（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州金川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
金川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
——2021年12月19日在金川县第十五届人民代表大会第一次会议上
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查。
2021年财政预算执行情况
2021年，面对严峻复杂的国际疫情和社会经济形势，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及省委、州委、县委历次全会精神，坚持“有保有压、有进有退、进退有度”的财政保障思路，全面落实更加积极有为的财政政策，集中财力做好“六稳”“六保”工作。坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹抓好疫情防控和经济社会发展工作，严格执行县十四届人民代表大会第五次会议批准预算，认真落实县人大的审查意见。全力促进高质量发展，切实保障和改善民生，全县经济社会平稳发展，财政预算执行总体良好、符合预期。
一、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支预计完成情况
我县一般公共预算总收入预计完成166055万元，其中：地方一般公共预算收入预计完成10808万元（税收收入6624万元，非税收入4356万元），完成年初预算的100%；上级补助收入预计完成146843万元（返还性收入626万元、一般性转移支付收入127009万元、专项转移支付收入19208万元）；地方政府债务收入预计完成3595万元；接受其他地区援助收入预计完成4500万元；上年结余309万元。
地方公共预算总支出预计完成166055万元，完成年初预算86083万元的192.9%，其中：地方一般公共预算支出完成150713万元；地方政府债务还本支出3595万元；上解支出3444万元;结转下年支出8303万元。
收支预算实现平衡。地方一般公共预算收入10808万元加上上级补助收入146843万元、地方政府债务收入3595万元、接受其他地区援助收入4500万元、上年结余309万元后，可安排的收入总量为166055万元。收入总量减去当年支出、上解支出、偿还地方政府债务支出等共计166055万元，全年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支预计完成情况
2021年，我县政府性基金收入预计完成1800万元，其中：地方政府性基金预算收入完成747万元（国有土地收益基金收入完成39万元、农业土地开发资金收入完成82万元、国有土地使用权出让收入完成626万元），完成年初预算700万元的106.7%；上级补助收入完成1053万元；可供安排的政府性基金收入总量1800万元。政府性基金支出完成1800万元。全年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支预计完成情况
我县社保基金收入预计完成8143万元（其中：本年收入完成2147万元，上年结余5996万元），完成预算数8275万元的98.4%，较预算数减少132万元，其中：城乡居民养老保险基金收入8275万元。
我县社保基金支出预计完成8143万元（其中：本年支出完成1545万元，年末滚存结余6598万元），完成预算数8275万元的98.4%，较预算数减少132万元，其中:城乡居民养老保险基金支出8143万元。
（四）政府性债务变动情况
2021年债务期初余额为39363万元，新增再融资3595万元（借新还旧）；地方政府一般债务还本支出3595万元，本级财力偿还2021年应付利息1420万元， 2021年债务期末余额为39363万元。申请2022新增债券，2022年金川县地质灾害工程治理项目申请金额2100万元。
2021年年初财政借垫款项余额为11752万元，2021年预计用争取的财力、2019年及以前盘活存量资金化解3917万元。
（五）2021年资金统筹盘活情况
一是统筹盘活2019年及以前年度存量资金情况。经十四届县人民政府第69次常务会审议，盘活可安排存量资金共计23431万元。盘活2017年至2019年存量资金20997万元、盘活2017年及以前存量资金2434万元。安排用于归还2019年财政暂付款4873万元、项目建设资金8995万元、应急抢险资金1389万元。
二是统筹整合涉农资金情况。2021年度财政涉农资金统筹整合使用方案中，纳入整合资金规模23953万元，年度计划整合资金规模16865万元，实际整合规模16865万元，年底力争完成省州支出目标任务。
以上是2021年预算执行情况，请予以审查批准。
注：以上向大会报告的财政收支执行数为预计执行数，待上级财政批复决算后，再向人大常委会作专题报告。
二、2021年落实县人大决议和财政重点工作情况
2021年，财政部门围绕县委县政府的决策部署，严格执行《预算法》《预算法实施条例》和《四川省预算审查监督条例》有关规定，认真贯彻县十四届人大第四次会议预算决议。
（一）支持疫情防控常态化，保障打赢防疫阻击战
按照县委县政府统一部署，认真贯彻落实疫情防控相关文件精神，迅速筹集资金全力支持疫情防控总体战。全县安排疫情防控资金427万元，用于防控设备物资购置、医疗救治、防疫人员、防疫宣传等临时工作补助等方面，确保全县不因财政资金延误医疗救治和疫情防控工作。
（二）兜牢“三保”底线，切实保障改善民生
县级“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出实行“三单列三专项”预算管理新机制，加强预算编制审核和执行监控，严格按照保障序列优先“三保”支出预算，兜牢县级“三保”底线、为社会稳定奠定坚实的基础。保工资支出预计完成66469万元；保运转支出完成6748万元。在继续实行工资和扶贫支出专户管理的基础上，从4月起对基本民生支出实行专项库款保障管理，确保资金及时足额到位，截至11月底，30件项民生实事预算安排5954万元，预算下达6281万元，资金拨付5369万元，资金拔付占预算安排90.18%，占预算下达的85.48%。
（三）加强过渡期资金管理，贯彻落实各级实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的安排部署
一是集中财力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。严格财政涉农资金的监管，多方筹措资金，严把资金分配关、使用关；落实县、乡、村三级公开公示，强化对资金流向的全程监管，确保财政资金运行安全、规范高效。为我县巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接工作提供资金保障。
1.争取各级财政衔接推进乡村振兴补助资金18395万元。其中，争取上级财政衔接推进乡村振兴补助资金15396万元，县本级年初预算安排财政衔接推进乡村振兴补助资金2999万元。
2.整合财政涉农资金16865万元（含10月整合第四批中央财政衔接资金1800万元）。其中：整合各级财政衔接推进乡村振兴补助资金15712万元，整合行业部门资金1153万元），用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴。
3.四项基金设立及使用情况：教育扶贫救助基金规模为1167万元，卫生扶贫救助基金1098万元，贫困村产业扶持基金2380万元，扶贫小额信贷基金1310万元。教育扶贫救助基金累计支出902万元，资助5667人；卫生扶贫救助基金累计支出801万元，救助7186人；贫困村产业扶持基金2316万元，惠及脱贫人口3913人；累计发放扶贫小额信贷资金7786万元，惠及脱贫户1824户。
二是支持推进生态文明建设，打好污染防治攻坚战。深入打好污染防治攻坚战，践行绿水青山就是金山银山理念，落实生态环境保护和污染防治攻坚任务投入保障，突出财政投入重点。投入资金13568万元，支持打好蓝天碧水净土保卫战，农村人居环境整治等标志性战役。
三是防范化解财政运行风险，推进财政暂付款清理化解攻坚行动。足额安排预算资金1420万元保障到期债券还本付息，积极申请再融资债券资金3595万元实施借新还旧，有效缓解了地方财政压力及运行风险。大力盘活财政存量资金，预计偿还财政暂付款项3917万元，加强政府债务管理，债务风险总体可控。
（四）加强直达资金管理，确保直接惠企利民。
强化资金公共属性，及时下达直达资金，精准用于保障困难群众基本生活和帮助企业、个体工商户解决实际困难，将直达资金用于最困难的地方和最需要的领域。并建立直达资金台账，确保安全规范使用。完善监控信息系统，严格实行按月报告制度，对直达资金进行全链条监控。确保资金安全，提高资金使用效率。我县共收到并分配直达资金16921万元，实现支付15840万元，支付进度为93.6%。
（五）深化财政体制改革，提高财政管理水平
牢固树立过紧日子思想，从严从紧编制预算，压减非刚性非急需一般性支出， 严控“三公”经费，较上年压减8万元，压减比例达到0.4% 。督促预算单位加快预算执行进度，力争财政资金早投入、早见效、早日形成实物工作。加强政府采购监管。2021年完成采购备案146宗，采购预算金额为18734万元，现已支付资金15055万元。加强国资监管。2021年政府资产编报工作涉及10个单位，资产价值27213万元。积极推进财政投资评审工作。完成招标控制价评审255个，评审金额37827万元，审定金额34791万元，审减3037万元；竣工结算评审10个，评审金额5503万元，审定金额5076万元，审减427万元。主动公开信息。按照《预算法》规定，在同级人大批准的20天内公开政府预决算；批复了95个部门预决算；除涉密单位外公开了94个部门预决算信息，主动接受社会监督。强化财政资金监管。开展财政内部、财经纪律、会计信息质量、村级项目专项监督检查工作，进一步加大监督力度。深化财政国库管理制度改革。全面实现了国库集中收付，大平台累计支付资金186276万元。创新构建预算绩效管控体系。实行绩效目标分类设置和审核，组织预算单位扎实开展绩效监控、绩效自评和整体评价工作，覆盖38个乡（镇）、部门，抽取民生、扶贫等74个项目开展了重点项目支出绩效评价，涉及资金33000万元。依法接受审计监督。积极配合审计部门开展2020年县本级预算执行和决算草案编制等各项审计工作，动态跟踪抓好审计查出问题的整改落实，将审计结果及整改情况作为优化财政资源配置和完善政策的参考。自觉接受人大监督。认真贯彻《四川省预算审查监督条例》，全面落实《四川省人大预算审查监督重点支出预算和政策拓展实施办法》，加快推进落实预算联网监督相关要求，积极做好预算联网监督数据规范制定、系统建设、功能拓展等工作。
2021年财政运行总体平稳，重点领域保障到位，得益于县委、县政府统揽全局、正确领导，得益于人大、政协监督指导、支持关心、得益于全县各部门各乡（镇）及全县人民砥砺奋进、共同努力，同时我们也清醒认识到问题和不足，新冠疫情后续影响及耕地占用税等税源的减少给今年的预算执行带来较大冲击：收入增长乏力，财政收支矛盾十分突出，过紧日子思想不够到位，支出结构有待进一步优化，扶贫领域资金使用绩效有待改善，财政运行困难，库款保障水平较低，政府债务及隐性债务偿还能力弱，防范化解债务风险任务艰巨。对于这些问题，我们将紧密围绕县委政府各项决策部署，坚决落实人大各项决议，吸收政协各项意见和建议，讲政治、敢担当、求实效，采取有效的措施逐步加以解决，切实做好各项财政工作，维护财政平衡稳健运行，为全县经济社会事业发展，发挥好财政保障性作用。
近五年工作回顾
回顾近五年的财政工作，我们面对新冠疫情、严峻复杂的经济形势和自然灾害叠加影响，坚持围绕中心、建设队伍、服务群众工作总基调，全面贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、州委、州政府和县委、县政府重大决策部署，集中财力支持做好“六稳”、“六保”工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。一是激发动力，奋力实现过亿目标。五年来，我们奋力保收，全县收入目标从2017年的6600万元增长到2021年10808万元，增长63.8%，年平均增长12.76%。二是强化保障，圆满完成各项任务。五年来，我们不断做大脱贫攻坚资金盘子，累计投入脱贫攻坚资金21.8亿元，年均实现投入3.6亿元。五年来，我们持续防范化解财政运行风险，强化资金绩效管理，制定三年攻坚方案，逐步化解财政暂付款项，2021年年底财政借垫款项余额较2017年下降75.89%。五年来，我们坚持以人民为中心的发展理念，兜牢民生底线，坚持民生优先，持续加大民生投入力度，民生支出占比达65%以上。坚持优先发展教育事业、持续完善社会保障体系、促进卫生事业高质量发展、助力文体事业蓬勃发展。三是深化改革，全面提升服务效能。五年来，我们充分发挥改革突破和先导作用，以全局观念和系统思维不断深化财税体制改革，让预算管理制度进一步健全，预算绩效管理进一步规范，政府采购监督进一步优化，财政评审工作进一步提质，国有资产管理进一步加强，国库集中支付电子化、非税征缴电子化稳步推进。
2022年财政预算草案
2022年预算编制和财政工作的总体思路：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实州委“一州两区三家园”的总体要求，紧扣“一二三六”发展思路，聚力“八大八新”工作部署，全力服务“八心工程”；遵循原则是：坚持量入为出，稳妥编制收支预算；历行勤俭节约，突出保障重点；加强绩效管理；强化全面统筹；加强风险防范，坚持底线思维，为建设“美丽富裕幸福新金川”提供坚强财力保障。
一、一般公共财政预算（草案）
（一）地方一般公共预算收入预计情况
2022年我县地方公共预算总收入预计完成85120万元，地方一般公共预算收入预计完成11600万元，较2021年增长792万元，增长7.32%，其中：税收收入预计完成8679万元；非税收入预计完成2921万元。上级补助收入预计为73520万元，其中：返还性收入626万元，较上年无增长；一般性转移支付收入72894万元，包括：原体制补助收入359万元，均衡性转移支付补助收入38273元，革命老区和民族地区转移支付补助收入5515万元，固定数额补助支出12639万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7949万元，结算补助7498万元，农村综合改革转移支付支出661万元。
（二）地方一般公共预算支出预计情况
2022年地方公共预算总支出预计完成85120万元，主要分为地方一般公共预算支出和上解支出两项。地方一般公共预算支出预计完成82302万元；其中按资金性质分：人员支出69476万元、民生扶贫支出5146万元、运转支出5099万元，项目支出5399万元（包括革命老区1504万元、疫情防控和自然灾害530万元、债券付息1427万元）；按类款项分：一般公共服务支出20009万元、国防支出161万元、公共安全支出5614万元、教育支出13944万元、科学技术支出160万元、文化旅游体育与传媒支出1246万元、社会保障和就业支出11018万元、卫生健康支出10173万元、城乡社区支出454万元、农林水支出10351万元、交通运输支出324万元、商业服务业等支出73万元、自然资源海洋气象等支出339万元、住房保障支出5345万元、粮油物资储备支出247万元、灾害防治及应急管理支出1357万元、其他支出60万元、地方政府债务付息支出1427万元。上解支出2818万元（机关事业养老保险财政补贴2818万元），与2021年预算数2818万元持平。
（三）预算收支平衡情况预计
全县2022年公共预算收入85120万元，一般公共预算支出82302万元，上解支出2818万元。收支相抵，有望实现财政预算收支平衡。
二、政府性基金预算（草案）
2022年政府性基金预算收入预计完成860万元，较2021年预算增加350万元，增长68%，其中：国有土地收益基金收入45万元，农业土地开发资金收入95万元，国有土地出让价款收入720万元。
2022年政府性基金预算支出预计完成860万元，较2021年预算增加350万元，增长68%，其中：国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出45万元，农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出95万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出720万元。
三、社会保险基金预算（草案）
2022年社会保险基金预算收入预计完成2427万元，较2021年预算增加345万元，增长16.57%。其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入预计完成2427万元（包括：个人缴费收入595万元，利息收入39万元，财政补贴收入1465万元，委托投资收益325万元、转移性收入3万元）。预计上年结余6598万元。
2022年社会保险基金预算支出预计完成1578万元，较2021年预算增加25万元，增长1.61%。其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出预计完成1578万元（包括：基础养老金支出1378万元，个人账户养老金支出199万元，转移性支出1万元）。
2022年当年社会保险基金预算收支预计结余849万元，上年结余6598万元（预计），社会保险基金预算预计累计结余7447万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算预计结余7447万元。以上结余按照相关规定全额用于下一年的对应基金支出。
四、国有资本经营预算
编制了国有资本经营预算，由于收缴为零，预算数据无法测算。下一步，财政部门将加大工作力度，主动沟通协调，切实把国有资本经营预算作为一项重要工作来抓，大力推进国有资本经营预算制度的有效实施。
五、2022年财政工作安排
2022年全县财政将围绕县委政府战略部署，坚持稳中求进总基调，践行新发展理念，保持战略定力，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，为推动金川经济社会事业发展再上新台阶奠定坚实的财力保障基础。
（一）以增收节支为重点，提高财政收入支出质量
2022年，全县一般公共预算收入目标同比增长7.32%。一要狠抓收入管理。围绕全年收入目标，深入研究国家宏观政策变化，主动顺应经济发展形势，科学分解下达各项指标，牢牢把握工作主动权，确保完成年度收入任务。二要科学安排支出。坚持“有出有进”、“有增有减”原则，提高支出精准度，继续压缩行政运行成本和一般性支出，“三公”经费、会议费、培训费等总额实行“零增长”。坚持“保运转、保民生、保重点”的原则，将有限的资金优先用于民生各项支出，用于重点领域和关键环节。三要加快支出进度。切实增强预算执行力，加快支出执行进度，做好进度跟踪监控，避免“资金等项目”现象。切实增强预算严肃性，完善落实预算支出追加绩效管理制度，推进专项资金绩效评价结果与预算编制挂钩应用。
（二）以绩效管理为要点，提高资金使用效益
为提高财政资金效益，严格绩效目标管理，压实预算单位和资金使用单位绩效主体责任，设置部门和单位整体绩效目标95个，项目绩效目标232个，作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，并将绩效目标与预算同步上会、同步批复、同步公开，主动接受社会监督，切实做到“花钱必问效、无效必追责”。
（三）以富民惠民为焦点，推进民生福祉长足发展
一要严格执行富民惠民政策。集中财力巩固好精准脱贫攻坚战成效，做好脱贫攻坚工作与乡村振兴有效衔接。推动完善覆盖全民的社会保障体系，做好关键时点、困难人群的基本生活保障。努力办好30件民生实事，做好民生兜底保障工作。二要统筹保障支持公共服务。在提升公共服务水平基础上，盘活存量、用好增量，统筹保障教育、社保、医疗、就业、养老、生态环保等重点领域。三要全力提升群众生活品质。聚力乡村振兴、城市治理、生态环保、污染防治等目标，加大环保支持力度，配合打好大气、水、土壤污染防治“三大战役”，持续做好美丽村镇、环境综合整治、生活垃圾治理、老旧小区改造等财政政策支持，切实提升群众生活品质。
（四）以防范风险为抓点，保持财政运行可持续
一要加强地方政府性债务监管。坚持底线思维，加强地方政府债务限额管理和预算管理，有序稳妥化解存量债务，切实加强隐性债务风险管控。二要强化财政收入质量监管，严查“虚收空转”。形成强力震撼，推动建立健全防范惩戒财政收入虚假问题的长效机制。三要治理虚报冒领、截留挪用专项资金问题。四要积极配合巡视、审计方面的工作，共同加大监督力度。
（五）以深化改革为基点，推进财政治理现代化
一要深化综合预算改革，不断提高预算管理的科学性和准确性。二要抓好财政投资评审，提高财政投资效益。三要推进国库管理和政府采购改革，完善政府采购制度，扩大采购范围和规模。四要加强国有资产管理，提高国有资产管理水平。五要加强财政监督，规范财经秩序。
未来五年工作展望
未来五年总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕县第十三次党代会确定的发展战略和决策部署，着力加强财源建设，积蓄生财后劲；着力加强收入征管，做大财政蛋糕；着力调整支出结构，强化保障能力；着力推行精细管理，提升理财水平，为推动全县经济社会快速健康持续发展提供可靠财力支撑。
一、在促增收上下功夫，全力做好“聚财”文章。未来五年，让“聚财”有道。积极推进产业结构优化升级，培育壮大工业经济，着力培植双江口金川电站、俄热河水电资源、集沐李家沟锂矿等持续有效的财源。经济发展达到全州上游水平，力争跨入第一方阵。实现地方一般公共预算收入在2020年基础上“翻一番”，突破2亿元，平均增长14.8%。
二、在保运转上下功夫，全力做好“理财”文章。未来五年，让“理财”有方。坚持收入预算实事求是，科学预测，厉行勤俭节约过紧日子，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，从严从紧安排预算。全面统筹保障重点支出，充分挖掘增收节支潜力，加强财政资金统筹使用，转变方式支持发展，树立绩效理念，提升资金效益，坚持风险防范守住风险底线。
三、在提效能上下功夫,全力做好“用财”文章。未来五年，让“用财”有效。提升财政政策效能，更加注重精准、可持续，保证财政支出强度，加快支出进度，严肃财经纪律。财政部门将继续把保障和改善民生摆在重中之重的位置，坚决兜牢 “三保”底线，持续增进民生福祉。全力支持打好污染防治攻坚战，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，使发展成果更公平、更可持续地惠及全县人民。
各位代表，百年交汇，唯有奋斗。过去的一年，我们实属不易，未来的路道阻且长，站在全新的起点，迎接新挑战。完成2022年预算意义重大、任务艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，以更加振奋的精神、更为扎实的举措，大力推进依法行政、依法理财，不断提升保障能力持续发力、迎难而上，确保完成年初确定的各项目标任务，为努力建成“美丽富裕幸福新金川”添砖加瓦。
