（四川省）关于眉山市彭山区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
眉山市彭山区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年1月13日在眉山市彭山区第三届人民代表大会第三次会议上
眉山市彭山区财政局局长 曾淑敏
各位代表：
我受区人民政府委托，将眉山市彭山区2022年预算执行情况和2023年预算草案提请眉山市彭山区第三届人民代表大会第三次会议审议，并请区政协各位委员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，全区各级各部门在区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻中央、省、市、区经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，认真执行区人大三届二次会议审查批准的预算，坚决落实上级保运转、保民生、保重点、优结构、防风险要求，继续做好“六稳”、“六保”工作，全力支持了区域经济高质量发展。全区（含天府新区彭山区域，下同）和区级（不含天府新区彭山区域，下同）预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.全区一般公共预算执行情况
全区地方一般公共预算收入完成216,896万元，为预算的101.6%，同比增长15.5%。其中税收收入完成129,837万元，占比60%。
全区地方一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入216,896万元，加上级返还性收入和转移支付收入193,228万元，地方政府债券转贷收入72,163万元，上年结转项目结余收入32,107万元，调入资金39,716万元，收入总量554,110万元；减当年一般公共预算支出417,792万元，上解支出16,653万元，地方政府债务还本支出72,348万元，安排预算稳定调节基金16,741万元，收支品迭结余30,576万元，全部结转下年使用。
2.区级一般公共预算执行情况
区级地方一般公共预算收入完成129,896万元，为预算的102.6%，同比增长11%，其中税收收入完成67,999万元，税收占比52%，同比下降1%；加上级返还性收入和转移支付收入147,184万元，天府新区彭山区域分成收入1,000万元，地方政府债券转贷收入72,163万元，上年结转32,107万元，调入资金39,716万元，收入总量422,066万元；减当年一般公共预算支出292,971万元，上解支出16,653万元，地方政府债务还本支出72,235万元，安排预算稳定调节基金9,631万元，收支品迭结余30,576万元，全部结转下年使用。
区级主要收入项目执行情况：增值税完成6,375万元，为预算的27.2%；企业所得税完成4,513万元，为预算的74.3%；个人所得税完成2,467万元，为预算的126.1%；契税完成25,823万元，为预算的192%；非税收入完成61,897万元，为预算的120.7%。
区级主要支出项目执行情况：一般公共服务支出39,831万元，为预算的65.4%；教育支出28,265万元，为预算的110.6%；社会保障和就业支出33,584万元，为预算的177.4%；卫生健康支出20,083万元，为预算的187.3%；农林水支出48,225万元，为预算的138%；交通运输支出7,550万元，为预算的74.9%。
区级一般公共预算年初安排的预备费3,000万元，主要用于疫情防控、市场主体激励政策兑现等。
2022年初区级预算稳定调节基金余额为7,956万元，加上按规定补充9,631万元后，2022年底余额为17,587万元。
区级一般公共预算结转资金30,576万元均为上级转移支付补助，主要包括农林水支出结转12,189万元，交通运输支出结转771万元，住房保障支出结转5,109万元，节能环保支出结转1,935万元，文化旅游体育与传媒支出结转1,605万元，教育支出结转1,056万元，公共安全支出结转284万元，社会保障和就业支出结转2,162万元，资源勘探供应信息等其他支出结转5,465万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.全区政府性基金预算执行情况
全区政府性基金预算收入624,890万元，加上年结余14,513万元，上级补助收入1,457万元，地方政府债券转贷收入209,000万元；减基金预算支出794,502万元，债务还本支出14,700万元，调出资金39,686万元，收支品迭滚存结余972万元，按规定结转下年使用。
2.区级政府性基金预算执行情况
区级政府性基金预算收入345,592万元，加上年结余14,513万元，上级补助收入1,457万元，地方政府债券转贷收入157,350万元；减基金预算支出465,354万元，债务还本支出12,900万元，调出资金39,686万元，收支品迭滚存结余972万元，按规定结转下年使用。
（三）国有资本经营预算执行情况
区三届人大二次会议审议通过的2022年全区国有资本经营收入预算为100万元，实际完成100万元，为预算的100 %，加上年结余4万元，上级补助收入134万元；国有资本经营支出预算为74万元，加调出资金30万元，收支品迭滚存结余134万元，按规定结转下年使用。
（四）社会保险基金预算执行情况
区三届人大二次会议审议通过的2022年全区社会保险基金收入预算数12,776万元，执行数为19,999万元；全区社会保险基金支出预算数7,234万元，执行数为8,060万元；全区社会保险基金本年收支结余11,939万元，加上年结余44,520万元，年末滚存结余56,459万元。
需要说明的是，国有资本经营预算和社会保险基金预算执行数据即为全区执行数据。同时，上述收支数据是根据预算执行情况初步汇总而成，在与市财政办理年度结算后可能会发生变化，届时再向区人大常委会报告。
二、2022年政府债务情况
2022年上级下达全区政府债务限额1,007,309万元，其中：一般债务344,915万元，专项债务662,394万元。
2022年，全区新增债务收入199,163万元，其中：一般债务363万元，主要用于彭山区小型水库安全运行项目；专项债务198,800万元，主要用于四川彭山经济开发区工业园及基础配套设施建设、四川彭山经济开发区天然气管网及配套基础设施、眉山市彭山区区级医疗能力提升项目、眉山天府新区农旅融合乡村振兴示范项目、眉山天府新区粮油冷链物流中心及配套基础设施建设项目等。
截至2022年底，全区政府债务余额为997,234万元，其中：一般债务339,340万元，专项债务657,894万元。全区政府债务规模控制在市财政局下达的政府债务限额范围内，债务风险整体可控。
三、2022年主要财税政策和重点支出落实情况
（一）保主体促发展，培育增长潜力
建立留抵退税、减税降费专项工作协调和信息共享机制，落实组合式税费支持政策约6.1亿元。落实降低参与门槛、调整价格扣除优惠幅度、加大政府采购工程项目预留份额等支持中小企业发展政策，2022年政府采购合同金额中中小企业占比达到73.6%。出台建筑业高质量发展支持政策、转企升规支持办法等一揽子配套政策，兑付激励资金0.77亿元，稳固了市场主体，培育了未来收入增长潜力。
（二）抓开源增财力，增强保障能力
紧盯年初目标，抓好收入组织。全区收入征收部门协调联动，加大重点收入来源分析，努力清收历欠款，抓大不放小，确保财政收入应收尽收，全力完成年初收入目标。全年区级一般公共预算收入、政府性基金预算收入分别完成年初预算的102.6%、143.2%，同比分别增长11%、19.8%。强化调度督促，努力对上争取。严格落实旬通报、月分析、季考核、年考评制度，督促各部门努力对上争取，全年全区争取到位上级转移支付资金19.48亿元，同比增加8.04亿元；到位新增政府债券转贷资金19.92亿元，同比增加2.79亿元。建立常态机制，加大存量盘活。严格落实存量资金月清理制度，全年清理收回闲置沉淀资金、低效无效资金和结余资金等“三项”存量资金2.16亿元，实际使用2.16亿元，使用率100%。
（三）优结构严支出，严格序列保障
优先保障刚性支出。投入资金14.66亿元，全面落实“三保”支出主体责任，严格实行“三单列三专项”，未发生一起“三保”不到位的问题。投入资金3.55亿元，及时偿还政府债务本息，全年未发生一起未及时偿还债务情况。
全力保障民生支出。全年投入民生资金23.4亿元，全力改善民生，主要包括：投入教育资金4.6亿元，支持五小五幼建设、护眼照明工程、校舍维修改造、两免一补等；投入医疗卫生资金3亿元，支持常态化疫情防控、精保院建设、医疗机构能力提升、基本公共卫生服务等；投入社会保障和就业资金2.6亿元，支持养老服务体系建设及落实各类社会保障补贴政策等；投入文化旅游体育与传媒资金2亿元，支持“四馆”建设、三馆免费开放、江口沉银博物馆建设等；投入生态环保资金0.7亿元，支持全区流域治理、垃圾污水处理、环保监测、环保工程建设等；投入乡村振兴资金5.1亿元，保障高标准农田建设、农村“路灯照明”、农村“四好”公路建设等项目。
努力保障重点支出。投入资金8.3亿元，支持彭山经开区基础设施建设、征地拆迁和产业发展，为园区招大引强打牢基础。投入区属国有企业资金22.96亿元，夯实壮大国有企业，促进其尽快建立现代企业制度，激发国企活力。
积极提升城市品质。投入资金3.7亿元，加快推进老旧小区、安置区各类保障性安居工程建设。投入资金3.9亿元，支持市政工程建设。投入资金0.5亿元，支持全区安全隐患整治和扫黑除恶、禁毒、公安消防等其他公共安全支出。
（四）抓管理促改革，努力提质增效
深入推进预算管理一体化改革工作，严格对标落实上级阶段性工作要求，全面实施预算全过程闭环管理。继续推进国库集中支付规范化改革，全面落实预算单位基本账户、零余额账户“双户”开设工作。全面开展全过程、全覆盖绩效管理，将绩效评价结果、单位预算执行效率与预算安排切实挂钩。继续推进国库存量暂付款“五年消化”攻坚工作，在收支矛盾突出的情况下，仍按进度消化2022年计划982.1万元。加强政府债务管理，动态监控政府债务率、利息支出率等各项指标，严格在规定限额内举借政府债务，杜绝违规新增政府债务，逐步消化存量债务。严控政府投资项目成本，全年政府投资项目评审审减率10.18%。加强直达资金管理，加快资金支付进度，直达资金使用率99%。
上述成绩的取得，是区委正确领导的结果，是区人大监督指导、区政协关心支持的结果，是全区各级各部门共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，当前财政运行面临新的困难和问题，主要是财政收入规模在较长时间内难以大幅增加，而“三保”支出、还本付息支出、PPP项目等中长期支出事项等刚性支出增加明显，收支矛盾日益突出。对此，恳请各位代表、委员提出宝贵意见建议，我们将认真研究，努力推动解决。
四、2023年预算草案
2023年预算编制和财政工作遵循以下原则：一是坚持结构优化，严格控制和压减一般性支出和“三公”经费，统筹保障重点支出。二是坚持序列安排，优先保障“三保”和还本付息刚性支出，全力保障重点项目支出，努力保障其他项目支出。三是坚持绩效优先，坚持花钱必问效、无效必问责，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。四是坚持依法依规，严格按照《预算法》及《预算法实施条例》规定编制部门预算，坚持预算的刚性约束。
（一）全区预算草案
1.一般公共预算
全区一般公共预算收入预计252,833万元，同比增长16.6%；加上级补助收入44,258万元、调入政府性基金30,000万元、调入国有资本经营预算36万元、上年结余30,576万元，收入总量357,703万元。一般公共预算支出336,257万元，加上解支出16,700万元，债务还本支出4,746万元，支出总量357,703万元。一般公共预算收支平衡。
2023年按预算法规定安排预备费6,348万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入预计542,300万元，加上年结余972万元，收入总量543,272万元。政府性基金预算支出465,692万元，加调出资金30,000万元，债务还本支出47,580万元，支出总量543,272万元。政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计120万元，加上年结余134万元，收入总量254万元。国有资本经营预算支出218万元，加调出资金36万元，支出总量254万元。国有资本经营预算收支平衡。
4.社会保险基金预算
自2023年起，社会保险基金全部由上级统筹管理，相应收支预算由上级统一编制，全区不再编制社会保险基金预算。
（二）区级预算草案
1.一般公共预算
一般公共预算收入预计137,690万元，同比增长6％；加上级补助收入44,258万元、天府新区分成收入8,750万元、调入政府性基金30,000万元、调入国有资本经营预算36万元、上年结余30,576万元，收入总量251,310万元。一般公共预算支出234,364万元，加上解支出16,700万元，债务还本支出246万元，支出总量251,310万元。一般公共预算收支平衡。
2023年按预算法规定安排预备费3,000万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入预计302,300万元（其中国有土地使用权出让收入300,000万元），天府新区分成收入8,750万元、上年结余972万元，收入总量312,022万元。政府性基金预算支出234,442万元，加调出资金30,000万元，债务还本支出47,580万元，支出总量312,022万元。政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计120万元，加上年结余134万元，收入总量254万元。国有资本经营预算支出218万元，加调出资金36万元，支出总量254万元。国有资本经营预算收支平衡。
4.社会保险基金预算
自2023年起，社会保险基金全部由上级统筹管理，相应收支预算由上级统一编制，区级不再编制社会保险基金预算。
以上全区和区级预算草案，请予审查批准。按照《预算法》要求，将2023年区级93个部门和镇（街道）及天府新区彭山区域2个镇（街道）的综合预算提交大会，请一并审查。为保障区级部门和镇（街道）的正常运转，按照《预算法》规定，2023年预算年度开始后，参照上一年同期支出情况安排相应基本支出和项目支出。
五、2023年财政工作计划
（一）强化收入组织，努力增大财力
确保完成一般公共预算收入目标。坚持定期调度机制，加大重点税源和常规非税收入分析力度，做好闲置国有资产、砂石资源等一次性收入组织，抓大不放小，确保一般公共预算收入目标顺利实现。努力完成政府性基金收入目标。紧紧抓住国家房地产政策调整机遇，做好优质土地储备，加快土地报批，加大土地出让，力争实现政府性基金收入年初目标。最大限度争取上级资金。紧抓成渝地区双城经济圈、成都都市圈和制造业窗口期发展机遇，坚持旬通报、月分析、季考核、年考评制度，督促部门加大对上争取，最大限度争取上级转移支付资金和债券转贷资金支持，力争对上争取资金同口径增长10%。
（二）调整优化结构，统筹保障重点
坚持支出严控。继续坚持政府过紧日子思想，大力压缩一般性支出和低效无效项目支出，确保“三公经费”只减不增。坚持序列保障。优先保障“三保”和还本付息等刚性支出，统筹保障重点项目和重点区域支出。坚持存量统筹。坚持存量资金常态化清理，盘活闲置沉淀资金、低效无效资金和结余资金，统筹用于重点支出。坚持刚性约束。坚持非刚性支出不追加、无来源项目不安排。坚持成本控制。严格政府投资项目评审，大力审减不合理支出。
（三）加强管理改革，努力提质增效
深入推进财政改革。全面对标落实预算管理一体化改革工作，最终实现预决算全过程闭环管理。稳步推进国库存量暂付款“五年消化”攻坚，确保按上报方案完成年度消化计划。主动接受人大监督。积极配合人大预算联网监督工作，认真落实专项报告制度，定期向区人大常委会报告预算执行情况、调整预算和决算报告，以及政府债务、绩效管理和国有资产管理等情况。努力防范运行风险。落实最低库款保障机制，加强资金运行动态监控，实现库款调度有序、运转平稳。不断完善政府债务指标预警机制，动态监控各项债务指标，足额预算、及时偿还政府债务本息，坚决遏制违规举借债务。
名词解释
1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4.社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5.一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的补助，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
6.专项转移支付：指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
7.调入（调出）资金：指不同性质资金之间的调入（调出）收入。
8.预算收支平衡：是指一个财政年度内财政收入与财政支出的总量上平衡、收支结构合理以及分配比例协调。
9.地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。
10.政府债务限额：指上级财政部门按程序报批后下达各地举借政府债务的最高额度，各地只能在批准的限额内举借政府债务。
11.预算绩效管理：指以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任与效率，要求在预算编制、执行监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
12.三单列三专项：指坚持预算编制单列，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，优先足额保障“三保”支出，确保“三保”支出预算不留缺口。落实账户设置单列，实行财政负担的工资、扶贫资金和基本民生专项库款保障管理，通过在人行国库开设的专项账户进行归集和拨付，确保封闭运行、安全管理、精准使用。坚持资金拨付单列，加强库款形势分析研判，严格财政国库标准化运行，实施“三保”支出资金单列拨付管理，优先予以保障。实行专项监控，加强风险隐患排查和研判，落实“定期报告”制度，严格执行经批准的预算，不得改变资金用途。实施专项监督，坚持关口前移，加强事前、事中、事后前流程监管，加大对县级“三保”主体责任落实、政策制定、资金使用情况的监督力度，切实整改问题。建立专项绩效评价，强化“三保”支出绩效目标管理，分层分类设定差异化绩效目标，构建“三保”支出分领域、分层次的核心绩效评价指标体系，突出结果导向，重点评价实绩，体现效益优先，精准实现“三保”总体要求。
