（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州金川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（审议稿）
金川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（审议稿）
——2021年3月9日在金川县第十四届人民代表大会第五次会议上
金川县财政局局长 兰志龙
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审查。
2020年财政预算执行情况
2020年，面对严峻复杂的经济形势、疫情和自然灾害的叠加影响，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九届四中五中全会、中央第七次西藏工作座谈会、长江经济带发展座谈会、省委十一届六次七次八次全会、涉藏工作会议和州委十一届八次九次十次全会、县委九次和十次全会精神，全面贯彻落实党中央国务院、省委、省政府、州委、州政府和县委、县政府重大决策部署，全面落实更加积极有为的财政政策，坚持“有保有压、有进有退、进退有度”的财政保障思路，集中财力支持做好“六稳”“六保工作，认真总结“十三五”成果，积极谋划“十四五”发展。严格执行县十四届人民代表大会第四次会议批准预算,认真落实县人大的审查意见，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹抓好疫情防控和经济社会发展工作，为生产生活秩序全面恢复和经济社会稳定提供了有力的支撑。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支预计完成情况
我县一般公共预算总收入预计完成177494万元，其中：地方一般公共预算收入完成10008万元（税收收入7508万元，非税收入2500万元），完成州下目标任务8423万元的118.82%；上级补助收入预计完成154518万元（返还性收入626万元、一般性转移支付收入132234万元、专项转移支付收入21658万元）；地方政府债务收入预计完成5960万元；接受其他地区援助收入预计完成5000万元；动用预算稳定调节基金143万元；上年结余1865万元。
地方公共预算总支出完成177494万元，完成年初预算82942万元的214%，其中：地方一般公共预算支出完成168227万元；地方政府债务还本支出5960万元；上解支出2998万元;年终结余309万元。
收支预算实现平衡。地方一般公共预算收入10008万元加上上级补助收入154518万元、地方政府债务收入5960万元、接受其他地区援助收入5000万元、动用预算稳定调节基金143万元、上年结余1865万元后，可安排的收入总量为177494万元。收入总量减去当年支出、上解支出、偿还地方政府债务支出等共计177494万元，全年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支预计完成情况
2020年，我县政府性基金收入预计完成6026万元，其中：地方政府性基金预算收入完成1444万元（国有土地收益基金收入完成76万元、农业土地开发资金收入完成158万元、国有土地使用权出让收入完成1210万元），完成年初预算700万元的206%；上级补助收入完成4582万元；可供安排的政府性基金收入总量6026万元。政府性基金支出完成6026万元。全年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支预计完成情况
我县社保基金收入预计完成7200万元（其中：本年收入完成2197万元，上年结余5003万元），完成调整预算数7177万元的100.34%，较预算调整数增加23万元，其中：城乡居民养老保险基金收入7200万元。
我县社保基金支出预计完成7200万元（其中：本年支出完成1513万元，年末滚存结余5687万元），完成调整预算数7177万元的100.32%，较调整数预算增加23万元，其中:城乡居民养老保险基金支出7200万元。
（四）政府性债务变动情况
2020年债务期初余额为39422.99万元，新增再融资5960万元（借新还旧）；地方政府一般债务还本支出6020万元（本级财力安排60万元），用于2015年到期债券还本2060万元，用于2017年到期债券还本3960万元，2020年债务期末余额为39362.99万元。
2020年年初财政借垫款项余额为19098万元，2020年预计用争取的财力、2019年及以前盘活存量资金化解7346万元，2020年借垫款项期末余额预计为11752万元。
（五）2020年资金统筹盘活情况
一是统筹盘活2017年及以前年度存量资金情况。经十四届县人民政府第51次常务会审议，盘活存量资金共计14859万元，其中：2016年及以前存量资金3890万元；2017年存量资金10969万元。安排用于归还2019年财政暂付款7346万元；安排用于项目建设资金7513万元。同时统筹整合2017年财政涉农资金1268万元，已纳入涉农整合资金356万元，另外整合涉农项目资金912万元预算单位申请需在2020年及以后年度继续实施的，已作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排资金538万元。
二是盘活国库存量资金情况。经十四届县人民政府第62次常务会审议，盘活存量资金共计6533万元，其中：小额担保及中央义务教育专户存量资金1567万元；2018年以前单位代管存量资金1244万元；预算单位转回国库总预算结余存量资金3722万元。盘活存量资金建议安排情况：用于预算执行中追加经费3077万元；用于项目资金3456万元。
三是统筹整合涉农资金情况。2020年度财政涉农资金统筹整合使用方案中，纳入整合资金规模27314.64万元，年度计划整合资金规模21869万元，实际整合规模20329万元，计划整合资金规模占年度纳入整合资金规模的80.06%，实际整合规模占计划整合资金规模的92.95%，涉农整合资金支出18363.93万元，支付率83.97%，完成3个80%的绩效目标任务。
以上是2020年预算执行情况，请予以审查批准。
注：以上向大会报告的财政收支执行数为预计执行数，待上级财政批复决算后，再向人大常委会作专题报告。
二、2020年落实县人大决议和财政重点工作情况
2020年，财政部门围绕县委县政府的决策部署，严格执行《预算法》《预算法实施条例》和《四川省预算审查监督条例》有关规定，认真贯彻十四届人大第四次会议预算决议。
（一）支持疫情防控常态化，保障打赢防疫阻击战
按照县委县政府统一部署，认真贯彻落实疫情防控相关文件精神，迅速筹集资金全力支持疫情防控总体战。全县安排疫情防控资金3110万元，用于防控设备物资购置、医疗救治、防疫人员等临时工作补助等方面，确保全县不因财政资金延误医疗救治和疫情防控工作。
（二）兜牢“三保”底线，切实保障改善民生
县级“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出实行“三单列三专项”预算管理新机制，加强预算编制审核和执行监控，严格按照保障序列优先“三保”支出预算，兜牢县级“三保”底线、为社会稳定奠定坚实的基础。保工资支出完成68914万元；保运转支出完成10660万元。在继续实行工资和扶贫支出专户管理的基础上，从4月起对基本民生支出实行专项库款保障管理，确保资金及时足额到位，截至12月，30件项民生实事预算安排5073.57万元，预算下达6242.38万元，资金拨付6072.74万元，资金拔付占预算安排119.69%，占预算下达的97.28%。
（三）聚焦重大决策部署坚决打好“三大攻坚战”。
一是集中财力支持打好精准脱贫攻坚战。健全与脱贫攻坚任务相适应的投入保障机制，确保财政扶贫政策落地见效，推动脱贫攻坚和乡村振兴有机衔接。2020年19个专项扶贫资金到位29749.69万元。19个专项扶贫资金拨付26194.13万元，支付率达88.05%。四项基金设立情况：2020年教育扶贫救助基金规模累计达936.75万元，卫生扶贫救助基金规模累计达898万元，贫困村产业扶持基金2380万元，扶贫小额信贷基金1310万元。四项基金使用情况：教育扶贫救助基金累计使用852.77万元，救助贫困人口5395人；卫生扶贫救助基金累计使用617.38万元，救助贫困人口5352人；贫困村产业扶持基金2334.58万元，惠及贫困人口1362户；扶贫小额信贷资金累计发放6808.14万元，惠及贫困人口1618户。财政专项扶贫资金、涉农资金的投入，为有力抓好巩固脱贫攻坚成果和防止返贫工作提供了财力保障，稳步推进了全面脱贫与实施乡村振兴的有效衔接，进一步促进城乡融合发展。
二是支持推进生态文明建设，打好污染防治攻坚战。落实与生态环境保护和污染防治攻坚任务相匹配的保障投入，突出财政投入重点，共计投入资金19445万元，支持打好蓝天碧水净土保卫战，农村人居环境整治等标志性战役,坚持生态保护修复整体性和系统性，加强自然灾害防治体系建设，提升应急救援能力，做好灾后恢复重建工作，切实筑牢长江上游生态屏障。
三是防范化解财政运行风险，推进财政暂付款清理化解攻坚行动。针对性制定2020年防范化解政府债务和隐性债务风险计划。足额安排预算资金1464万元保障到期债券还本付息，积极申请再融资债券资金5960万元实施借新还旧，有效缓解了地方财政压力及运行风险，大力盘活财政存量资金，预计偿还财政暂付款项7346万元，加强政府债务管理，债务风险总体可控。有效遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量，兑现了县委县政府向州委州政府的承诺。实施防范化解国库资金运行风险行动，合理控制库款规模，有效防范支付风险，保障国库资金稳定运行。
（五）加强直达资金管理，确保直接惠企利民。
管好用好直达资金，严格控制资金使用方向，结合全县受疫情影响减收、“六保”任务增支、“三保”需求、公共卫生防疫体系项目需求等情况，及时下达直达及参照直达资金，强化资金公共属性，精准用于保障困难群众基本生活和帮助企业、个体工商户解决实际困难，将直达资金用于最困难的地方和最需要的领域。财政部门及时开设直达资金专户，实行预算单独下达，资金单独划拔，建立直达资金台账，确保安全规范使用，加强直达资金监控，完善监控信息系统，严格实行按月报告制度，对直达资金进行全链条监控，积极配合审计部门对直达资金的跟踪审计。确保资金安全，提高资金使用效率。我县共收到并分配直达资金18573.48万元，实现支付18222.38万元，支付进度为98.10%；参照直达资金5985.90万元，实现支付3263.30万元，支付进度为54.50%。
（六）深化财政体制改革，提高财政管理水平
牢固树立过紧日子思想，从严从紧编制预算，大力压减非刚性非急需一般性支出， 严格控制“三公”经费，较上年压减一般性支出1263万元，压减比例达到11% ，较年初预算压减“三公”经费 195万元，压减比例达到14.42%，硬化预算约束，强化财政承受能力评估；督促预算单位加快预算执行进度，力争财政资金早投入、早见效、早日形成实物工作。加强政府采购监管。2020年完成采购备案449宗，涉及采购预算金额42745万元，现已支付资金21370万元。加强国资监管。2020年政府资产编报工作涉及19个单位，资产价值163733.65万元，企业资产6227.41万元；核减资产208.78万元。积极推进财政投资评审工作。完成招标控制价评审395个，评审金额75890.90万元，审定金额69627.10万元，审减6263.80万元；竣工结算评审26个，评审金额1653万元，审定金额1545.7万元，审减107.30万元。主动公开信息。按照《预算法》规定，在同级人大批准的20天内公开政府预决算；批复了95个部门预决算；除涉密单位外公开了94个部门预决算信息，主动接受社会监督。强化财政资金监管。开展财政内部、财经纪律、会计信息质量、村级项目专项监督检查工作，进一步加大监督力度。深化财政国库管理制度改革。全面实现了国库集中收付，大平台累计支付资金175710万元。创新构建预算绩效管控体系。夯实管理基础，努力提升绩效管理水平，实行绩效目标分类设置和审核，组织预算单位扎实开展绩效监控、绩效自评和整体评价工作，评价内容覆盖一般公共预算、社保基金预算、政府性基金预算三本预算，开展了东西部协作浙川援建资金专项绩效评价及2020年度重点项目绩效评价，涉及资金3.20亿元，拓展评价内容，优化评价方式，提升评价质量。依法接受审计监督。积极配合审计部门开展2019年县本级预算执行和决算草案编制等各项审计工作，动态跟踪抓好审计查出问题的整改落实，将审计结果及整改情况作为优化财政资源配置和完善政策的参考。自觉接受人大监督。认真贯彻《四川省预算审查监督条例》，全面落实《四川省人大预算审查监督重点支出预算和政策拓展实施办法》，加快推进落实预算联网监督相关要求，积极做好预算联网监督数据规范制定、系统建设、功能拓展等工作。
2020年财政运行总体平稳，较好地推进疫情防控和经济社会发展工作，重点领域保障到位，得益于县委、县政府统揽全局、正确领导，得益于人大、政协监督指导、支持关心、得益于全县各部门各乡（镇）及全县人民砥砺奋进、共同努力，同时我们也清醒认识到问题和不足，新冠疫情给今年的预算执行带来较大冲击：收入增长乏力，财政收支矛盾十分突出，过紧日子思想不够到位，支出结构有待进一步优化，扶贫领域资金使用绩效有待改善，财政运行困难，库款保障水平较低，政府债务及隐性债务偿还能力弱，防范化解债务风险任务艰巨。对于这些问题，我们将紧密围绕县委政府各项决策部署，坚决落实人大各项决议，吸收政协各项意见和建议，讲政治、敢担当、求实效，采取有效的措施逐步加以解决，切实做好各项财政工作，维护财政平衡稳健运行，为全县经济社会事业发展，发挥好财政保障性作用。
2021年财政预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划的开局之年，编好2021年财政预算，做好财政工作意义重大。
2021年预算编制和财政工作遵循原则是：坚持量入为出，稳妥编制收支预算；历行勤俭节约，突出保障重点；加强绩效管理；强化全面统筹；加强风险防范，坚持底线思维。为续写我县美好明天篇章提供坚强的财力保障。
一、一般公共财政预算（草案）
（一）地方一般公共预算收入预计情况。
2021年我县地方公共预算总收入预计完成86083万元，较2020年82942万元增长3.79%。地方一般公共预算收入预计完成10808万元，较2020年增长800万元，增长8%，其中：税收收入预计完成8103万元；非税收入预计完成2705万元。上级补助收入预计为75275万元，较2020年预算增加2341万元，增长3.21%，其中：返还性收入626万元，较上年减少16万元下降2%；一般性转移支付收入74649万元，较2020年预算增加2357万元，增长3.26%，包括：原体制补助收入359万元，均衡性转移支付补助收入36505元，革命老区和民族地区转移支付补助收入5088万元，固定数额补助支出12639万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入6809万元，结算补助7498万元，农村综合改革转移支付支出661万元，国家重点生态功能区转移支付资金收入5090万元。
（二）地方一般公共预算支出预计情况。
2021年地方公共预算总支出预计完成86083万元，主要分为地方一般公共预算支出和上解支出两项。地方一般公共预算支出预计完成83265万元，较2020年年初预算增加3134万元，增长3.90%；其中按资金性质分：人员支出68361万元、民生扶贫支出4901万元、运转支出4891万元，项目支出7930万元（包括革命老区1293万元、重点生态转移支付4020万元、疫情防控和自然灾害530万元）；按类款项分：一般公共服务支出19329万元、国防支出169万元、公共安全支出5143万元、教育支出14026万元、科学技术支出149万元、文化旅游体育与传媒支出1242万元、社会保障和就业支出11575万元、卫生健康支出9974万元、节能环保支出4248万元、城乡社区支出284万元、农林水支出9453万元、交通运输支出315万元、商业服务业等支出60万元、自然资源海洋气象等支出350万元、住房保障支出4503万元、粮油物资储备支出241万元、灾害防治及应急管理支出842万元、其他支出1362万元。上解支出2818万元（机关事业养老保险财政补贴2818万元），比2020年预算数2811万元增加7万元，增长0.20%。
（三）预算收支平衡情况预计。
全县2021年公共预算收入86083万元，一般公共预算支出83265万元，上解支出2818万元。收支相抵，有望实现财政预算收支平衡。
二、政府性基金预算（草案）
2021年政府性基金预算收入预计完成510万元，较2020年预算减少190万元，下降27%，其中：国有土地收益基金收入25万元，农业土地开发资金收入77万元，国有土地出让价款收入408万元。
2021年政府性基金预算支出预计完成510万元，较2020年预算减少190万元，下降27%，其中：国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出25万元，农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出77万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出408万元。
三、社会保险基金预算（草案）
2021年社会保险基金预算收入预计完成2278万元，较2020年预算增加332万元，增长17.06%。其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入预计完成2278万元（包括：个人缴费收入583万元，利息收入31万元，财政补贴收入1568万元，委托投资收益94万元、转移性收入2万元）。上年结余5687万元。
2021年社会保险基金预算支出预计完成1669万元，较2020年预算增加144万元，增长9.44%。其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出预计完成1669万元（包括：基础养老金支出1442万元，个人账户养老金支出226万元，转移性支出1万元）。
2021年当年社会保险基金预算收支预计结余609万元，上年结余5687万元（预计），社会保险基金预算预计累计结余6296万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算预计结余6296万元。以上结余按照相关规定全额用于下一年的对应基金支出。
四、国有资本经营预算
国有资本经营预算是政府预算的重要组成部分，对增强政府的宏观调控能力，规范国家与国有企业的分配关系，深化国有企业改革，推进国有经济结构和布局的战略性调整，具有十分重要的意义。我县编制了国有资本经营预算，但是由于收缴为零，预算数据无法测算出，故国有资本经营预算为零。接下来，我们要加大工作力度，主动沟通协调，切实把国有资本经营预算作为一项重要工作来抓，大力推进国有资本经营预算制度的有效实施。
五、2021年财政工作安排
2021年是全面建成小康社会实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开届之年。全县财政将围绕县委政府战略部署，坚持稳中求进总基调，落实新发展理念，坚定信心，保持战略定力，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，为推动金川经济社会事业发展再上新台阶奠定坚实的财力保障基础。
（一）加力抓好收支预算管理，确保实现预算平衡
依法依规组织财政收入，加强收入运行监测分析，大力盘活财政存量资金，加大财政拔付与部门自有资金的统筹力度。坚持政府过紧日子，大力压减一般性支出和“三公”经费，全县一般性支出压减比例达到16%，加大预算绩效评价力度，健全绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制。硬化预算约束，严格执行同级人大批准的预算，严控预算调剂追加。严把支出关口，强化财政承受能力评估。确保实现收支紧平衡。
（二）加力实施积极财政政策，统筹推进防疫情稳增长
支持巩固新冠肺炎疫情防控战果，为人民生命安全和身体健康、经济社会秩序全面恢复提供有力保障。实施更加积极有为的财政政策，发挥稳定经济的关键作用。深化供给侧结构性改革，畅通减税降费政策红利传导机制，激活市场要素发展潜能。支持营造良好的营商环境。实施财政金融互动政策。加快政府债券使用进度，带动有效投资支持补短板扩内需。
（三）加力保障改善基本民生，增强人民群众获得感
支持办好30件民生实事，做好民生兜底保障工作；集中财力支持打好精准脱贫攻坚战促进与乡村振兴有机衔接，进一步巩固脱贫攻坚的成果和质量；推动完善覆盖全民的社会保障体系，做好关健时点、困难人群的基本生活保障。支持将稳就业作为重中之重；增加普惠优质的教育、医疗、养老、托幼等服务供给；加快完善公共卫生应急管理体系，支持实施应急救援能力提升行动，支持储备应急物资储备和保障水平，继续支持开展森林草原防灭火、地质灾害等各类隐患排查和整治，做好地震、洪灾、泥石流等灾害的预防和重建工作；加强城市困难群众住房保障，实施老旧小区改造。
（四）加强防范化解重大风险，保持财政运行可持续
坚持底线思维，做好较长时间应对外部环境变化的思想准备和工作安排，研究制定应对措施预案。健全规范政府举债融资，加强地方政府债务限额管理和预算管理，申请再融资债券资金偿还到期债券本金，坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量债务，切实加强隐性债务风险管控。加强库款运行动态监测，扎实推进财政暂付款三年攻坚行动。建立“三保”支出“全链条、全流程、全封闭”预算管理机制，重点做好“三单列三专项”工作，持续兜牢“三保”底线。
（六）加力深化财税体制改革，推进财政治理现代化
完善预算支出标准体系化建设。继续推进减税降费政策。深化政府采购制度改革。推进国有资产统一监管。主动接受人大监督，全面贯彻人大预算审查监督重点支出预算和政策拓展有关规定，提升依法理财水平。
各位代表，过去的一年持之不易，未来的发展任重道远，站在“十四五”的新起点，完成2021年预算意义重大、任务艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，持续发力、迎难而上，深入落实人大各项决议，认真把政协各项意见建议吸收到工作中，以坚定的决心、务实的作风，为奋力续写“川西北生态示范县、小康金川、美丽金川”恢弘篇章做出积极贡献。
