执收单位监管，确保非税收入依法、依规及时足额上缴财政专户。2021年1至10月，县财政局组织非税收入缴库9956万元。
（三）聚焦重点领域，保障民生支出需求
1.全力支持乡村振兴。一是投入巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接财政专项资金9201万元，包括中省级资金7151万元、市级资金600万元、县级资金1450万元，主要安排用于产业发展、水利交通基础设施改善、脱贫户代缴医疗保险等；预计全年资金支出8741万元，支出进度95%。二是稳定四项扶贫基金。保持脱困村产业扶持基金规模3549万元、扶贫小额信贷分险基金规模657万元；计划补充教育扶贫救助基金和卫生扶贫救助基金各300万元，巩固脱贫成果。三是落实扶持九襄镇桃源村、皇木镇松坪村等9个村村集体经济发展资金共900万元，红色美丽村庄建设资金400万元，助力乡村发展。
2.持续落实惠农惠民。一是发放退耕还林补助资金327万元、森林生态效益补助资金610万元。二是认真落实粮食领域各项财政政策，发放耕地地力保护补贴、一次性种粮补贴、稻谷补贴共计2958万元。三是配合农口部门做好项目资金申报工作，向上争取支农项目资金21829万元，其中包括:永定桥水库大田支渠建设资金6000万元、先进县乡村奖补和星级园区资金1060万元、高标准农田建设资金1764万元、农民合作社及家庭农场等农业发展资金2313万元、农村“厕所革命”奖补资金272万元、水安全保障资金和水利发展资金2108万元、林业保护和改革发展资金3854万元、大中型水库移民后期扶持资金8637万元等。
3.坚持教育优先发展。一是投入资金558万元，实施幼儿资助，支持学前教育。二是落实城乡义务教育学生资助570万元、学生营养餐改善计划2091万元，安排义务教育公用经费2283万元。三是落实普通高中和职业高中免学费及助学金1164万元，支持职业高中省级示范专业建设200万元。四是支持学校基础设施建设和教育提升，安排县城职业中学建设资金5000万元、富林四小建设资金1400万元、富林二幼建设资金1379万元、校舍安全建设及薄弱学校提升资金1068万元、汉源与绵阳东辰合作办学资金450万元、校园安防技防资金774万元等，支持教育补短板、强弱项、提质量，促进教育事业优质均衡发展。
4.夯实卫生健康基础。一是持续加大卫生健康事业的财政保障力度，投入基本公共卫生服务资金2558万元、实施基本药物制度补助和取消药品加成资金875万元、医疗服务能力提升资金663万元、计划生育奖扶特扶资金1043万元、中医药事业传承和发展资金164万元、公立医院改革资金295万元，为保障人民健康奠定了坚实基础。二是安排县人民医院第二院区建设资金4000万元、县中医医院医技综合保障楼建设资金2200万元、县医院过渡性发热门诊建设200万元、富泉卫生院建设资金200万元，提升卫生基础设施水平，促进全县卫生健康事业发展。三是投入应对新冠肺炎疫情防控资金734万元，主要用于集中隔离点运转、疫苗接种、医疗机构核酸检测等支出，为疫情防控工作提供有力的资金保障。
5.筑牢社会保障体系。一是千方百计稳就业。拨付创业就业资金1790万元，支持稳定和扩大就业。二是落实社会保险惠民政策。拨付城乡居乡养老保险资金6402万元、医疗保险县级承担资金1195万元、困难群众代缴医保资金626万元，实现城乡居民养老医保全覆盖。三是扎实开展社会救助工作。拨付城乡低保资金1416万元、特困人员救助资金1048万元、医疗救助资金1840万元、高龄补贴622万元、残疾人补贴554万元，为特殊和困难群体提供生活保障。四是支持民政事业发展。安排社会养老服务体系建设资金、五里敬老院和武昌爱心福利院消防提升资金、社区公共设施补短板资金共918万元，促进服务设施提升。五是扎实推进双拥工作。安排退役安置、优抚对象抚恤及生活补助、优抚对象医疗补助、军队转业干部补助等资金2816万元，为全县双拥工作提供资金保障。
6.强化生态环境保护。安排九襄供排水管网建设资金2800万元、大渡河青富段修复资金1285万元、城乡环境综治理资金500万元、“厕所革命”奖补资金272万元、农村生活污水治理“千村示范”和乡村集中饮用水水源保护资金662万元、污水处理运行经费704万元，促进生态环境保护。
需要说明的是，以上重点工作方面的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。
（四）发挥职能职责，提升财政治理能力
1.深化预算管理改革。按照财政部要求，2022年起全面实行预算管理一体化管理改革，将预算编制、资金支付、账务核算、资产管理、绩效管理、债务管理等融入同一平台。按照上级财政部门工作进度安排，2021年我县完成159家预算单位的初始化信息设置、零余额账户开设、支付清算规则设置、2021年预算复盘、国库集中支付电子化管理等基础性工作。此外，县财政局加强与人民银行、各代理银行联系，全面完成了预算管理一体化系统7家银行金融机构推广测试，为全面实现预算管理一体化平台奠定坚实基础。
2.加强直达资金监管。以新增财政资金直达市县基层直接惠企利民（简称“直达资金”）监控系统为依托，紧盯资金使用情况，切实掌握资金流向，确保专款专用，防止直达资金在单位或部门滞留或挪用。截至2021年10月，我县城乡义务教育保障经费、基本公共卫生服务、高标准农田建设等直达资金上级下达36793万元，预算分解下达36793万元，分解下达进度100%；支付32495万元，支付进度88.3%，充分发挥资金使用绩效。
3.盘活用好存量资金。县财政局贯彻落实稳增长、促改革、调机构、惠民生的重大决策部署，扎实开展盘活存量资金工作，对各部门的结余资金进行全面清理，坚持“一把尺子、一个标准”工作原则，对长期沉淀资金收回财政统筹使用，切实做到应清尽清、应收尽收。2021年1至10月，县财政收回存量资金7960万元，用于落实“六稳”“六保”任务等经济社会发展领域，坚持每一分钱花在“刀刃”上，最大限度发挥了财政资金的使用效益。
4.推进预算绩效管理。扎实推进预算绩效管理工作，不断加强组织保障，努力建立完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，着力提高财政资源配置效率和使用效益，让绩效成为优化财政资源配置的风向标和指挥棒。2021年，重点对7个部门整体、9个项目16986万元资金开展重点绩效评价。
5.严格财政投资评审。县财政投资评审中心主动加强与建设单位、咨询服务机构、县发改局等单位的沟通，发挥财政评审职能。2021年1至10月，财评中心共完成财政投资评审项目261个，送审金额4.71亿元，审定金额4.34亿元，审减额0.37亿元，审减率约7.86%，为政府投资项目节约了大量建设资金。
6.发挥财政监管职能。一是加强财政监督。2021年累计投入30人次组成6个专项检查组先后开展了“严肃财经纪律及财务风险排查”“部门闲置封存物资清理”“贯彻落实中央八项规定精神”“财务基础工作规范”“预决算信息公开”“存量资金专项清理”等专项检查工作，对存在的问题及时要求单位进行全面整改，并举一反三，建立规范管理长效机制。二是深化巩固惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”成果。加强与农业、民政、教育等部门联动，将耕地地力保护补助、高龄补贴等38项补贴项目通过“一卡通”系统平台发放，2021年1至10月通过平台发放惠民惠农补贴资金6395万元。三是开展工资津补贴专项清理。对全县公务员和参公人员2016年1月至2021年5月执行工资津补贴政策情况进行专项检查，规范津贴补贴发放行为。
7.防范化解重大风险。一是严格新增债务，防范控制债务风险。严格执行政府债券限额使用管理政策，严禁超限额举借政府债务，确保我县一般债务和专项债务不突破规定的限额。二是强化风险评估预警，有效防范债务风险。及时更新地方政府性债务管理系统、融资平台公司债务和政府中长期支出事项统计监测系统数据、四川省政府债券全生命周期管理系统，全面掌握债务数据变化情况，有效防范债务风险。
（五）深化国资监管，促进国资国企提质增效
1.做好两项改革“后半篇”文章。完成各乡镇镇村公有资产摸底调查工作，对全县121宗镇村闲置公有资产情况进行了梳理并启动盘活利用，提高闲置资产使用效益。
2.强化行政事业单位国有资产管理。2021年1至10月，县国资办审批单位资产报损报废和单位之间资产划转29次1481万元，完善县级国有资产监管制度体系，完成经营性国有资产集中统一监管工作任务，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。
3.加强国有企业监督管理。进一步完善县属国有企业“三重一大”决策制度实施细则。重点对县属国有企业开展疫情防控、安全生产、环境保护、公务用车等专项检查，对县属国有企业开展企业自建项目、企业用人、企业合资合作、企业租赁资产“四大治理行动”，推动县属国有企业高质量发展。
4.打造国有企业发展优势。通过自主投资、县内外企业合作联合投资等方式，各企业结合自身优势，积极推进转型升级，进一步做实做强实体经济。截至3季度末，县属国有企业资产总额937135万元，规模同比增长32.51%；营业收入22394万元，同比增长112.52%。
三、2022年预算草案
2022年财政工作总要求：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届六中全会、省委十一届九次和十次全会、市委四届十次和十一次全会、县第十五次党代会精神，坚持稳中求进工作总基调，强化财政政治属性，巩固和拓展减税降费成效，实施积极的财政政策，树牢政府“过紧日子”思想，大力提质增效，更加注重结构调整，加大优化财政支出结构力度，全面落实“三保一优一防”（保运转、保民生、保重点、优结构、防风险）要求，全力保障“十四五”规划重大战略部署，紧扣建设“阳光康养城，宜居新汉源”目标定位，把牢“1575”总体思路，全力推动县域经济高质量发展。根据我县经济社会发展目标要求，2022年预算编制坚持依法理财、厉行节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制预算。
（一）一般公共预算
根据我县2022年经济增长目标，2022年本级一般公共预算收入80940万元，比2021年预计完成数74600万元增长8.5%。
县级一般公共预算收入80940万元，加上预计中央和省税收返还收入、均衡性转移支付、县级基本财力奖补、结算补助收入、固定数额补助收入、指定用途的专项转移支付收入等共95153万元，从国有资本经营预算调入150万元，收入总量预算数176243万元。
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》关于地方财政收支预算平衡的规定，2022年一般公共预算支出总量为176243万元，扣除上解支出15850万元，安排一般公共预算支出160393万元，做到当年预算收支平衡。
1.对口安排支出41300万元。主要用于指定用途的义务教育经费、城乡养老保险、基本公共卫生服务等上级转移支付对口安排支出39500万元，教育费附加、地方教育费附加和残保金收入等专项收入对口安排专项支出1800万元。
2.保工资支出81906万元。主要用于县级财政供养在职人员工资性经费、离休工资、遗属生活费，村（社区）组人员经费。
3.保运转支出12189万元。主要用于乡镇和部门基本公用经费、公务用车运行经费、学校公用经费、公务交通补贴等7738万元，部门专项运转经费2134万元，执法办案、乡村社会事务等2317万元。
4.民生支出10573万元。主要用于教育、卫生健康、民政、退役军人、农村公共服务运行、乡村振兴等民生实事县财政配套资金，其中乡村振兴1500万元。
5.债务还本付息支出2075万元。用于2022年政府一般债券还本付息支出。
6.财政预留支出10740万元。主要用于目标绩效考核奖、支持工业企业发展等支出。
7.预备费1610万元。用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理及其他难预见的开支。
（二）政府性基金预算
2022年政府性基金收入预算数21200万元。其中：国有土地使用权出让收入20000万元、污水处理费收入900万元，城市基础设施配套费收入300万元，加上上级补助收入5500万元，政府性基金总收入预算数26700万元，按照收支平衡和对应安排原则，2022年政府性基金总支出预算数26700万元。其中：国有土地使用权出让收入安排支出20000万元（包括专项债券还本200万元和利息4271万元）、污水处理费收入安排支出900万元，城市基础设施配套费收入安排支出300万元，大中型水库移民后扶基金支出2500万元，大中型水库库区基金支出3000万元。
（三）国有资本经营预算
2022年县级国有资本经营收入预算数270万元，均为国有资本经营预算企业利润收入270万元。按对应安排支出原则，国有资本经营支出预算数120万元、调出资金150万元，国有资本经营总支出预算数270万元。
（四）社会保险基金预算
城乡居民基本养老保险基金，2022年预计参保缴费人数 6.2万人，每月领取待遇人数4.3万人。全年收入预算数9313万元，上年累计结余19511万元，支出预算数6282万元，累计结余22542万元。
以上预算草案，请予以审查批准。除涉密单位、涉密事项外，全县所有预算单位2022年部门预算草案已全部报送大会，请予审查。2022年，预算执行过程中若遇重大政策性调整，再根据实际情况向县人大常委会报告。
四、2022年财政工作安排
（一）持续强化政治引领，加强党对财政工作全面领导。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续贯彻落实党的十九大和十九届六中全会、省委十一届九次和十次全会、市委四届十次和十一次全会及县第十五次党代会精神，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，围绕县第十五次党代会确定的大力实施“四大行动”，推进实现“三个典范”的目标努力奋进，坚持党的全面领导，坚定政治方向，把党建工作贯穿于财政各项工作始终，全面加强政治建设、思想建设、组织建设、作风建设和纪律建设，为推动财政工作高质量发展提供坚实的思想保证和精神动力。
（二）纵深推进财源建设，推动经济高质量发展。一是抓好重点税源管理。落实好各项减税政策，通过加强税源分析预测，强化重点税源监控和风险管理，加大纳税评估力度，细化落实增收措施等，强化税收征管，切实做到应收尽收。二是狠抓重点领域。突出抓好财税改革、做强产业支撑、总部经济发展、高质量招商引资、高效经营国有资源资产等重点工作，推动产业提升，促进财源结构不断优化，持续增强财政保障能力。三是优化营商环境。落实财政扶持政策，深入研究新形势下企业扶持方式，指导企业用好政策，加大产业发展支持力度，加大创新创业扶持力度，巩固基础财源，培育财源后劲。
（三）优化财政支出结构，着力保障重点领域支出。一是保障重点民生支出。牢记以人民为中心，财政民生投入只增不减，突出保民生、兜底线、促发展，集中财力做好“六稳”“六保”工作，统筹保障疫情防控、民生工程、教育、卫生健康、社会保障等其他重点支出，切实兜住民生底线。二是保障重大项目推进。按照“深化改革、突出重点、优化结构、厉行节约、统筹兼顾、依法理财”原则，对重点领域、重点项目重磅出击，有效保障重点支出，保障县委、县政府安排的重点项目早立项、早审批、早落地、早见效。
（四）强化政府债务管理，防范化解重大债务风险。一是控增量。有序开展债务风险缓释，建立化债激励机制，坚决遏制隐性债务增量，确保完成2022年政府债务化解目标。二是防变量。强化风险评估预警，推进债务风险评估和预警机制，对纳入政府债务系统的债务进行监管，全面掌握债务数据变化情况，有效防范债务风险，管理使用好新增政府债券。三是减存量。积极化解债务存量，通过盘活资金资产、安排预算资金偿还、企业利用项目结转资金和经营收入偿还等方式化解存量隐性债务，确保全县隐性债务只减不增，促进全县经济社会稳定发展。
（五）深化国资国企改革，促进国企发展提质增效。一是持续推进县属国企转型升级。进一步优化国有资本配置，加强经营性国有资产集中统一监管，提高国有资本运营效率，深化企业内部劳动人事分配三项制度改革工作，加强内控制度建设。二是充分发挥“稳投资”作用。督促县属国企积极承担专项建设任务，全面推进汉源县城乡基础设施建设、万里工业园区基础设施提升、城乡污水处理设施等一批重点工程项目建设任务。三是持续盘活用好镇村公有资产。加大推进盘活用好镇村公有资产工作，创新盘活方式，防止国有资产流失，提高资产使用效益。
各位代表，2022年财政收支矛盾依然突出，财政工作任务更加艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督下，把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，敢于担当、积极作为，扎实推进各项财政工作，为建设“阳光康养城、宜居新汉源”作出新的贡献！
