（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州马尔康市2022年预算执行情况及2023年预算草案的报告
马尔康市2022年预算执行情况及 2023年预算草案的报告
——2023年1月7日在马尔康市第三届人民代表大会第二次会议上
马尔康市财政局局长 李学军
各位代表：
受市人民政府委托，现将《马尔康市2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案》提请市三届人大二次会议审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
2022年预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年，是实施“十四五”规划关键之年。面对持续下行的经济压力、反复袭扰的新冠疫情、突如其来的马尔康6.0级震群型地震，我市坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记对四川工作、对阿坝工作系列重要指示批示精神，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，围绕“全面建设社会主义现代化马尔康”的工作总要求，聚焦“高质量发展、六大攻坚行动、疫情防控”三件大事，全面落实积极财政政策提质增效、更可持续要求，坚持稳中求进工作总基调，严格执行市三届人大一次会议批准的预算和审查意见，全力做好“六稳”“六保”工作，财政收入稳健增长，财政支出保障有力，民生事业持续改善，财政改革有序推进，风险防范安全有效，以实干实绩推动构建新发展格局迈出新步伐、高质量发展取得新成效。预算执行总体平稳有序，目标任务圆满完成，呈现了“五个更加突出”的特点。
——全面落实减税降费政策和惠企利民举措，积极的财政政策“促发展、激活力”效能“更加突出”。一是把减税降费作为深化供给侧结构性改革的关键之举，不折不扣落实减税降费政策，全年新增留抵退税1203万元。二是发挥财政金融支持政策效用，释放银行贷款风险补偿资金池政策红利，累计贷款达1008万元。
——辖区财政收入再创新高、财政综合实力迈上新台阶，支持市域经济发展的能力“更加突出”。2022年，全市财政一般公共预算总收入达到207254万元，同比增长30%，首次突破20亿元大关，创历史新高。地方级税收占地方一般公共预算收入的比重近七成；第三产业税收占地方一般公共预算收入的比重近四成，稳增长与提质量并举、高速度增长向高质量发展平稳转换。
——坚持以人民为中心，财政支出对民生事业的兜底性作用“更加突出”。发挥公共财政的普惠性、兜底性作用，持续加大民生保障和改善力度。全市民生支出142564万元，占一般公共预算收入支出比重达到76%，教育、医疗等重点领域民生支出持续提速。
——集中财力办大事，财政服务重大战略、重点工作的能力“更加突出”。全市一般公共预算支出实现188693万元、增长24.4%，保持了适当支出强度，有力保障全市重大战略、重点项目和重点工作落地见效。精准支持培育产业集群，投入资金10397万元，着力构建“5+4+2+N”高原种养循环产业高地，促进农牧民增产增收，重点打造水电清洁能源发展高地和锂材料供给高地、“1+3+N”现代服务业高地建设，有效增强经济发展动力和后劲。同时，全年政府投资261900万元，主要用于支持交通、教育、医疗、文体、市政等重点领域建设，着力推动扩大有效投资。
——全力用足用好地方政府债，债券资金“稳增长、促固投”作用“更加突出”。一是全力争取地方债券额度。全年新增地方政府债务57500万元，同比增加447.6%，主要投向全域旅游、市政基础设施等民生领域，有效拉动固定资产投资增长。二是积极防范化解债务风险。建立严格的库款管理和国库资金调度制度，严控新增财政暂付款，有序化解财政暂付款16302万元，无新增隐性债务发生，地方政府法定债务率为39.8%，债务风险等级为绿色。
一、预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
收入保持稳定增长。2022年，全市依法依规积极组织财政收入，一般公共预算收入完成全口径收入58670万元，较上年增长15.8%，增收8012万元。其中：上划中央收入20252万元，占全口径收入的34%；上划省级收入297万元，占全口径收入的1%；上划州级收入10099万元，占全口径收入的17%；市本级一般公共预算收入完成28022万元，完成计划任务的100.3%，同比增加1241万元，增长4.6%，地方一般公共预算收入占全口径收入的比重为48%。
支出保持适度强度。面对突出的财政收支矛盾，我市切实加强财政资源统筹，不断优化支出结构，全力保障市委、市政府重大决策部署落地见效。2022年，全市一般公共预算支出完成188693万元。八项支出完成112893万元。民生项目支出完成142564万元，占一般公共预算支出的76%。一般公共预算支出分项目为：（1）一般公共服务支出20546万元；（2）国防支出443万元；（3）公共安全支出10298万元；（4）教育支出22474万元；（5）科学技术支出373万元；（6）文化体育与传媒支出3022万元；（7）社会保障和就业支出19302万元；（8）卫生健康支出17506万元；（9）节能环保支出7997万元；（10）城乡社区支出14397万元；（11）农林水支出36304万元；（12）交通运输支出15035万元；（13）资源勘探信息等支出60万元；（14）商业服务业等支出551万元；（15）自然资源海洋气象等支出790万元；（16）住房保障支出5889万元；（17）粮油物资储备支出638万元；（18）其他支出3940万元；（19）灾害防治及应急管理支出8128万元；（20）债务付息支出991万元；（21）债务发行费用支出9万元。
预算收支实现平衡。一般公共预算总收入完成207254万元。其中：市本级一般公共预算收入28022万元，上级补助收入160831万元，浙江对口援建资金4500万元，动用预算稳定调节基金430万元，基金收入调入110万元，国有资本经营预算收入调入997万元，债券转贷收入11620万元，上年结转专项结余744万元。当年一般公共预算总支出实现207254万元，其中：市本级一般公共预算支出188693万元，债务还本支出1620万元，专项上解支出7937万元，安排预算稳定调节基金197万元，年终结余8807万元。当年实现预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，全市政府性基金预算收入完成28792万元，完成调整预算的244%，较上年增长55%，加上上级转移支付补助收入871万元、地方政府专项债券收入47500万元、上年结余1056万元，收入总量为78219万元。政府性基金预算支出完成70323万元，完成调整预算的103.7%，较上年增长160.7%，主要用于灾后重建、城乡社区、交通运输、文化教育事业、债务付息等。收入总量减去当年支出70323万元、地方政府专项债还本支出70万元、调出资金110万元后，结余资金7716万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年，全市国有资本经营预算收入11000万元，完成调整预算的100%。全市国有资本经营预算支出10003万元，调出至一般公共预算997万元，当年实现预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年，全市社会保险基金预算收入完成1503万元，上年滚存结余4446万元，社会保险基金预算支出完成990万元，滚存结余4959万元。
（五）地方政府性债务情况
2021年底全市地方政府债务余额36429万元。2022年申请到位地方政府债券资金57500万元、再融资债券1620万元，偿还到期政府债券本金1690万元后，债务余额为93859万元，比2021年底增加57430万元。分类型看：全市一般债务余额37859万元，专项债务余额56000万元。2022年全市地方政府债务重点投向市政、交通基础设施、全域旅游等方面。
以上数据待上级财政正式批复我市2022年决算后，如有调整，届时我们将在年度决算草案中依法向市人大常委会报告。
二、2022年落实市人大预算决议和财政重点工作情况
2022年，全市财政工作紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革、惠民生、优生态、防风险”总基调，克服马尔康6.0级震群型地震和新冠疫情反复袭扰带来的影响，主动服务大局，认真履职尽责，各项支出得到了较好的保障，财政收入实现了质量优、数量实、增长稳，有力促进了全市经济社会平稳较快发展。
（一）聚焦目标任务，多管齐下壮大地方财力。一是抓收入。全力克服减税降费政策性减收及新冠疫情冲击等因素影响，进一步加强公共财政资源综合管理，全面、依法、科学组织财政收入，积极挖掘增收潜力，增强全市经济增长内生动力，促进财政收入与经济协调可持续增长。全市地方一般公共预算收入完成28022万元，其中税收收入完成19359万元，占比69.1%，较上年提高2.7个百分点，收入质量进一步提升。二是促开源。2022年，全市共争取上级转移支付资金160831万元，同比增长31.5%；争取新增政府债券资金57500万元，同比增长447.6%，资金规模居全州第1位。三是抓节流。严格贯彻落实政府过紧日子要求，压减非重点、非刚性支出，从严控制“三公”经费等一般性支出，2022年，全市“三公”经费支出2434万元，较上年同比下降6%。四是强统筹。积极拓宽财力统筹渠道，多措并举盘活政府资产资源，对冲减税降费的财政减收压力、提升政府资产使用效益。将政府性基金预算资金110万元、国有资本经营预算资金997万元调入一般公共预算，盘活财政资金53570万元，重点用于民计民生、乡村振兴等亟需领域。五是优保障。保持较高财政支出强度，确保财政支出规模与经济社会发展需要相匹配，实现政策集成和资金协同，有力保障中央、省、州、市重大决策部署落到实处，全力支持妇女儿童、志愿服务、共青团、工会、老龄、残疾人等各类事业全面进步，民族宗教、双拥共建、文联科协、气象地震等各项工作稳步发展。
（二）聚焦服务供给，点面共进深化民生福祉。发挥公共财政的普惠性、兜底性作用，坚定办好“八件民生实事”，民生项目支出142564万元，占财政支出比重76％，同比增长37.1%；34项惠民惠农补贴通过“一卡通”及时发放到位，全年累计发放补贴10745万元，惠及177669人次，民生保障和改善力度持续加大。一是努力实现幼有善育、学有优教，推动教育均衡发展。全市教育经费支出22474万元，占一般公共预算支出比重11.9%，重点保障教育均衡发展和教育基础设施等重点项目建设，为优化教育布局、智慧教育建设提供了财力支撑。投入235万元，资助困难学生813人；投入2673万元，落实惠生政策，受益学生11452人次。二是努力实现病有良医，支持卫生健康事业发展。全市卫生健康支出17506万元，占一般公共预算支出比重9.3%。坚持生命至上，投入11311万元，保障疫情防控经费需要；统筹医保基金46万元，支持全民免费接种新冠疫苗。持续提高基层医疗服务水平，增强整体医疗服务救治能力，全市城乡居民医疗保险参保人数达34885人，年人均政府补助标准提高至580元。三是努力实现住有宜居，坚持生态保护优先。全市住房保障支出5889万元，支持14个城市老旧小区、398户改造。节能环保支出7997万元，主要用于水源污染防治、天然林保护、退耕还林工程建设和能源节约利用、防污减排等支出。四是努力实现老有颐养、困有所依、弱有众扶，强化社会保障体系建设。织牢织密社会保障网，推动经济增长成果更好惠及全体市民。全市社会保障支出19302万元，同比增长13.3%。投入3042万元托稳兜实低保救助、儿童关爱、养老帮困等基本保障，有效减轻群众生活负担，全市2593人享受城镇低保，4640人享受农村低保，12名孤儿、134名困境儿童得到扶助，244名优抚对象享受抚恤待遇和生活补助；投入845万元落实就业优先政策，多渠道促进重点群体就业创业，全年新增城镇就业571人，农村劳动力转移就业8530人次。五是努力实现行有保畅，强化道路交通建设。全市交通运输支出15035万元，保障道路扩能提升，解决“城乡公共交通互联互通”“行路难”“停车难”问题。S220日部至木尔渣段等项目建成通车，S217龙尔甲红原界至卓克基公路、G248白湾至马奈段建设等项目有序启动；新开、优化公交线路4个，治理交通堵点5个，规划建设停车位2200余个。
（三）聚焦“六大攻坚”，全力推动重大战略任务。一是竭尽全力加快城市建设。加快城市环境提升，持续巩固文明城市和卫生城市创建成果，预计投入106600万元支持21个政府投资市级州庆项目、10个城市管理类配套项目建设。二是接力接续做好水电移民。不折不扣落实后续扶持等方面政策措施，安排库区移民后期扶持资金等477万元，支持水电移民“搬得进、稳得住、能发展、逐步能致富”。三是持之以恒实施乡村振兴。统筹整合脱贫攻坚与乡村振兴衔接及援助资金19746万元（其中，市本级财政安排3700万元、上级下达10080万元、东西部协作和省内对口帮扶资金5966万元），集中用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，支持乡村产业发展和基础设施建设。投入各类农业农村发展资金18793万元，支持高标准农田、农业园区等基础设施配套建设，打造3个乡村振兴示范村，支持1个乡镇、6个村推进“三家园”工程建设。四是统筹兼顾推动全域旅游。投入48875万元，围绕高质量建设“国际生态旅游文化名城”，立足“四大片区”建“全域”，精准对接城市建设攻坚行动，优化全域旅游布局，助推文化产业提档升级。五是乘势而上推进产业园区建设。坚持“企业主体+产业集群”发展思路，投入资金10397万元，加快推进马尔康市高山蔬菜—生猪种养循环省级现代农业园区、莫斯都生态产业园区、林麝产业园区等重点园区基础设施建设。六是精准施策支持灾后恢复重建。突出人民至上，积极争取资金13061万元，全力保障马尔康6.0级震群型地震受灾群众应急救助、过渡期生活救助、受灾农房维修加固和恢复重建的资金需求；安排资金4519万元，支持地震应急抢险、地质灾害防治和灾后恢复重建。
（四）聚焦靶向发力，多措并举助推经济稳进提质。一是充分发挥财政资金引导撬动作用。创新和优化财政投入方式，向市属国有企业注资10000万元，强化国有企业担当作为，运用政府投资基金、政府性融资担保等政策工具，积极引入社会资本共建共享，充分发挥财政资金杠杆作用，提高财政资金使用效益。二是加大政府债券资金争取力度。全年共争取到位债券资金59120万元（其中一般债券10000万元、专项债券47500万元、再融资债券1620万元），偿还到期政府债券本息3715万元，有效保障了全域乡村振兴生态农旅融合产业区、雪马山4A景区创建基础设施、赶羊沟水厂输水管网等7个项目的建设。
（五）聚焦深化改革，持续提升财政管理绩效。一是继续深化税收制度改革，不折不扣落实惠企利民政策。积极筹措资金，认真落实我市31条解难纾困惠民政策措施，对冲疫情影响，助力企业纾困解难。全年新增留抵退税1203万元；减免房租68户、162万元。二是坚持改革创新，提升财政管理效能。强化财政改革的系统性，加快预算管理的智能化，完善预算管理一体化“数字财政”平台建设，搭建全市统筹、全域协同、全链条衔接的改革生态和工作格局，全年累计开展财政支付业务142259笔，支付金额310412万元，各项资金支出更加流畅规范，财政资金使用更加安全高效；深化全面预算绩效管理，实现部门预算绩效自评全覆盖，评价结果与预算资金安排有效衔接，全年开展71个预算单位24个市级项目财政重点评价，涉及资金14854万元；认真落实“三项清理”制度，及时清理盘活财政资金53570万元，统筹用于民生等急需领域；加强财政投资评审，全年评审财政投资项目104个，评审总资金额154825万元，审定资金138437万元，审减资金16388万元，审减率10.5%；加强政府采购管理，全面落实政府采购意向公开制度，全年采购备案158个，预算金额31700万元，实际采购金额29100万元，节约资金2600万元，资金节约率8.9%；加强国有资产管理，开展行政事业单位资产购置预算审核工作，严格资产核算和处置管理，有效规范我市行政事业单位国有资产配置行为。三是坚持底线思维，防范化解财政风险。完善财政运行的监督机制，依托预算管理一体化系统等信息化手段，加强财政动态预警，增强风险防控能力，实施预算安排审核机制，加强重点支出预算、“三保”预算、收入预算、民生政策、风险防控、程序合规性的前置审核，建立“三位一体”财会监督体系，强化检查结果跟踪落实，持续开展投资评审、政府采购、国有资产、财政票据、会计核算、内部控制等基础工作，严格落实预决算信息公开，工资津补贴规范发放，扎实推进会计信息质量检查，确保财政资金始终置于有效监管之下；加强政府债务风险管控，把握“举借债务不超限额，上项目不超财力”原则，建立新增债券评估机制，将政府债务还本付息资金纳入财政预算，确保专项债借得到、用得好、管得住、还得起，有效防控财政运行风险，全年化解存量债务17992万元（其中：偿还政府债务1690万元，化解财政暂付款16302万元）；积极应对社保基金运行压力，采取委托省级社保基金投资等方式，实现社保基金保值增值。
各位代表，过去一年，我市财政运行总体平稳，财政改革发展稳步推进，积极的财政政策更加有为，这是市委统揽全局、正确领导的结果，是市人大监督指导、市政协支持关心的结果，是各部门和全市人民艰苦奋斗、同心奋进的结果。同时，我们也清醒地认识到，我市财政工作还存在一些问题和短板，面临一定风险挑战。经济下行压力较大，财政收入平稳增长面临较大挑战；疫情防控、民生保障等刚性支出增长较快，收支平衡压力加剧；财政资金使用效率不高、绩效结果运用不强，“重投入、轻绩效”“钱等项目、项目找钱”问题不同程度存在，聚财用财理念亟待创新；政府性债务还本付息压力增大，防范和化解财政风险任务艰巨等等。对于这些问题和挑战，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有力措施，积极应对解决。
2023年财政预算草案和主要财政工作
一、2023年财政预算安排的指导思想和原则
2023年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要讲话精神为指导，全面贯彻党的二十大、省委十二届二次全会、州委十二届二次全会精神，认真落实市委三届四次全会决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹灾后重建、疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，保持经济运行在合理区间。坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，加强财政资源统筹，保证财政支出强度，优化支出重点和结构，深化预算管理改革，坚决落实过紧日子要求，更加有效保障和改善民生，全力支持市委确定的重点工作任务，奋力谱写马尔康高质量发展新篇章。
2023年预算编制原则:遵循《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。一是积极稳妥、以收定支，确保预算收支平衡。根据我市实际，实事求是、适度积极地安排收入预算，量入为出、综合平衡地安排支出预算，加强财政资源统筹，合理确定支出规模。二是有保有压、艰苦奋斗，着力优化支出结构。全面实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局，始终把坚持过紧日子作为长期方针，盘活、统筹各类财政资金、国有资源和资产，聚焦战略方向优化财政政策，聚焦战略任务安排财政资金，集中力量保基本民生、保工资、保基本运转，保重点工作，全面压减非刚性非重点支出。三是精打细算、提质增效，突出资金绩效导向。坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向，加强绩效结果运用，将资金分配与绩效结果挂钩，大力削减或取消低效无效支出。四是完善机制、防控风险，促进财政可持续发展。尽力而为、量力而行确定政府保障范围和程度，切实规范政府举债融资，加强重大建设项目平衡管理，严防系统性风险。
二、2023年财政收支预算安排情况
根据上述财政预算安排指导思想和原则，结合我市2023年经济社会发展目标，按照“统筹兼顾、量入为出，突出重点、注重绩效，优化结构、精准支出，守住底线、安全持续，勤俭办一切事业，集中财力办大事”的总原则，突出四个特点，编制2023年财政预算收支方案。
——兜底线。坚持尽力而为、量力而行，使民生支出建立在公平普惠和可持续的基础上，突出就业优先和基本民生兜底，优先安排“三保”支出，全年安排人员性经费支出61486万元、占市级可供安排财力的61.7%，安排民生支出22767万元、占市级可供安排财力的22.8%，牢牢兜住“三保”底线。
——突重点。坚持以集中财力提升城市核心竞争力和可持续发展能力为目标，突出对市委、市政府重大决策部署的财力保障，梳理大事要事财政保障清单，统筹一切财政资源，全年安排重点工作及重点项目预算38770万元，同比增加3134万元，占市级可供安排财力的38.9%。
——倡节约。建立节约型财政保障机制。坚持将过“紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，严控一般性项目支出，从严核定“三公”经费预算，严格新增资产配置。进一步压减非急需、非刚性公用经费等一般性支出，全年公用支出预算同比压减5%。
——化债务。坚决防范债务风险，系统规划落实偿债资金来源，科学测算评估预期偿债收入，合理制定偿债计划，有序化解政府债务。足额安排地方政府债务还本付息资金4696万元。
（一）一般公共预算安排情况
1.2023年财政预算可供安排收入为99656万元，同比增加12808万元，增长14.8%。（1）市本级一般公共预算收入30030万元，较上年同期增加2095万元，增长7.5%。（2）上级补助收入69626万元（其中：返还性收入1184万元；一般性转移支付收入为68442万元）。较上年58913万元增加10713万元，增长18.2 %。
2.遵循收支平衡原则，2023年一般公共预算总支出安排为99656万元。按经济分类为：工资福利支出66899万元，商品和服务支出16881万元，对个人和家庭的补助支出7485万元，对企业事业单位补贴支出62万元，地方债券还本支出1700万元，专项上解支出6629万元。按功能分类为：（1）一般公共服务支出23626万元；（2）公共安全支出6719万元；（3）教育支出11478万元；（4）科学技术支出280万元；（5）文化体育与传媒支出1802万元；（6）社会保障和就业支出14025万元；（7）卫生健康支出8826万元；（8）城乡社区支出2873万元；（9）农林水支出11639万元（其中用于乡村振兴方面3720万元）；（10）交通运输支出271万元；（11）商业服务业等支出110万元；（12）自然资源海洋气象等支出461万元；（13）住房保障支出4584万元；（14）粮油物资储备支出62万元；（15）灾害防治及应急管理支出2336万元；（16）节能环保支出90万元；（17）资源勘探工业信息等支出7万元；（18）预备费897万元；（19）债务付息支出1241万元；（20）地方政府一般债券还本支出1700万元；（21）专项上解支出6629万元。
以上收支预算平衡，符合《预算法》。
（二）政府性基金预算安排情况
全市政府性基金预算收入11680万元，专项债券收入36300万元，政府性基金预算收入总量达到47980万元。按照以收定支和收支平衡原则，全市政府性基金预算支出拟安排46225万元、专项债券还本付息1755万元，当年支出47980万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2023年我市国有企业无国有资本经营预算收入。
（四）社会保险基金预算
根据《四川省人力资源和社会保障厅 四川省财政厅〈关于进一步完善城乡居民基本养老保险制度的通知〉》（川人社发〔2022〕20号）和《阿坝州完善城乡居民基本养老保险制度实施办法》要求，从2023年1月1日起，城乡居民基本养老保险经办业务实行“全州统一管理、分级经办”的州级统筹模式，因此2023年社保基金预算由州级统一编报，我市不再编报。
以上财政预算（草案），请审查批准。
三、2023年财政工作总体思路和方向
（一）2023年财政收支形势分析
当前和今后一个时期，我市高质量发展机遇与挑战并存、机遇大于挑战。省委、州委从战略和全局的高度为马尔康把脉定向，为我市发展提供了根本遵循和行动指南。川西北生态示范区、国际生态旅游名城建设深入推进，为我市发展带来了政策利好和项目利好，经济发展韧性强，长期向好的基本面持续巩固，为财政平稳运行提供了源头活水。但是，受疫情冲击和地震影响，我市需求恢复有所放缓，经济稳增长压力较大，科技创新能力还不强，产业发展能级整体不高，企业生产要素短缺，城乡区域发展差距依然较大。财政收入方面，新的减税降费政策，从长远看将增强市场主体活力，但短时间内将减少财政收入。同时，新的经济下行压力、疫情形势持续演变等因素，也增加了我市财政收入增长的不确定性。财政收入规模偏小，非税收入占比偏高，财政收入特别是税收收入中低速增长已成为常态。财政支出方面，落实中央、省、州工作要求，统筹疫情防控和经济社会发展，继续实施积极的财政政策、保证财政支出强度，落实重大发展战略、支持重大项目建设、保障重点民生政策，以及政府债务还本付息等方面资金需求增加，财政支出刚性增长。综合研判：2023年我市财政收入继续保持向好态势与财政支出快速增长并存，预算收支呈“紧平衡”特征。
（二）主要工作方向和措施
2023年，财政工作要以高质量和高效益为中心，优化结构、精准支出，艰苦奋斗、勤俭节约，守住底线、安全持续，加强管理、提升效能，依法理财、严肃纪律，坚决贯彻市委、市政府各项重大决策和对财政工作提出的要求，统筹推进各项工作。努力实现地方一般公共预算收入突破3亿大关，增长7.5%，完成30030万元；一般公共预算支出完成91327万元，同比增长12.9%。重点把握五个原则：一是积极争取上级政策和资金，盘活存量资金，加强政府性资源统筹；二是保持适当支出强度，加快支出进度，提高支出精准性有效性；三是坚持党政机关过紧日子，强化预算约束，节俭办一切事业；四是牢固树立绩效理念，实行绩效运行和预算执行进度“双监控”，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接；五是严肃财经纪律，整饬财经秩序，确保财政资金安全高效。
实现上述目标，要扎实做好以下五项工作：
一是抓开源，更大力度统筹财政资源。持续落实新的组合式减税降费政策，激发市场主体活力，着力培育税源，加大“三资”盘活，努力挖掘新的收入增长点。创新政府投融资模式，引导更多社会资本投入重大项目。围绕“一城两区三地”建设，抓好项目策划、储备、对接，争取上级转移支付和政府债券支持。
二是保重点，更实举措支持重大战略任务。围绕“一城引领、两带支撑，关键先行、四向辐射，四轮驱动、美丽生态”目标，“十四五”规划落实，“一核两带四区”协调发展等，加强“资金池”与“项目池”“资源要素池”对接，保持适度支出强度，提高支出精准度，重点支持区域协同、产业发展、乡村振兴、污染防治等。
三是压减非重点、非刚性支出，加强一般性项目支出标准建设，努力降低行政运行成本，构建党政机关过紧日子长效机制。推进预算管理一体化系统应用，提升标准化、精细化管理水平。
四是提效能，更高水平推动财政管理改革。按照中央新一轮财政体制改革方案，持续深化财政事权和支出责任划分改革、收入划分改革和转移支付改革。强化预算约束，持续推进预算绩效指标体系建设，加强绩效评价结果运用。配合人大、纪检、审计等部门，严肃财经纪律，促进财政资金规范、高效、安全使用。
五是稳运行，更富成效防范化解财政风险。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，严格落实预算审查、动态监控、工资专户、资金调度等全链条“三保”保障机制，兜牢 “三保”底线。加强政府债务风险排查，加大综合施策和部门协同，稳妥化解存量债务，坚决遏制新增政府隐性债务。
各位代表，道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。落实好各项财政政策、深化财政管理改革任务艰巨、使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面落实市第三次党代会、市委三届四次全会决策部署和上级财政部门工作安排，自觉接受市人大指导监督，虚心听取人民政协意见建议，永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，扎实做好各项财政改革管理工作，更好发挥财政职能作用，为奋力建设好“一城两区三地”提供坚强财力保障和体制机制支撑，以优异成绩迎接建州70周年！
名词解释
留抵退税：其学名叫“增值税留抵税额退税优惠”，就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。
一般公共预算总收入：包括市本级一般公共预算收入、上级补助收入、上年结余收入、调入资金收入、一般债务收入、接受其他地区援助收入、动用预算稳定调节基金等收入。
地方一般公共预算收入：指当年依据财政体制和税收、非税收入征收法规征收缴入地方国库的各项税收收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入和其他收入等。地方一般公共预算收入总量等于地方一般公共预算收入与地方财政使用结转结余及调入资金两者之和。
一般公共预算支出：按照其功能分类，包括一般公共服务支出，外交、公共安全、国防支出，农业、节能环保支出，教育、科技、文化、卫生、体育支出，社会保障及就业支出和其他支出。按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出等。
地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。
一般债务：指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。
专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
再融资债券：是指“借新还旧”债券，是为偿还到期的一般债券和专项债券本金而发行的地方政府债券，不能直接用于项目建设。
财政暂付款：是指各级财政部门借给所属预算单位或其他单位临时急需的款项，应及时清理结算，且应按资金性质和借款单位名称设置明细账。
地方政府法定债务率：计算公式为，地方政府法定债务余额（一般债务余额+专项债务余额）÷地方综合财力（一般公共预算财力+政府性基金预算财力）×100%。债务率＜120%为绿色风险等级。
预算稳定调节基金：指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。
上解支出：是指下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
“三公”经费：是指财政按照有关规定，通过财政拨款安排给相关部门及其所属单位，用于因公出国（境）、公务用车购置及运行和公务接待等方面的支出。
“六大攻坚”：是指城市建设、水电移民、全域旅游、乡村振兴、产业园区建设、灾后重建“六大攻坚”行动。
“三项清理”：按照“花钱必问效、无效必收回”原则，实行的清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金及清理预算结余资金并及时收回同级财政，推进预算绩效管理提质增效的一项制度。
“三保”：指“保基本民生、保工资、保运转”，是经费保障的重点领域，也是必须坚守的底线。
八项支出：包括一般公共服务、公共安全支出，教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出，节能环保支出、城乡社区支出。
