（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州小金县2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算及部门预算（草案）的报告
关于小金县2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算及部门预算（草案）的报告
——2023年1月8日在小金县第十五届人民代表大会第二次会议上
小金县财政局局长 王智刚
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会作关于2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算及部门预算（草案）的报告，请予审查，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
2022年财政预算预计执行情况
2022年，是党的二十大召开之年，也是“十四五”承上启下的关键之年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，我们坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，围绕“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总要求，充分发挥财政职能，全力推进“五个小金”建设，切实保障政治、经济和社会发展需要，三农、教育、社会保障、卫生健康、乡村振兴、疫情防控等重点民生领域支出保障有力，预算执行情况良好，圆满完成了县十五届人大第一次会议审议通过的预算任务。
一、一般公共预算预计执行情况
县十五届人民代表大会第一次会议审议批准的全县地方一般公共预算收入10,520万元，预计完成11,186万元，为预算的106%，较上年地方一般公共预算收入完成数（10,070万元）增加1,116万元，增长11%。从结构看，税收收入4,401万元，为年初预算的74.72%，同比下降24.5%，占地方一般公共预算收入比重39.34%；非税收入6,785万元，为年初预算的146.54%，同比增长59.99%，占地方一般公共预算收入比重60.66%，非税收入支撑性作用显著增强。
县十五届人民代表大会第一次会议审议批准的2022年全县地方一般公共预算支出为89,860万元，在执行中发生以下变动：一是上级补助收入预计增加67,679万元；二是地方政府一般债券转贷收入预计增加2,203万元；三是调入预算稳定调节基金192万元;四是国有资本经营预算调入94万元;五是接受浙江省对口援建资金4,500万元；六是上年结余收入4,823万元；七是超收收入666万元。以上七项变动共计增支80,157万元，全县地方一般公共预算支出预计相应调整为170,017万元。
按照支出功能分类科目：一是一般公共服务支出24,028万元；二是国防支出149万元；三是公共安全支出8,039万元；四是教育支出27,180万元；五是科学技术支出688万元；六是文化旅游体育与传媒支出4,372万元；七是社会保障和就业支出16,023万元；八是卫生健康支出16,135万元；九是节能环保支出1,895万元；十是城乡社区支出4,440万元；十一是农林水支出39,375万元；十二是交通运输支出4,988万元；十三是资源勘探工业信息等支出477万元；十四是商业服务业等支出291万元；十五是自然资源海洋气象等支出849万元；十六是住房保障支出6,592万元；十七是粮油物资储备支出62万元；十八是灾害防治及应急管理支出2,915万元；十九是其他支出2,919万元；二十是债务付息支出1,277万元；二十一是债务发行费用支出2万元。
按照政府预算支出经济分类科目：一是机关工资福利支出32,698万元；二是机关商品和服务支出11,845万元；三是机关资本性支出（一）28,201万元；四是机关资本性支出（二）18,969万元；五是对事业单位经常性补助48,135万元；六是对事业单位资本性补助4,936万元；七是对企业补助254万元；八是对个人和家庭的补助15,234万元；九是债务利息及费用支出1,277万元；十是其他支出1,147万元。
地方一般公共预算实现收支平衡。2022年，全县地方一般公共预算收入预计完成11,186万元，加上预计返还性收入727万元、一般性转移支付收入131,547万元、专项转移支付收入17,427万元、地方政府一般债券转贷收入2,203万元（一般债券23万元、再融资债券2,180万元）、调入预算稳定调节基金192万元、国有资本经营预算调入94万元、接受其他地区援助收入4,500万元、上年结余收入4,823万元、专项上解收入-2,682万元，全年一般公共预算总收入预计为170,017万元。当年一般公共预算总支出预计为170,017万元，其中：一般公共预算本级支出预计完成162,696万元、上解上级支出3,568万元、地方政府债务还本2,680万元，安排预算稳定调节基金666万元、年终结余407万元。
二、政府性基金预算预计执行情况
我县年初预算编制为105万元。2022年本级政府性基金收入预计完成2,418万元，其中：国有土地收益基金收入126万元、农业土地开发资金收入265万元、国有土地使用权出让收入2,018万元、城市基础设施配套费收入9万元；债务转贷收入10,000万元；预计上级补助收入393万元；政府性基金预计收入12,811万元，政府性基金预计支出12,811万元，预计当年实现收支平衡。
三、社保基金预算预计执行情况
2021年末滚存结余7,177万元，2022年收入年初预算2,533万元，州级根据实际调整，预算数调整为2,583万元，收入调减7万元，预算调整后收入2,576万元；支出年初预算1,795万元，支出调增78万元,预计支出1,873万元，预计2022年末滚存结余7,880万元。
四、国有资本经营预算预计执行情况
根据我县实际情况，2022年编制国有资本经营预算转移支付收入94万元，实际收到上级国有资本经营预算转移支付收入94万元，调入一般公共预算94万元，相应国有资本经营预算支出94万元。
以上四本预算执行情况为预计数，最终数据以决算为准。
五、其他需要说明的情况
（一）债务情况
2021年，我县地方政府性债务限额为52,032万元，其中：一般债务限额37,399万元，专项债务限额14,633万元。2022年初地方政府债务总量为49,895.23万元，其中：政府债务49,082万元（一般债务34,892万元，专项债务14,190万元），或有债务813.23万元（即未纳入债务限额的或有债务）。2022年地方政府债务（转贷）收入12,203万元，其中：新增一般债务23万元、专项债务10,000万元、再融资债券2,180万元；本年地方政府债务还本支出2,680万元，其中：一般债务2,180万元、专项债务500万元；本年度或有债务减少80万元。2022年末预计地方政府性债务余额59,338.23万元，其中：政府债务58,605万元（一般债务34,915万元，专项债务23,690万元），或有债务733.23万元。2022年初我县隐性债务余额为813.23万元，本年化解80万元，隐性债务余额为733.23万元。
（二）存量资金情况
按照“盘活存量，用好增量”的要求并积极应对退税减税降费、疫情防控等对地方财政减收的影响。2022年预算执行过程中增加收回相关单位项目结余资金等2,352万元，2022年共计盘活存量资金2,352万元,预算安排下达2,352万元。
（三）直达资金情况
按照中央统一部署，积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，将资金直达基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体。2022年，我县分配下达直达资金32,411万元，预计支出32,411万元，进度为100%，最终支出金额以年终决算为准，全部用于“三保”支出、应急等方面。
（四）预算执行中反映出的主要矛盾和问题
2022年，全县财政预算执行总体情况较好，收支均完成了目标任务。在经济下行、疫情防控等不利因素影响下，财政收入仍实现了稳定增长。同时，财政运行和预算执行中也存在一些问题。一是我县经济基础薄弱，自身经济“造血”能力不足，以致地方一般公共预算收入规模较小。二是受退税减税降费政策和疫情影响，我县税收收入降幅较大。三是社保、卫生健康、教育等民生支出增长较快，且存量资金已盘活殆尽，财政收支矛盾十分突出。四是税收收入和非税收入中一次性收入较多，实现长期稳定增收存在困难，财政增收形势严峻。五是上级转移支付呈逐年下降趋势，财政统筹能力减弱。
六、2022年财政管理相关工作情况
2022年，我们坚持以绩效为导向的财政预算制度改革，切实做好退税减税降费、增收节支、转变方式等重点工作，贯彻落实积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续的要求，全力保障重大战略、重大项目建设和民生实事落地落实，为全县经济社会发展提供强劲支撑。
（一）坚持依法理财，主动接受监督
一是全力完成目标任务。2022年，我县地方一般公共预算收入预算数为10,520万元，在执收单位的统一协作下，预计完成11,186万元。二是继续做好依法理财。坚持不忘初心、牢记使命，坚持依法理财，结合全县财政运行情况，科学、合理统筹财政收支运行。三是主动接受监督。坚决执行人大关于财政预决算的决议，不断提高政治站位，切实增强接受人大法律监督和政协民主监督的思想自觉和行动自觉。
（二）优化支出结构，提升保障能力
一是继续强化要素保障，全力保障乡村振兴。2022年，县本级年初预算安排脱贫攻坚衔接乡村振兴资金1,910万元，分配下达乡村振兴衔接补助资金10,523万元。统筹整合财政涉农资金13,167万元，其中：用于基础设施建设2,671万元;用于农业产业发展8,129万元；用于其他项目建设2,367万元。二是做好金融扶贫向金融支持乡村振兴衔接工作。2022年度脱贫攻坚向乡村振兴过渡期间金融支持政策不变，本年累计发放精准扶贫小额信贷423.97万元，余额2,935万元；累计发放乡村振兴贷款1,580万元。三是兜牢民生底线，增进民生福祉。①切实做好民生实事资金拨付。2022年，我县“30件民生实事”年初预算安排10,223.84万元（含上级补助），预算下达10,951.21万元。②严格落实各项支农惠农政策。2022年，中央、省级和州级下达我县惠农补助4,241.28万元，其中：耕地地力保护补贴资金732.75万元，农机购置补贴64万元，天然林保护退耕还林及森林生态效益补偿资金2,234.86万元，草原生态奖励补助资金1,019.67万元，粮种一次性补贴190万元。以上各项补贴通过“一卡通”系统直接兑付至享受补贴的农牧民。③加大教育惠民投入，财政性教育投入持续增长。2022年共计投入各级教育专项资金7,084万元。切实保障了全县十五年免费教育、城乡义务教育等政策的贯彻执行，促进了全县教育事业健康有序发展。④加大卫生健康投入，助推全县医药卫生体制改革。2022年，基本公共卫生服务投入655.2万元、基层医疗卫生机构实施基本药物制度及村卫生室实施基本药物制度投入166.56万元、取消药品加成资金投入50.6万元、疫情防控资金投入809万元。⑤社会保障提质扩面。积极推进城乡居民养老保险、城乡社会救助、城乡低保、就业等政策的实施，保障群众的基本生活。2022年，城乡居民养老保险、医疗保险（县级）、最低生活保障、医疗救助资金分别投入1,487万元、108.78万元、554.59万元、646.51万元。
（三）强化财政监管，确保资金发挥效益
一是强化财政监督检查职能。为规范经济秩序，严格执行财经纪律，有效提升财政资金效益和安全性，开展了地方财经秩序专项整治行动、严肃财经纪律及财务管理监督检查、预决算公开监督检查、会计专项监督检查、三公经费监督检查、单位账户规范化清理、内部控制建设监督检查、代理记账行业违法违规行为专项检查、直达资金常态化监督等工作。二是严格执行项目投资评审制度和《中华人民共和国政府采购法》等法规，规范政府投资及采购行为，强化政府工程建设和采购审批程序管理。2022年，累计评审项目205个，送审金额102,947万元，审定金额92,542万元，审减金额10,405万元，审减率10.11%；办理政府采购项目备案115宗，预算金额20,989万元，已完成合同备案78宗，合同金额12,881万元，节约资金2,475万元，节约率19.22%。
（四）深化财政改革，硬化预算管理约束
一是继续做好财政预算管理、国库集中支付、预算绩效管理、政府采购、政府购买服务等工作，持续推进直达资金动态监控，确保财政资金安全运行，全面推进权责发生制政府综合财务报告编制工作。二是不断完善预决算公开制度，增强财政预决算透明度，打造阳光政府，主动接受社会监督。按政务信息公开要求，进一步压实各单位主体责任，及时将2022年全县财政预算报告及相关报表、2021年财政决算报告及相关报表、2022年预算调整（草案）及相关报表，部门预决算及“三公”经费相关报表和编制说明在政府门户网站全面公开。三是积极推动全面实施绩效管理工作。组织全县77个部门（乡镇）开展内部控制编报培训，并组织开展2022年内部控制相关工作。按照“优先选择贯彻落实党中央、国务院重大方针政策和决策部署的项目，覆盖面广、影响力大、社会关注度高、项目实施期长”的要求，抽取8个部门开展整体绩效评价，还重点选择乡村振兴衔接、革命老区、生态功能区、教育、文化和社会保障等资金，对28个部门的56个项目开展绩效评价，评价资金共计96,415.44万元。四是全面贯彻落实预算管理一体化建设工作。财政部门将预算管理一体化建设工作作为一项重大的政治任务，积极组织建设，预算管理一体化系统各个模块与全省、全州同步上线运行，预算管理水平得到进一步提升。
（五）认真履行国资金融监管职责
一是为进一步加强县属国有企业监督管理工作，正积极探索制定《小金县县属国有企业工资总额管理办法》《小金县县属国有企业负责人薪酬管理办法》《小金县县属国有企业负责人考核办法》《小金县县级国有资本收益收缴管理办法》《小金县企业国有资产监督管理办法》《小金县企业国有资产交易监督管理办法》等规章制度，优化国企投资监督管理机制，并对县属国有企业进行监督检查；二是持续推动国有企业退休人员社会化管理工作，保障中央、省级国有企业退休人员社会化管理工作顺利开展；三是从资产购置、资产登记、资产使用、资产清查、资产经营、资产处置及资产监督等7个方面进一步规范行政事业单位国有资产管理工作；四是持续推动小金县“乡村振兴”政银担融资担保合作、创业担保、返乡创业贷款和乡村振兴财金互动助推农业产业发展、金融精准扶贫向金融支持乡村振兴、小额信贷逾期（到期）清收等工作。
2023年财政预算及部门预算（草案）安排
根据2023年预算编制要求，结合我县经济社会发展总体目标，贯彻小金县第十三次党代会精神，按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”原则和“保基本民生、保工资、保运转”预算序列，对我县一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算四本预算作如下安排。
一、一般公共预算
2023年，我县地方一般公共预算收入预计为11,309万元，较上年目标任务增长7.5%左右，其中：税收收入6,332万元，非税收入4,977万元；加上预通知上级转移支付补助收入77,902万元；全县2023年一般公共预算总收入预计为89,211万元。
遵循收支平衡原则，2023年全县一般公共预算安排支出89,211万元，其中：本级支出安排为86,229万元，上缴上级支出50万元,债务还本支出2,932万元。
一般公共预算支出，按照支出功能分类：一是一般公共服务支出13,803万元；二是国防支出88万元；三是公共安全支出4,084万元；四是教育支出15,113万元；五是科学技术支出142万元；六是文化旅游体育与传媒支出621万元；七是社会保障和就业支出11,729万元；八是卫生健康支出10,614万元；九是城乡社区支出505万元；十是农林水支出9,833万元；十一是交通运输支出292万元；十二是商业服务业等支出97万元；十三是金融支出72万元；十四是自然资源海洋气象等支出413万元；十五是住房保障支出6,580万元；十六是粮油物资储备支出102万元；十七是灾害防治及应急管理支出1,119万元；十八是预备费600万元；十九是其他支出8,316万元；二十是债务还本支出2,932万元；二十一是债务付息支出2,156万元。
按照政府预算支出经济分类科目：一是机关工资福利支出23,519万元；二是机关商品和服务支出4,461万元；三是机关资本性支出（二）238万元；四是对事业单位经常性补助37,548万元；五是对企业补助97万元；六是对个人和家庭的补助5,744万元；七是对社会保障基金补助226万元；八是债务利息及费用支出2,155万元；九是预备费及预留600万元；十是其他支出14,623万元。
按照部门预算支出经济分类科目：一是工资福利支出59,682万元；二是商品和服务支出6,046万元；三是对个人和家庭的补助支出5,744万元；四是债务利息及费用支出2,155万元；五是资本性支出238万元；六是对企业补助97万元；七是对社会保险基金补助26万元；八是预备费及预留600万元；九是其他支出14,623万元。
“三保”支出预算编制情况。2023年，我县预算安排“三保”支出预算72,686万元，其中：保工资61,340万元、保运转2,853万元、保基本民生8,493万元，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，做到了应保尽保。
二、政府性基金预算
2023年，我县本级政府性基金预算收入预计105万元，其中：国有土地使用权出让收入100万元、城市基础设施配套费收入5万元。按照“以收定支、收支平衡”的原则，相应安排政府性基金预算支出105万元，其中：其他支出105万元。
三、国有资本经营预算
根据我县实际情况，2023年编制国有资本经营预算收入96.29万元，其中：上级转移支付收入94.5万元，本级国有企业利润收入1.79万元。相应编制预算支出96.29万元。
四、社保基金预算
由于城乡居民养老保险基金从2023年1月1日起实行州级统筹，因此2023年基金预算由州级统一编报，县级不再编报。
以上预算草案，请予以审查批准。
五、2023年财政预算支出绩效目标编制情况
根据全面实施预算绩效管理的要求，2023年，我县各预算单位均编制了项目资金绩效目标，绩效目标切合实际，紧扣产出指标（数量指标、质量指标、时效指标）、成本指标（经济成本指标、社会成本指标、生态环境成本指标）、效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续发展指标、可持续影响指标）、满意度指标（服务对象满意度指标、帮扶对象满意度指标、满意度指标）等，进一步增强了财政资金支出透明度，提升了财政资金支出绩效水平。
六、2023年主要工作目标
2023年，我县将深入贯彻积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续的要求，坚决落实县委重大决策部署，主动接受县人大法律监督和县政协民主监督，奋力完成以下目标：一是加强收支管理，全力确保收支平衡。全力完成地方一般公共预算收入11,309万元，同比增长7.5%，一般公共预算支出安排89,211万元，统筹安排和执行好年度预算，实现年度收支平衡。二是牢固树立底线思维，有保有压促发展。严格按照“三保”支出优先保障序列，兜牢“三保”底线。调整优化财政支出结构，进一步压减预算单位一般性支出，切实保障重点项目、乡村振兴、教育、卫生健康等民生支出，促进县域经济高质量发展。三是深化财税体制改革，提高财政管理水平。按照上级财税体制改革部署，深入推进我县预算管理一体化建设、政府购买服务等工作。主动接受人大监督，落实人大对审计发现问题整改情况开展监督的各项要求，不断提升财政管理水平和依法理财水平。
七、2023年重点工作
一是注重财源培植，提升财政保障能力。坚持以发展促增收，大力培植财源、涵养税源，依法组织收入，积极争取上级转移支付，密切关注财政事权和支出责任划分改革动态，加强收入分析研判。强化财政收支运行监测分析，完善常态化调度机制，针对财政运行关键环节实施精准调度，确保财政平稳运行，加大财政资源统筹力度，严格控制执行中预算调剂追加。
二是巩固发展动能，稳步推动高质量发展。进一步推进乡村振兴（县级预算安排乡村振兴资金1920万元），多渠道筹措资金，积极盘活存量，用好增量，不断加大“三农”投入，切实推动全县农业农村高质量发展。继续按照积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续的要求，落实退税减税降费政策、普惠金融政策和金融互动政策，发挥财政杠杆作用，减轻企业负担，全力助推全县经济发展转型升级、提质增效。
三是补齐民生短板，持续增进民生福祉。持续加大教育投入，推动全县教育事业优先发展，切实保障全县义务教育事业、十五年免费教育事业等持续健康发展。加大社会保障投入，支持完善就业、养老等社会保障体系，兜牢城乡低保、城乡困难群众救助等底线，落实退役军人各项政策，稳步提高全县社会保障水平。加大卫生健康投入，进一步完善基本公共医疗服务、职工医疗保障和居民医疗保障政策体系，支持深化公立医院综合改革，落实各项卫生健康政策,切实提升城乡居民医疗保障水平。
四是加强财政建设，深化财政事务改革。坚持以党建为引领，带动财政工作推进提升，不断推动财政自身建设。继续巩固财政改革攻坚，推动各项改革向纵深发展，密切关注财政事权与支出责任划分改革、预算管理一体化建设等重大财税改革工作，强化预算绩效管理和财政事务管理，不断提升全县财政管理水平。
各位代表：做好2023年及“十四五”期间财政工作任务艰巨、责任重大。让我们在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，切实把思想、行动统一到小金县第十三次党代会的决策部署上，凝心聚力、迎难而上、共克时艰，为推动全县经济社会高质量发展而不懈奋斗！
