（四川省）关于资阳市雁江区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
资阳市雁江区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2021年12月15日在资阳市雁江区第六届人民代表大会第一次会议上
各位代表：
受区人民政府委托，现将资阳市雁江区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请区六届人大一次会议审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
过去五年财政工作回顾
五年来，全区财政工作在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，在区级各部门（单位）的大力支持和配合下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕建设“阳光惠民财政”这一主线，认真贯彻落实兜牢“三保”底线、提高直达资金使用绩效、压减一般性支出、盘活存量资金、防范化解债务风险等各项上级决策部署，坚持“有保有压、有进有退、进退有度”的财政保障思路，集中财力支持做好“六稳”“六保”工作，财政运行总体平稳。
一、五年来财政工作主要情况
（一）加强征管，财政收入持续增长。积极采取“强征管、建财源、抓争取、重监管”等举措，在经济下行大环境、疫情影响等多重因素影响下，攻坚克难，依法征税、依法理财，切实加强收入征管，财政收入总体保持平稳增长，全区一般公共预算收入从2016年的133744万元增加至2021年的167500万元；政府性基金收入从2016年的15815万元增加至2021年的231000万元。
（二）科学统筹，支出结构持续优化。牢固树立“过紧日子”思想，严格“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出预算安排顺序，结合雁江实际，统筹安排财力，持续优化支出结构，严格预算管理，集中财力支持民生事项、惠民政策、重点项目，推进经济社会协调稳定发展。一是持续压减“三公”经费和一般性支出，节约公共运行成本，五年来全区“三公”经费和一般性支出逐年减少，年递减率分别在3%和10%以上。二是力保刚性支出，落实中央、省、市相关政策要求，兜牢“三保”底线，切实保障改善民生，确保重点建设投入。
（三）保障重点，民生改善持续有力。坚持把重点保障和改善民生作为财政支出的优先方向，加大对扶贫、教育文化、医疗卫生、社会保障与就业等民生项目的支持力度，推动经济增长、结构调整、区域协调和城乡统筹发展，使城乡居民共享改革开放成果。五年来，民生支出占比均达72%以上，超过全省平均水平近9个百分点。
（四）担当作为，三大攻坚战成效明显。创新和完善了财政扶贫资金支付机制，制定了“四项基金”管理办法及补充机制，累计安排了各级财政专项扶贫资金75140万元和行业扶贫资金36122万元，为雁江76个贫困村摘帽、5.9万贫困人口脱贫提供了坚强的财政保障。健全了雁江债务风险防范化解机制，认真履行政府债务偿债责任，累计化解存量债务1316500万元，未发生一起债务违约事件，确保了区政府在资本市场的信用等级。贯彻落实习近平总书记关于生态文明建设重要论述的指示精神，及时保障解决生态环境问题所需资金，累计投入大气、水、土壤污染防治资金22269万元，助力山水林田湖保护和修护的整体推进。
（五）开拓创新，财政改革任务全面完成。权责清晰、财力协调、区域均衡的财税管理体制正逐步形成。深入开展财政改革“两年攻坚计划”，73项财政改革事项全部完成。认真推进预算制度改革，区级部门预决算及“三公”经费预决算信息实现全面公开；扎实开展绩效评价体系建设，区本级部门预算绩效目标管理覆盖率达100%；严格落实政府采购相关要求，制度健全、程序便捷、监管严密的政府采购管理体系基本建成。
过去的五年，是不平凡的五年，我们经受住了一次又一次的考验，各项工作取得了较好的成绩，为全区经济社会持续健康发展提供了有力保障。在看到五年财政工作取得成绩的同时，存在的问题和面临的困难也不容忽视：一是因经济下行大环境、新冠疫情、减税降费等叠加因素影响，收入增长点不多、规模不大，可用财力占比不高。二是刚性增支政策不断出台，需地方配套的资金量持续增加，收支矛盾异常突出。三是政府债务还本付息额度大，综合债务率高，债务风险依然存在。这些困难和问题，将在今后的工作加大力度克服和解决。
二、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
收入预算执行情况。全区地方一般公共预算收入预计完成167500万元，增长7.2%。按我区现行的财政体制，各镇无财政预算收入，因此，全区的一般公共预算收入即为区本级的一般公共预算收入。
支出预算执行情况。全区一般公共预算支出预计实现482117万元，增长1%。其中：财政民生支出完成349535万元，占地方一般公共预算支出72.5%。
收支预算基本平衡。全区地方一般公共预算收入167500万元，加上上级补助310385万元、上年结余资金2548万元、调入资金25609万元、债务收入49700万元和预算稳定调节基金9496万元等收入后，可供安排的收入总量为565238万元。收入总量减去全区当年支出482117万元、上解上级支出33421万元、债务还本支出49700万元，全区收支平衡，无结余。
需要特别报告的是：区级一般公共预算年初安排的预备费3000万元主要用于乡村振兴衔接等民生支出。
（二）政府性基金预算执行情况
全区政府性基金收入预计完成231000万元，加上上级补助4753万元、上年结余16342万元、地方政府专项债券资金160090万元后，可供安排的收入总量为412185万元。全区政府性基金支出278695万元，加上债务还本支出108490万元、调出资金25000万元，支出总量为412185万元。全区收支平衡，无结余。
（三）国有资本经营预算执行情况
全区国有资本经营预算收入609万元，为年初预算的87%，由于国有资本预算收入总量小，按照《预算法》规定，调入一般公共预算，用于平衡一般公共预算。
（四）社会保险基金预算执行情况
全区社会保险基金收入实现58859万元，加上上年结余资金62599万元后，可供安排的收入总量为121458万元。全区社会保险基金预算支出实现21804万元，主要用于城乡居民基本养老保险支出。收入总量减去当年支出后，全区年末滚存结余99654万元。
（五）地方政府债务
截至2021年底，全区地方政府债务余额892864万元，比2020年底增加51600万元，控制在省政府核定的债务限额936714万元内，债务风险整体可控。分类型看：全区一般债务限额321145万元，余额313360万元；专项债务限额615569万元，余额579504万元。
全区地方政府债务主要用于支持交通基础设置、市政基础设施、棚户区改造、土地储备等重点项目。
以上2021年区级预算执行情况，请予审查批准。以上全区和区级预算执行情况，在完成决算审查汇总并与市财政办理结算后将会有一些变化，届时再向区人大常委会报告。
今后五年财政工作的主要思路和重点
未来五年，是我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键时期，也是四川抢抓国省重大战略机遇、推动成渝地区双城经济圈建设成势见效的关键时期，更是推动成资同城化率先突破、全面融入成渝地区双城经济圈建设的关键时期。财政工作将紧紧围绕区六届一次党代会确立的目标，全面把握发展大势和机遇挑战，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局。坚持以政领财、以财辅政，精准实施提质增效、更可持续的积极财政政策，继续做好“六稳”工作，落实“六保”任务，积极履行财政职能职责，切实提升公共财政管理水平，努力推进财政各项工作再上新台阶，为创响“临空经济、门户枢纽、长寿之乡”三张名片提供有力支撑。
一、未来五年工作重点
（一）着力围绕一个中心，坚持服务大局
牢固树立“财必须服从服务于政”理念，紧紧围绕区委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，抓住发展机遇，创新体制机制，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。特别是要立足财政，放眼全局，自觉站在构建“联动成渝、全面开放，市区一体、共建共兴”的两大发展格局审视财政部门肩负的责任，把财政工作的出发点和落脚点放在解决经济社会发展中的重大问题上，找准财政工作与全区中心工作的结合点，为领导决策提供有价值的前瞻性服务，促进全区经济社会高质量发展。
（二）着力实现两大目标，保障收支升级
1．实现收入量和质的提升。积极应对经济下行压力，全面落实中央减税降费政策，努力培植和涵养财源，坚持依法征税，提高收入质量，增强收入增长可持续性。一是强化目标管理，对各项经济指标进行认真分解，主动协调相关征收部门加大征收力度，确保各项财政收入任务圆满完成。二是把握大局全局，主动向上争取项目资金，主动协调配合相关部门做好项目对接和前期准备工作。三是有计划、有步骤地建立健全政府税收和非税收入征管机制。加强部门沟通协调，做好涉税信息共享、防止税收流失。强化税收本地解缴入库，确保应收尽收，同时积极争取金融、保险等企业的企业所得税的分成。
2．持续优化支出结构。继续牢固树立“过紧日子”思想，压减一般性支出和“三公”经费，勤俭办事、厉行节约。优先保障“三保”支出，全力保障区委政府重大项目支出。盘活财政存量资金，加大资金统筹力度，提高财政资金配置和使用绩效，提升经济和社会事业发展质量。
（三）着力抓实三项工作，确保运行平稳
1．兜牢“三保”底线。结合财政形势和财政承受能力，规范政府收支行为，严格支出保障和安排顺序，优化支出保障结构，促进预算收支平衡。扎实做好“三保”支出安排和资金保障工作，兜牢“三保”支出底线。统筹用好上级专项资金和本级资金，全面贯彻落实中央和省重大政策，支持农业农村优先发展、城乡生态环境建设、教育文化事业发展，健全社会保障体系，落实就业优先政策，加强和创新社会治理，切实维护广大人民群众和民生服务对象切身利益。
2．加强风险防控。进一步规范政府性债务管理，分类建立债务台账，动态更新债务信息，确保各类债务数据真实准确。充分利用债务监测管理系统，积极运用政府债务率债务付息支出占比等监测指标，科学监控政府债务规模和风险，通过统筹各类资金、市场化融资、借新还旧、到期债券再融资等方式接续债务、缓释风险，牢牢守住不发生系统性区域性债务风险的底线。
3．深化财税改革。围绕提升财政治理能力现代化，深入推进财政改革。强化全过程绩效预算管理，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”预算管理机制。巩固深化国库集中支付制度改革，推进预算管理一体化、网络监管平台体系建设，逐步建立现代财政预算执行全过程动态监控体系。认真落实新形势下进一步严肃财经纪律要求，切实加强重大财政政策落实、财经纪律执行等监督检查，确保各项纪律要求落到实处。
（四）着力突出四个重点，提升保障能力
1．支持完善社保和卫生体系。一是按照兜底线、织密网、建机制的要求，全面建成覆盖全区、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系。二是落实困难群众基本生活保障等政策，建立“应补尽补、应救尽救”机制，积极推动惠民惠农“一卡通”上线使用，实现财政补贴资金阳光审批、阳光发放、阳光监管。三是全面贯彻公立医院取消药品加成政策、推进分级诊疗制度、加强公立医院改革，持续推动医药卫生事业持续健康发展。四是对困难就医群体采用多层次可持续的梯次保障路径，加大城乡医疗救助力度，为广大人民群众撑起更加可靠的健康“保护伞”。
2．支持全面乡村振兴。在脱贫攻坚目标任务完成后的5年过渡期，着力从解决建档立卡贫困人口“两不愁、三保障”为重点转向实现乡村产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴、组织振兴，从集中资源支持脱贫攻坚转向巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴。建立乡村振兴财政投入保障制度，加大乡村振兴资金投入力度，逐年提高土地出让收入用于支持乡村振兴的比例，严格保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴相衔接的财政专项资金中用于改善农业生产条件和发展产业的比例不得低于50%，确保高标准农田建设财政资金补助标准每亩不低于0.3万元。预计到2025年，累计投入脱贫攻坚成果巩固拓展、乡村振兴全面推进工作财政资金超过500000万元。
3．支持加强生态环境保护。进一步树牢“绿水青山就是金山银山”的理念，坚定不移走生态优先、绿色发展之路，长效持续开展污染防治攻坚，集中精力打好蓝天、碧水、净土三大污染防治攻坚战；继续坚持发展绿色低碳经济，全面推进传统制造业绿色转型，培育发展生态文化旅游、清洁能源等新兴产业，推动形成绿色发展方式和生活方式；加大生态环境治理财政投入，全面推动雁江生态环境质量持续改善。
4．支持强化教育文旅发展。坚持把教育摆在优先发展的战略位置，加大教育投入保障力度，优化教育资源布局，抓好名师培养，注重学校内涵发展和教育品牌建设，全面提升教育教学质量。弘扬和践行社会主义核心价值观，坚持文化旅游融合发展，推进文旅大学城等发展。
（五）着力搞好五项打造，加快转型步伐
1．打造法治型财政。围绕建设法治政府和建立现代财政制度的要求，坚持依法理财、依法行政，依法全面履行财政职能，严格规范财政行政执法，积极构建更加完善的财政普法工作机制，加快推进财政重大决策科学化、民主化、法治化，力争到2026年，财政管理制度更加完善，财政管理行为更加规范，财政部门依法行政、依法理财的意识、能力和水平进一步提升。
2．打造民主型财政。深入推进预算管理一体化建设，科学编制财政支出预算，让每一分财政资金都用在关键处、刀刃上。严格落实预决算报告制度和财政信息公开管理要求，自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督、行政监督、审计监督、社会监督和舆论监督，让财政资金使用更加透明。
3．打造开放型财政。积极融入成渝双城经济圈建设、成资同城化等对外开放经济圈，加强与先进地区的交流合作，探索建立总部经济、项目合作共建、园区合作共建等跨区域项目形式的财税利益分配机制，促进优质资源相互利用、区域市场相互开放、优势产业相互渗透，助推区域经济高质量发展。
4．打造绩效型财政。统筹预算绩效目标管理、绩效监控、绩效评价、结果应用管理等四个重要环节，推进制度和绩效评价指标体系建设，不断扩大绩效评价范围，逐步将基本支出和部门整体支出纳入评价范围，实现全部预算单位、“四本”预算资金全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，形成“花钱必问效、无效必问责”的管理机制。
5．打造廉洁型财政。始终把党的政治纪律和政治规矩挺在前面，深入贯彻中央八项规定精神和省委、市委、区委“十项规定”要求，继续保持严肃财经纪律专项治理高压态势，常态化、多层次开展财政监督检查，持续加强财政干部作风建设，着力打造一支立场坚定、业务精湛、清正廉洁、为民服务的财政队伍，实现财政资金和财政人员“双安全”。
二、2022年财政预算草案
根据上级决策部署和相关口径要求以及区委区政府确定的2022年全区经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2022年预算。
（一）2022年收入预算和支出安排
1．一般公共预算
根据收入预算编制原则，综合考虑宏观经济运行、减税降费政策等因素影响，结合雁江区实际，2022年全区地方一般公共预算收入预计为172500万元，加上上级转移支付137597万元，调入政府性基金预算7000万元，扣除上解上级支出32491万元，全区收入总量为284606万元，按照收支平衡原则，全区支出预算相应拟安排284606万元。减去对各镇财力性补助22342万元，扣除政府债券还本（一般债券）支出11755万元后，区级实际收入总量为250509万元。按照收支平衡原则，区级支出预算相应拟安排250509万元。
2．政府性基金预算
2022年政府性基金预算收入预计为220000万元，除调入一般公共预算7000万元及政府债券还本支出8604万元外，本级实际可安支出204396万元。相应安排本级支出204396万元，主要安排用于超龄失地农民保费319万元，归还地方政府债务支出181000万元，地方政府专项债券付息支出19500万元，乡村振兴支出1000万元，其余资金主要安排用于征地三项补偿、土地开发、城市公共设施建设或维护项目、城市基础设施配套费安排的支出等项目。
3．国有资本经营预算
区级国有资本经营预算收入预计为700万元，按照《预算法》规定及收支平衡原则，相应安排区级国有资本经营预算支出700万元。
4．社会保险基金预算
区级社会保险基金预算收入预计为33477万元（主要为城乡居民基本养老保险基金），加上上年滚存结余99654万元，收入总量为133131万元。按照现行社会保险支出政策，区级社会保险基金预算支出拟安排为22165万元，滚存结余110966万元。
（二）区级一般公共预算支出安排情况
按照省委“三保一优一防”财政工作方针，根据年度经济社会发展目标、宏观调控总体要求和年度预算平衡的需要，合理安排区级一般公共预算支出，保障各项重点支出资金需要。主要支出项目包括：
教育支出方面：拟安排资金73625万元。主要安排用于支持义务教育均衡发展，补助薄弱学校改造，发放免学费、寄宿制贫困生生活补助、高中及中职助学金，实施“三区”人才支持计划，提升教育教学质量和教育部门基本支出等。
科学技术方面：拟安排资金294万元。主要安排用于科技成果与转化扩散，开展科普活动，校园科技馆运行，《雁江年鉴》出版，科技部门基本支出等。
文化旅游体育与传媒方面：拟安排资金2138万元。主要安排用于文旅发展，旅游宣传，两馆一站免费开放，广播电视户户通运行维护，建设流动图书室，购买图书、期刊，开展各类文化活动，加强文化市场综合执法，保护文物，农村公益电影放映，文化部门基本支出等。
社会保障和就业方面：拟安排资金33222万元。主要安排用于全面推进社会养老服务体系建设，居民养老保险财政补助，城乡低保配套，城乡“三无”人员、“五保”对象和孤儿集中供养经费，残疾人生产生活补助，重度残疾人护理补助，高龄老人津贴，敬老院建设，在乡复员退伍军人生活补助，退役士兵安置，伤残、死亡抚恤，殡葬补助，殡葬服务设施迁建，其他民政福利事业，财政供养人员缴存养老保险，人力资源和社会保障及民政部门基本支出等。
卫生健康方面：拟安排资金23458万元。主要安排用于区级卫生医疗单位补助，城乡居民医疗区级配套，基层医疗机构基本药物区级配套经费，基本公共卫生区级补助，支持公立医院发展，公立医院取消药品加成补助，村卫生室运行补助，医疗服务能力提升，计划生育事业费，疾病预防控制（含艾滋病防治），支持中医药事业发展，自愿免费婚检，财政供养人员缴存医疗保险及卫健部门基本支出等。
节能环保方面：拟安排资金5725万元。主要安排用于污水处理厂运行，城乡环境综合治理，环保重点项目推进等。
城乡社区方面：拟安排资金9958万元。主要用于城市建设完善、改造提升，城乡社区公共设施维修维护，园林绿化管护，城乡社区环境卫生管理，城市公共照明，城市规划，信访维稳，建设工程质量安全检查，沼气管理，城管执法，地下停车场PPP项目可用性服务费，街道办事处及城市规划管理部门基本支出等。
农林水生产方面：拟安排资金25805万元（其中乡村振兴衔接资金11433万元）。主要安排用于乡村振兴衔接，中央和省级农业发展项目政策性配套，现代农业发展建设资金，农村综合开发，病虫害控制，农产品质量安全，天然林资源保护工程，野生动物保护，退耕还林，防汛抗旱，水产渔政监管，饮水安全，村级一事一议补助，基层组织活动和公共服务运行经费保障，村社区干部离职补助和养老医疗保险待遇以及区级农口部门基本支出等。
交通运输方面：拟安排资金5790万元。主要用于交通事业发展，国省干线大中修改造区级补助，公路养护维护，公路路政管理，海事公共基础设施运行，海事管理和交通事业单位基本支出等方面。
资源勘探工业信息方面：拟安排资金511万元，主要安排用于支持中小企业发展。
商业服务业方面：拟安排资金233万元，主要用于区供销社综合改革发展及供销社日常基本支出。
自然资源海洋气象方面：拟安排资金635万元。主要安排用于不动产数据采集和数据库项目建设，自然资源规划及管理，自然资源调查与确权登记，气象事务等方面的支出。
住房保障方面：拟安排资金8654万元，主要安排用于农村危房改造，财政供养人员缴存住房公积金等方面的支出。
粮油物资储备支出：拟安排资金8万元，主要安排用于粮食质量及产需调查等方面的支出。
灾害防治及应急管理方面：拟安排资金2066万元，主要安排用于安全监管，应急救援，消防事务及地质灾害防治等方面的支出。
公共服务方面（含一般公共服务支出、国防支出及公共安全支出）：拟安排资金35649万元，主要用于政府机构提供基本公共服务、保障公共安全、维护社会稳定、加强社会管理、兵役征集和购买服务等方面。
区级预备费：拟安排资金3000万元，主要用于预算执行中难以预见的特殊开支。
债务付息方面：拟安排资金11000万元，主要用于地方政府一般债券付息支出。
其他方面：拟安排资金8738万元，主要用于预留绩效目标奖、政府购买服务及预算执行过程中需追加预算的事项。
以上2022年区级预算草案，请予审查批准。除涉密单位外，区级93个部门2022年部门预算草案已全部报送大会，请予审查。
