（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州阿坝县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告（书面）
阿坝县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告（书面）
——2023年1月6日在阿坝县第十四届人民代表大会第二次会议上
阿坝县财政局局长李康敏
各位代表：
受县人民政府委托，现将《阿坝县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案》提请县第十四届人民代表大会第二次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，落实积极财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，充分发挥财政的职能作用，克服了经济运行过程中的不利因素，继续做好“六稳”“六保”工作，为全县经济社会发展提供有力支撑。
（一）一般公共预算
2022年，地方一般公共预算收入完成15313万元，完成州定目标的100.7%，完成县十四届人民代表大会第一次会议审查通过目标的100.7%（其中：税收收入完成6923万元，占比45.2%；非税收入完成8390万元，占比54.8%）。
2022年，一般公共预算总收入为267081万元，其中：地方一般公共预算收入15313万元，上级补助收入235293万元，债务转贷收入3372万元，接受其他地区援助收入6787万元，调入资金28万元，上年结余收入6022万元，动用预算稳定调节基金266万元。
2022年，一般公共预算支出247712万元（含上级专项资金）。
全年总收入减去当年一般公共预算支出247712万元，上解支出4925万元，债务还本支出3310万元，调出资金600万元，年终滚存结余为10534万元（主要为上级专项结转资金）。
（二）政府性基金预算
2022年，政府性基金总收入1220万元，其中：政府性基金预算收入342万元，上级补助收入147万元，调入资金600万元，上年结余收入131万元。政府性基金预算支出416万元，专项债务还本支出600万元，年终结余204万元（主要为上级专项结转资金）。
（三）社会保险基金预算
2022年，社会保险基金总收入4337万元，其中：社会保险基金预算收入1561万元，利息收入18万元，上年结余收入2758万元。社会保险基金预算支出1049万元，主要用于兑现各项社会保险待遇、上解上级支出。收入总量减去当年支出后，社会保险基金年终滚存结余3288万元。
（四）国有资本经营预算
2022年，国有资本经营预算上级补助收入28万元，国有资本经营预算调出资金28万元，年终无结余。
二、2022年财政工作重点
（一）聚焦组织收入，全面完成年度目标任务
在减税降费和留抵退税的宏观减收政策下，我县积极应对经济下行压力和两轮新冠疫情的冲击，坚持依法依规组织收入，持续加强重点税源和重点税种监控，将任务分解到相关部门，深挖增收潜力，及时研究解决组织收入中存在的问题，合理把握收入的进度和力度，超额完成全年15200万元的收入目标任务。
（二）聚焦重要领域，财政重点支出保障有力
一是保障疫情防控支出。面对8月、11月两次输入性疫情的严峻形势，我县精准落实“外防输入、内防反弹”的防控措施，多渠道筹集资金，强化资金调度保障，下达疫情防控资金9716.63万元，用于方舱医院建设、核酸检测设备采购、抗疫物资保障等方面，全力保障疫情防控工作。二是保障民生支出。始终坚持把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，持续增加对教育、卫生、就业等民生重点领域的财政投入，切切实实用心用情用力惠民生，投入民生资金达15亿元，有效促进各项民生政策落地生根。三是保障应急救灾支出。积极向上级反映困难，争取政策资金倾斜，同时做好马尔康6.0级震群型地震应急救灾资金保障工作，下达资金1213万元，用于应急救助及过渡期生活救助、农房加固重建、灾害防治项目前期等方面。
（三）聚焦重点任务，全力确保政策落地落实
一是全力支持乡村振兴。2022年统筹整合财政涉农资金1.92亿元，用于农业产业发展、全域旅游、基础设施建设等乡村振兴项目共计50个。本级财政投入2015万元，补充乡村振兴农业产业发展风险补偿金100万元，全力支持乡村振兴战略。二是全力支持生态保护。认真践行“重在保护、要在治理、高质量发展”理念，下达山水林田湖草沙保护治理资金、重点生态功能区转移支付资金以及黄河流域生态保护和高质量发展资金共计5.1亿元，用于多美林卡湿地恢复和保护、防洪治理、水土保持综合治理、乡镇垃圾污水处理设施建设等生态环保项目。三是全力防范重大风险。2022年新增一般债券3372万元（用于偿还一般债券到期本金3310万元；用于阿坝县洛尔达乡中心校旁泥石流治理项目62万元），偿还债务3910万元，债务余额为28449.6万元,县政府在批准的限额内举借债务，债务风险总体可控。
（四）聚焦考核目标，完成资金拨付进度任务
一是直达资金。继续加强直达资金管理，确保直达资金“一竿子插到底”，2022年收到上级下达直达资金50107.9万元，已全部分配完毕，指标分配进度为100%，资金支出47602.5万元，支出进度为95%。二是民生资金。督促民生资金拨付，2022年民生实事资金下达20593.8万元，资金支出20058.4万元，支出进度为97.4%。三是衔接资金。2022年中央、省、州县财政衔接推进乡村振兴补助资金下达18937万元，资金支出18937万元，支出进度为100%。
（五）聚焦改革创新，不断提升财政管理水平
一是财政管理绩效显著。扎实推进预算绩效管理工作，不断加强组织保障、努力建立完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，出台了《阿坝县财政支出绩效评价管理实施细则》，让绩效成为优化财政资源配置的风向标和指挥棒。围绕生态保护、衔接推进乡村振兴、民生等重点领域开展28个项目事前评估、40个项目绩效评价和14个部门整体支出绩效评价，共计金额10.3亿元。二是政府采购规范透明。全年共执行政府采购101宗，其中公开招标35宗，采购预算资金13736.51万元，实际采购资金12173.31万元，节约采购资金1563.2万元，资金节约率11.4%，按规定在四川政府采购网上发布各类采购公告、更正公告、单一来源公告、结果公告共753条。三是投资评审提质增效。全年项目评审155个，送审投资额143517.97万元，审减金额5566.87万元，审定金额137951.1万元，审减率为3.9％。四是深化预算管理改革。贯彻落实省委省政府“三项清理”政策，动态监管各单位预算执行情况，收回财政存量资金6739万元，统筹用于急需资金支持的领域，不断提高财政资金的保障能力。全面实行预算管理一体化改革，预决算编制、资金支付、财务核算、绩效管理等融入同一平台，预算管理水平明显提升。
2022年在减税降费、留抵退税的宏观政策压力下，在突如其来的6.0级震群型地震和新冠疫情的双重冲击下，在推动乡村振兴和生态修复工程建设等增支因素叠加的严峻形势下，财政工作虽保持了平稳运行，顺利渡过今年的难关，但在财政运行中存在以下急需规范和注意的问题：一是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，可用财力有限，财政收支矛盾突出；二是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强，预算调整调剂较多。对此，我们将认真研究，探索具有针对性的措施，努力加以解决。
三、2023年财政预算草案
（一）2023年预算编制的指导思想及原则
2023年财政工作和预算编制指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，全面落实预算法，深化预算管理改革要求，牢固树立过“紧日子”的思想，落实积极的财政政策，加大资金统筹，有效盘活存量，强化预算执行，不断增强防控风险的能力，着力构建全面规范、公开透明的现代财政制度。
2023年预算编制的原则：一是坚持统筹兼顾，突出支出重点；二是坚持厉行节约，确保收支平衡；三是坚持预算刚性，深化预算改革。
（二）2023年预算收支情况
按照预算编制原则，突出保障重点，阿坝县2023年地方一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算安排如下。
1.一般公共预算
2023年地方一般公共预算收入完成（预计，下同）16500万元（含一次性非税收入10100万元），加上级财政补助收入97346万元，2023年总收入113846万元。扣除上解支出2285万元，2023年县级一般公共预算支出为111561万元。
2.政府性基金预算
2023年政府性基金预算收入508万元。其中：国有土地使用权出让金400万元；国有土地收益基金25万元；农业土地开发资金53万元；城市基础设施配套费收入30万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金预算支出为508万元。
3.社会保险基金预算
2023年社会保险基金（城乡居民基本养老保险）预算收入1592万元，其中：保险费收入371万元、利息收入21万元、财政补贴收入1132万元、委托投资收益68万元；上年结余3288万元。社会保险基金预算支出（城乡居民基本养老保险）1064万元，2023年社会保险基金年末滚存结余3816万元。
4.国有资本经营预算
2023年，国有资本经营预算上级补助收入28万元，国有资本经营预算调出资金28万元。
四、2023年财政工作要点
（一）提升抢抓收入能力，提高财政保障能力
做好财政收支分析研判工作，压实收入任务，依法加强收入征缴，及时组织税款入库。研判、吃透政策机遇，加大向上争取政策和资金补助的力度，全力缓解财力不足压力，特别是要加大向上争取债券资金力度，深化部门间协同配合，做好项目储备。进一步提高财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）优化财政支出结构，发挥财政职能作用
坚决落实过“紧日子”的要求，进一步优化财政支出结构，控制一般性支出，注重精打细算，节用裕民，突出预算安排重点。一是全额保障基本民生。预算安排民生资金6155万元，用于教育、卫生和社会保障类政策配套，确保兜紧兜牢民生底线，把群众支出转化为群众实惠。二是全面推进乡村振兴。预算安排县级衔接推进乡村振兴补助资金2020万元，用于各项乡村振兴工作的开展，继续加强涉农资金统筹整合力度，加大产业发展、人居环境整治、农村基础设施建设等领域和薄弱环节的财政投入强度，为巩固脱贫攻坚成果提供坚实的资金保障。三是全力保障旅游发展。预算安排全域旅游发展专项资金1210万元，用于旅游营销宣传及旅游基础设施建设等。四是加快实施项目前期。预算安排项目前期经费1000万元，用于加快推进项目前期工作，保障重点项目早立项、早审批、早落地、早见效。
（三）强化政府债务管理，防范化解重大风险
强化风险评估预警，推进债务风险评估和预警机制，对纳入政府债务系统的债务进行监管，全面掌握债务数据变化情况，有效防范债务风险，确保完成债务年度化解目标。
（四）提高财政管理水平，建立现代财政制度
一是全面推进预算绩效管理改革工作，扩大绩效评价的规模和范围，逐步提高预算资金使用绩效。二是加强各预算单位会计基础工作，提高会计信息质量，强化财经纪律约束，将监督检查结果转化利用。三是继续推进各部门预决算、财政政策、规章制度等方面信息公开，建立透明财政。四是大力做好预算管理一体化建设，全面整合预算管理各环节业务规范，以系统化思维和信息化手段推动深化预算管理制度，实现财政业务全贯通。
各位代表：2023年财政工作任务繁重，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，主动接受县人大的依法监督，虚心听取县政协的意见，本着统筹兼顾、积极稳妥、收支平衡的原则，扎实推进各项财政工作，严格落实过“紧日子”要求，为阿坝的发展贡献财政的智慧和力量！
主要指标和名词解释
1.“六稳”工作、“六保”任务：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务。
2.一般公共预算收入：指通过一定的形式和程序，有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金。
3.一般公共预算支出：指国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。
4.再融资债券：指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为偿还到期地方政府债券而发行的地方政府债券，即“借新还旧”债券。
5.预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。
6.一般性支出：指包括因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费等“三公”经费在内的，用于维护国家机器正常运转、满足社会公共部门的正常开支需要的财政支出。
7.政府性债务：指由我县各单位和部门直接举借或者通过合法担保形式形成的，以及在特定条件下需要由政府偿还的债务。
8.存量资金：指财政部门管理的，闲置、沉淀的资金，包括一般公共预算结转结余资金、政府性基金预算结转结余资金、部门预算结转结余资金等。
9.直达资金：指中央政府直接拨款到地方的资金，直达市县基层、直接惠企利民的资金。
