（四川省）关于资阳市安岳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
安岳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2021 年 12 月 15 日 在安岳县第十七届人民代表大会第一次会议上
安岳县财政局局长 谭暑泽
各位代表：
受县人民政府委托，现将安岳县 2021 年财政预算执行情况 和 2022 年财政预算草案报告如下，请予审查。
一、2021 年财政预算执行情况
2021 年，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督 支持下，全县财政工作紧紧围绕全县经济社会发展和稳定大局， 统筹落实疫情防控、减税降费和经济社会发展各项措施，克难攻 坚、齐抓共管，全力稳增长、促改革、调结构、惠民生，兜牢兜 实“三保”底线，防范化解重大风险，全年收支目标预期向好，助 力全县经济社会持续健康发展。
（一）2021 年 1-10 月财政预算执行情况
1. 地方一般公共预算执行情况。1-10 月，全县一般公共预算收入完成 97635 万元，占调整预算的 82.7%，同比增长 21.7%。 其中：税收收入完成 71331 万元，占调整预算的 91.9%，同比增 长 20.6%；非税收入完成 26304 万元，占调整预算的 65.1%，同 比增长 24.6%。全县一般公共预算支出实现 450124 万元，占调 整预算的 72.2%，同比增长 7.4%。县级预备费使用情况。年初预算预备费 8100 万元，1-10 月 已安排使用 7221 万元，主要支出项目：兑现 2016 至 2019 年退 休“中人”一次性补贴 5106 万元，兑现 2012 至 2019 年年度考核 优秀人员奖励 1036 万元，提高重点优抚对象自然增长补助金 379万元，解决乡镇老放映员历史遗留问题相关经费 700 万元。
2. 政府性基金预算执行情况。1-10 月，全县政府性基金收 入完成 120841 万元，占调整预算的 43.4%，同比增长 40.5%。 全县政府性基金预算支出实现95703 万元，占调整预算的 44.9%， 同比下降 32%。
3. 国有资本经营预算执行情况。1-10 月，全县国有资本经 营预算收入为零（县自来水公司对外股权投资 2021 年收益改为 增持股本金，无现金分红）。全县国有资本经营预算支出为零。
4. 社会保险基金预算执行情况。1-10 月，全县城乡居民养 老保险基金预算收入完成 85736 万元，占调整预算的 86.6%，同 比增长 85.9%。1-10 月，全县城乡居民养老保险基金预算支出实 现 31424 万元，占调整预算的 83.3%，同比增长 7.7%。
（二）2021 年财政预算执行全年预计情况
1. 一般公共预算收支及平衡预计。2021 年，全县一般公共 预算收入预计完成 118000 万元，加预计上级补助收入 437074 万 元、一般债券转贷收入 662780万元、上年结转 78 万元、调入资 金 100000 万元和动用预算稳定调节基金 5600 万元，收入总量为1323532 万元。全县一般公共预算支出预计 623666 万元（县本 级 559287 万元、补助乡镇 64379 万元），加上解支出 33486 万 元、一般债券还本支出 660780 万元和补充预算稳定调节基金5600 万元，支出总计1323532 万元。当年收支平衡，年末无结 余（县本级 4826 万元、乡镇-4826 万元）。
2. 政府性基金预算收支及平衡预计。2021 年，全县政府性 基金预算收入预计完成 278200 万元，加预计上级补助收入 5950万元、专项债券转贷收入 251450 万元和上年结余 564 万元，收 入总量为 536164 万元。全县政府性基金预算支出预计 213150 万 元（县本级 211300 万元、补助乡镇 1850 万元），加调出资金100000 万元和专项债务还本支出 222450 万元，支出总计 535600万元。当年收支平衡，年末结余 564 万元。
3. 国有资本经营预算收支及平衡预计。2021 年，全县国有 资本经营预算收入预计为零。全县国有资本经营预算支出预计为 零。年末无结余。
4. 社会保险基金预算收支及平衡预计。2021 年，全县城乡 居民养老保险基金预算收入预计完成 99044 万元，占调整预算的100%。全县城乡居民养老保险基金预算支出预计实现 37733 万元，占调整预算的 100%。当年结余 61311 万元。
（三）地方政府债务情况
2021 年，省政府转贷我县新增债券资金 33900 万元，其中 新增一般债券资金 2000 万元，新增专项债券资金 31900 万元； 转贷我县再融资债券资金 880330 万元，其中：一般债券资金660780 万元，专项债券资金 219550 万元。
2021 年，全县政府债务限额为 1691853 万元，其中：一般 债务限额 987978 万元，专项债务限额 703875 万元。截至 10 月 底，全县政府债务余额为 1664686 万元，其中：一般债务余额985870 万元，专项债务余额 678816 万元，均未超过限额。
（四）落实县人大预算决议及财政重点工作情况
1. 狠抓政策扶持，培植财源促发展。主动融入成渝地区双 城经济圈建设和成资同城化发展，持续优化改善营商环境，招商 引资培育新兴税源。继续贯彻落实减税降费和疫情防控有关财税 政策，帮助企业解难纾困。积极筹集资金，兑现企业优惠政策、 支持渝成制鞋产业园建设、电子孵化园一期项目建设资金以及柠檬产业链和清洁能源等项目建设。积极支持“中韩国际”城市综合 体和电子商务进农村综合示范等项目建设，推动服务业发展。有 序推进乡村振兴，保持财政衔接推进乡村振兴资金投入总体稳 定，巩固拓展脱贫攻坚成果，助推农村经济发展。
2. 狠抓收入组织，开源增收聚财力。完善收入征管联控机 制，加强收入调度、非税票据和收支两条线管理，积极处置闲置国有资产，确保应收尽收。1-10 月入库一般公共预算收入 9.76亿元，同比增长 21.7%。加强对油气等重点行业、重点企业税收 监控和分析，做好纳税人台账管理。1-10 月入库资源税、土地增 值税和契税 4.47 亿元，同比增长 32.9%。制定到季到月土地出让 计划，通过细化目标、落实责任、加强营销和完善配套设施等措 施，有序推进征地拆迁和安置补偿，强化土地包装宣传出让。1-10月入库土地出让收入 11.56 亿元，同比增长 44.9%。建立完善工 作提示单、交办单等督促联动机制，进一步强化争资意识、政策 研究和项目包装，积极争取财政及项目资金。1-10 月到位上级财 政补助资金 44.04 亿元、债券转贷资金 91.42 亿元。结合审计、 财政监督检查和项目资金管理，持续开展财政存量资金清理。
1-10 月累计清理盘活财政结转结余资金 0.82 亿元。
3. 狠抓支出管理，节流控支惠民生。严格落实政府过“紧日 子”要求，严控“三公”经费，确保只减不增。大力精简会议、培 训等公务活动，厉行勤俭节约，降低行政运行成本。加强预算管 理，严格年初预留资金和预备费管理使用，大力压减一般性支出 事项。严格执行《政府投资条例》，强化政府投资项目立项审查， 严控新上项目增加本级支出。全面加强财政投资评审，合理控制 政府投资建设成本。1-10 月完成政府投资项目预算评审 284 个， 审减投资 3.28 亿元，审减率 16.4%。积极应对当前预算收支紧平 衡态势，调整优化支出结构，贯彻落实上级各项重大政策。统筹 用好各级各类资金，优先保障“三保”支出。按月收集汇总单位资金需求计划，定期召开县政府财政资金审批例会，统筹研究平衡 并科学调度各类财政资金，确保人员工资按月兑现、公用经费均 衡调度、民生资金重点保障。1-10 月全县民生支出实现 31.55 亿 元，占一般公共预算支出比重为 70.1%，同比增长 10.7%。
4. 狠抓财政改革，提质增效强管理。全面落实国务院进一 步深化预算管理改革的意见，严格按照预算管理一体化改革要 求，全力推进我县预算管理一体化系统建设，实施预算项目全生 命周期管理。全面实施预算绩效管理，建机立制夯实全过程管控， 深入推进预算和绩效管理一体化，推动财政资金聚力增效。全年， 出台制度及指导性文件 4 项，财政重点开展事前评估项目 8 个、 事中监控部门 10 个、事后支出绩效评价项目 13 个。深化国库集 中收付改革，推进电子化支付和公务卡制度结算，全面加强代理 银行、银行账户和财政库款管理。合理设置预警规则，强化预算 执行动态监控。1-10 月监控处理违规支付数据 2133 笔，涉及金 额 1.83 亿元。积极落实省委专项巡视问题整改，规范政府采购 行为。1-10 月依法受理政府采购案件 21 件，完成政府采购备案392 项，备案金额 5.8 亿元。紧紧围绕县委政府重大决策部署， 认真开展财政收支审计、经济责任审计和财政监督检查，全面加 强对重点民生和重点项目资金的监督管理，严肃财经纪律制度， 促进惠民政策落地见效。深入推进财政财务人才队伍建设，组织 开展预算编制、绩效管理、会计业务、采购监管、内控制度等业 务培训 8 期共 2000 余人次，有效提升全县财会干部理财水平。
5. 狠抓债务管理，筹资化债防风险。认真贯彻落实防范和 化解地方政府债务风险各项要求，完善债务风险事件台账，做好 债务风险评估。规范建立债务台账，加强债务日常监督管理，压 实主体责任，严控债务规模，遏制债务增量。严格执行政府债务 管理情况向人大报告制度，主动接受人大监督。制定 2021 年政 府债务和隐性债务化解计划、政府债务风险化解方案，并严格督 促相关单位予以落实。强化债务风险评估，主动摸排债务风险，2021 年成功争取财政部建制县区化债试点，争取到位再融资债 券资金 68.15 亿元，全部用于偿还政府隐性债务，债务置换工作 有序推进。通过化债试点、预算安排、再融资债券等方式置换和 偿还到期债务本息 89.53 亿元，债务风险防控成效十分显著。 这些成绩和进步，是县委统揽全局、坚强领导的结果，是县 人大和县政协监督指导、关心支持的结果，是全县各级各部门通 力协作、共同努力的结果。在总结成绩的同时，我们也要清醒地 看到，县财政还长期面临着本级收入增长乏力、刚性支出需求巨 大、预算收支难以平衡、财政资金调度困难、政府性债务包袱沉 重等诸多问题和挑战。对这些问题，我们将认真听取各位代表的 意见建议，并在以后的工作中采取有效措施逐步加以解决。
二、2022 年财政预算草案
（一）指导思想、编制原则和收入目标 指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 全面贯彻落实《预算法》和党的十九大及十九届四中、五中、六中全会精神，全面落实省委省政府、市委市政府和县委决策部署， 坚持稳中求进，科学编制预算收入。调整优化支出结构，优先保 障“三保”支出。厉行勤俭节约，全面压减一般性支出。盘活财政 存量资金和闲置国有资产，积极争取上级财政及项目资金，防范 化解财政运行和债务风险。深入推进预算管理各项改革，全面实 施预算绩效管理，做好预算信息公开，着力构建全面规范、公开 透明、约束有力的现代预算管理制度。
编制原则：坚持量入为出。根据经济发展和财政形势，科学 预测财政收入，合理确定收入预期。兼顾实际需要与财力可能， 科学安排各项支出，确保财政收支平衡。坚持“三保”优先。落实 县级“三保”保障责任，严格支出保障顺序，优先保障中省“三保”政策性支出，严格控制一般性支出和非必需、非刚性支出，择优 保障其他重点亟需支出。坚持绩效透明。强化绩效目标管理，推 进预算绩效全过程管理，优化财政资源配置和部门支出结构。预 算编制情况按程序接受同级人大和上级财政监督审查，主动接受 社会监督，确保预算公开透明。
收入目标：一般公共预算收入目标 121600 万元。在 2021年预计收入完成数的基础上按 3%增长，拟定 2022 年一般公共预 算收入目标为 121600 万元。其中：税收收入 86800 万元，增长11.9%。政府性基金预算收入目标 310056 万元。根据 2022 年土 地出让计划和其他基金收入征收预期，拟定 2022 年政府性基金 收入目标为 310056 万元。其中：土地出让收入 300507 万元，城市基础设施建设配套费收入 4000 万元，污水处理费收入 2000 万 元，专项债券对应项目专项收入 3549 万元。
（二）全县预算收支安排
1. 全县一般公共预算。2022 年，全县一般公共预算收入预 算为 121600 万元，加上级补助收入 402373 万元、调入资金 67470万元和一般债券转贷收入 42689 万元，减上解支出 35586 万元和 一般债券还本 42689 万元，可安排财力为 555857 万元。按照收 支平衡原则，安排全县一般公共预算支出预算 555857 万元。其 中：按照中、省规定的“三保”保障范围和保障标准，“三保”支出 需求 427546 万元，预算安排 469843 万元，“三保”预算安排符合 相关政策规定。
2. 全县政府性基金预算。2022 年，全县政府性基金收入预 算为 310056 万元，加专项债券转贷收入 9780 万元，减专项债券 还本 16280 万元和调出资金 67470 万元，可安排财力为 236085万元。按照以收定支和收支平衡原则，安排全县政府性基金支出 预算 236085 万元，其中土地出让收入用于农业农村的比例不低 于 5%。
3. 全县国有资本经营预算。2022 年，全县国有资本经营收 入预算为 425 万元。按照收支平衡原则，安排国有资本经营支出 预算 425 万元。
4. 全县社会保险基金预算。2022 年，全县社会保险基金收 入预算为 69666 万元，按照现行社会保险支出政策，安排全县社会保险基金支出预算 38616 万元，当年结余 31050 万元。
（三）县本级预算收支安排
1. 县本级一般公共预算草案。2022 年，县本级一般公共预 算收入预算为 121600 万元，加上级补助收入 402373 万元、调入 资金 67470 万元和一般债券转贷收入 42689 万元，减上解支出35586 万元、一般债券还本 42689 万元和补助乡镇支出 56756 万 元后，可安排财力为 499101 万元。按照收支平衡原则，安排县 本级一般公共预算支出预算 499101 万元。主要如下：
教育发展方面：预算安排 118760 万元。主要用于农村义务 教育均衡发展、生均公用经费、学生营养改善计划和食堂供餐、 校园安全、教育资助、教育设备采购、提升教学质量等教育专项 经费，以及县级教育单位的基本支出等方面。
文化旅游方面：预算安排 2723 万元。主要用于对外宣传、 公共文化服务体系建设、群众文化体育活动、广播电视、图书馆 文化馆免费开放、旅游宣传、文物保护等专项经费，以及县级宣 传、文化旅游、融媒体等单位的基本支出等方面。
社会保障方面：预算安排 115151 万元。主要用于财政对城 乡居民基本养老保险基金的补助、优抚对象抚恤和生活补助、退 役安置、困难群众和流浪乞讨人员生活救助、城乡低保、养老服 务体系建设、残疾人服务事业等专项经费，以及县级民政、社保、 退事和社会福利事业单位的基本支出等方面。
卫生健康方面：预算安排 50452 万元。主要用于城乡医疗救助、城乡居民基本医疗保险配套、基本公共卫生服务、基本药物 制度改革、计划生育补助、疾病预防和新冠疫情防控应急处置等 专项经费，以及县级卫生健康单位和基层医疗机构运行等方面。
农林水方面：预算安排 44233 万元（其中县级财政衔接推进 乡村振兴专项资金 9350 万元）。主要用于巩固脱贫攻坚成果、 乡村振兴、农村厕所革命、高标准农田建设、农业政策性保险等 涉农项目专项经费，以及县级农口部门的基本支出等方面。
节能环保方面：预算安排 174 万元。主要用于生态环境监测 等专项经费。需要说明的是：自 2021 年起，县生态环境部门已 上划市级管理，其部门预算经费和中省下达的关于节能环保方面 的专款补助不再通过县级财政反映支出。
城乡社区方面：预算安排 3339 万元。主要用于城管执法、 城市管理、房地产市场管理和社区运行服务等专项经费，以及城 乡社区管理部门的基本支出等方面。
交通运输方面：预算安排 2968 万元。主要用于交通运输管 理等专项经费，以及县级交通运输部门的基本支出等方面。
工业商业科技金融方面：预算安排 1970 万元（其中县级科 技发展专项资金 300 万元），含资源勘探信息支出、商业服务业 支出、科学技术支出和金融支出。主要用于全县科学技术普及、 工业和信息产业监管、国有资产管理、园区管理、金融、粮油物 资储备等专项经费，以及经科信、龙台发展区、供销、科协、国 有资产和金融管理部门的基本支出等方面。
应急管理方面：预算安排 1931 万元。主要用于安全生产培 训、监管和奖励举报、消防救援等专项经费，以及应急管理部门 的基本支出等方面。发生救灾应急支出在预备费中开支。
自然资源方面：预算安排 2269 万元。主要用于国土规划和 土地调查、气象服务等专项经费，以及自然资源管理、国有林场、 气象服务部门的基本支出等方面。
公共服务方面：预算安排 30612 万元，含一般公共服务支出、 国防和公共安全支出。主要用于县党政主要机构和县人大、政协、 群团、法检等机构提供基本公共服务、推进党的建设、保障公共 安全、维护社会稳定和加强社会管理等支出。
住房保障方面：预算安排 28156 万元。主要用于县级单位职 工住房公积金单位缴费财政补助和公租房及老旧小区、棚户区、 农村危房改造等保障性住房建设支出。
债务付息方面：预算安排 32896 万元。主要用于支付一般债 券资金应付利息 32776 万元和发行费用 120 万元。
其他方面：预算安排 54768 万元。主要用于绩效考核奖励、 人员政策性增资、非税征收成本等预留支出。
县级预备费：预算安排 8700 万元。主要用于救灾应急等突 发事件处理和其他难以预见支出。
2. 县本级政府性基金预算草案。2022 年，县本级政府性基 金收入预算为 310056 万元，加专项债券转贷收入 9780 万元，减 专项债券还本 16280 万元和调出资金 67470 万元后，可安排财力为 236085 万元。按照以收定支和收支平衡原则，安排县本级政 府性基金支出预算 236085 万元。一是用于征地拆迁补偿和安置、 土地开发、城市建设、失地农民参保缴费、政府工程账款和污水 处理厂运营建设、项目前期经费等支出 186209 万元；二是用于 支付专项债券资金应付利息 22305 万元和发行费用 380 万元；三 是用于因公共财力不足调整为政府性基金预算安排的污水处理 和垃圾处理项目等支出、集体建设用地使用权和宅基地房地一体 不动产登记调查测绘建库、自然资源及空间规划、农村公路建设、 市政管护、县级产业发展资金（其中县级文旅产业发展专项资金2000 万元）、高龄津贴等市县民生支出以及其他社会事业发展 支出 48030 万元；四是预留乡镇政府性基金收入分成 1846 万元。
3. 县本级国有资本经营预算草案。2022 年，县本级国有资 本经营收入预算为 425 万元，为县柠都自来水公司股利、股息收 入。按照收支平衡原则，编制 2022 年国有资本经营预算支出 425万元，用于注入企业资本金。
4. 县本级社会保险基金预算草案。2022 年，城乡居民基本 养老保险基金收入预算为 69666 万元，其中：参保缴费收入 30345万元，财政补贴收入 37221 万元，基金利息、委托投资收益和其 他收入等 2100 万元。按现行政策，安排城乡居民基本社会养老 保险基金支出预算 38616 万元，其中：基础养老金支出 35578 万 元，个人账户养老金支出 3027 万元，转移支出 11 万元。当年结 余 31050 万元。以上县本级财政预算草案，请予审查批准。县级 2022 年部 门预算草案已附送大会，请予审查。
（四）落实预算草案主要工作举措
1. 夯实收入，确保预算执行。扶持食品健康、清洁能源、 纺织鞋服业等工业产业和商贸流通、电商物流等现代服务业发 展，培植新兴税源。强化收入征管和工作考核，细化落实收入目 标措施，密切部门协作配合，全力解决组织收入中存在的突出问 题。巩固减税降费成果的同时，通过清收欠税、处置闲置国有资 产资源、以票管收等措施，全力加强税收收入稽核和非税收入征 管，做到“应收尽收”。有序加快拟出让地块的地上附着物征收补 偿，尽快形成一批优质“净地”，搞好土地营销，全力实现土地收 入。积极争取上级财力补助、项目资金和债券资金，继续清理盘 活财政存量资金，缓解本级财政支出和资金拨付压力。
2. 严控支出，兜牢“三保”底线。积极应对当前预算收支紧 平衡态势，严格控制行政运行成本，统筹用好各级各类资金，全 面贯彻落实中央和省、市、县各项重大政策，调整优化支出结构， 兜牢“三保”底线。科学调度财政国库资金，切实保障重点支出， 按时足额发放人员工资，及时安排拨付疫情防控和民生保障资 金，保障行政事业单位正常运转。大力压缩本级财政基本建设支 出，严控新增政府投资项目，严控增量增项和增加投资。牢固树立“过更艰难日子”思想，大力精简会议、差旅、培训和调研等公 务活动，严格控制车辆报废更新，从严审核维修改造支出，大力压减非刚性、非重点支出。
3. 力保重点，防控财政风险。继续做好新冠肺炎疫情防控 经费保障，全面贯彻落实中央和省、市各项财税支持政策，促进 企业生产和经济发展。用好乡村振兴专项资金，着力推进农村环 境治理、家园建设和产业发展，拓展农民就业和增收渠道，推进 乡村振兴。紧盯关键问题和薄弱环节，加强对水污染防治、土壤 污染防治、农村环境综合整治和垃圾处理等方面的资金保障，推 进生态文明建设。严格地方债务管理，积极化解存量债务，严控 新增举借债务，防范化解债务风险。扎实做好“三保”支出保障和 库款保障，坚决守住不发生“三保”支出风险的底线。
4. 加强管理，提升理财水平。深入推进财政预算管理一体 化系统建设，确保完成改革既定目标。完善预算编制体系和标准 建设，规范预算编审程序，实施预算项目全生命周期管理。全面 实施预算绩效管理，压实各方主体责任，加强宣传培训，完善指 标体系，持续加强过程管控、目标管理和结果应用，深入推进预 算绩效一体化。完善预决算信息公开机制，加大财政资金文件公 开力度，提高预算透明度。巩固国库集中收付改革成果，全面推 进支付电子化改革，全面加强库款、银行账户和公务卡管理，强 化预算执行动态监控。积极发挥财政监督职能作用，以严肃财经 纪律为重要目标，以推动重大财税政策落地落实为根本任务，持 续加强财会监督、财政投资评审和政府采购监管，强化内部控制， 切实维护财经秩序。进一步加大财政财务培训力度，加强财政人才队伍建设，不断提升财政理财能力。 各位代表，2022 年财政工作重担在肩。我们将在县委的坚 强领导下，全面贯彻落实大会决议，自觉接受县人大及常委会的 监督指导，求真务实、改革创新，依法行政、勤廉理财，全力推 进财政改革发展，奋力建设成渝中部重要节点城市和高品质生活 宜居地，加快崛起成渝中部，为开创全面建设社会主义现代化安 岳新局面而努力奋斗，以优异成绩迎接党的二十大和省第十二次 党代会胜利召开！
