（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州红原县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
红原县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年1月7日在红原县第十五届人民代表大会第二次会议上
红原县财政局局长 欧小明
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告红原县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审查，并请各位代表和列席会议同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，县财政紧紧围绕“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，实施积极的财政政策，服务“六稳”“六保”工作大局，抢抓重点工程建设机遇，财政收入大幅增长，全力保障重点领域支出，狠抓预算执行管理，坚决守牢财政风险底线，以实绩展现财政担当，财政收支实现新突破。
（一）一般公共预算收支执行情况。2022年一般公共预算收入预计完成12588万元（完成十五届县人民代表大会一次会议
目标任务9000万元的140%。其中，税收收入完成5341万元，非税收入完成7247万元），加上上级补助收入232365万元、浙江援建收入4570万元、绵阳援建收入3980万元、上年结余1010万元、地方政府一般债务转贷收入1500万元、动用预算稳定调节基金2812万元、调入资金81万元、减去专项上解收入2310万元，收入总量预计完成256596万元。2022年一般公共预算支出预计完成231290万元，加上地方政府债务还本支出1500万元、上解支出2064万元（专项上解）、安排预算稳定调节基金3588万元、结转下年18154万元，支出总量预计完成256596万元，收支实现平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况。2022年政府性基金预算收入预计完成256万元，加上上级补助收入290万元、上年结余263万元，总收入预计完成809万元。2022年政府性基金预算支出预计完成809万元，主要为城乡社区支出339万元、其他支出174万元、债务还本支出40万元、债务付息支出4万元、调出资金62万元、年终结余190万元，收支实现平衡。
（三）国有资本经营预算收支执行情况。2022年国有资本经营预算上级补助收入完成19万元，国有资本经营预算调出资金19万元，收支实现平衡。
（四）社会保险基金预算收支执行情况。2022年社保基金预算上年结余1959万元，本年收入预计完成825万元，支出预计完成501万元，滚存结余2283万元，收支实现平衡。
（五）地方政府债券情况。2022年，我县新增再融资一般债券1500万元，按规定全部用于偿还到期地方政府债券本金。2021年末我县地方政府债务余额为16231万元，加上2022年新增再融资一般债券1500万元，减去偿还到期地方政府债务1540万元，全县地方政府债务余额16191万元，债务风险处于可控范围。
二、2022年落实县人大预算决议和财政重点工作情况
（一）抢抓机遇强征管，收入首破亿元关
一是紧抓税源助力增收。财税部门紧密联动，动态监测久马高速等重点项目建设进度，持续强化税收征管力度，我县收入水平再创新高；压实“收支两条线”管理，配合办理龙日种畜场改制遗留资产处置工作，成功完成非税征缴3587万元。一般公共预算收入首次突破亿元大关，实现12588万元，同比增长42%。二是积极争取上级补助资金。在吃透政策的基础上，积极协调、配合相关部门精心谋划项目，主动与上级沟通，有针对性地争取上级补助资金支持，有效缓解我县财政压力。共争取上级补助资金232365万元，同比增长44%，财政总收入预计首次突破25亿元大关，财政综合实力迈上新台阶。三是推进存量资金统筹使用。在常态化盘活财政存量资金的基础上，更大力度的盘活各预算单位自有资金，清理收回2021年及以前年度结转结余资金49741万元，实行“三项清理”制度，清理盘活资金69339万元，统筹用于安曲应急联勤基地等重点项目建设。
（二）集中财力办大事，支出增长超预期
坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，在足额安排绩效奖等“三保”支出83152万元的前提下，保障各类项目支出实现148138万元，有力助推红原各项事业高质量发展。一是用好衔接资金助力乡村振兴。投入衔接推进乡村振兴专项资金19600万元（其中，县本级3392万元），用于支持阿木乡村内道路提升改造、龙日镇新建取水枢纽及输水等项目建设，全方位一体推进巩固成果、接续乡村振兴。二是生态环保投入再创历史新高。紧紧围绕“川西北生态示范区”建设目标，投入“山水林田湖草沙冰”等生态保护项目资金95748万元，安排70个重点项目，推进生态修复治理和县域高质量协同发展，筑牢黄河上游生态屏障。三是统筹资源支持文旅融合发展。投入6752万元，用于全域旅游景观节点打造、日干乔红军过草地叙事性雕塑项目建设，不断提升红色文化内涵，挖掘旅游特色。整合东西帮扶等各类资金用于举办雅克音乐季系列文旅活动，加深雅克音乐影响力，联动特色产业增收。四是全力做好重点项目资金保障。以项目为引擎增强发展后劲，不断强化资金统筹力度，落实项目前期经费保障3251万元，垫支32721万元支持S217线改扩建、红原县草原畜牧转型升级试点等项目开工建设。及时下达重点项目资金91510万元，保障县域生活垃圾无害化处理、集中供暖二期等重点行业领域项目建设，夯实发展基石。
（三）织牢民生保障网，财政兜底更有力
始终专注做好“23件民生实事”，不断提升教育营养改善计划、城乡居民医疗、基本公共卫生服务等兜底水平，重点确保草原生态奖补等民生项目资金需求，持续发挥惠民效益。全年落实资金14129万元，拨付14089万元，资金拨付进度99%。一是支持教育事业均衡发展。投入27841万元，实现教育“两个只增不减”，支持红原县中学等教学综合楼建设、教育跨越式发展奖励、教师终身从教等事业发展，继续落实义务教育营养改善计划、高海拔学生生活补助等教育政策。二是加大就业创业补助力度。投入805万元，开展脱贫劳动力技能培训，对高校毕业生、灵活就业人员、退役军人等重点群体提供就业创业补助。三是快速反应保障疫情防控。投入4294万元，支持疫情防控。针对“11·26”疫情处置，遵循特事特办原则，开通“绿色通道”，紧急动用预备费555万元，全力保障开展核酸检测、方舱建设、隔离点防控、防疫物资保障等。四是积极支持灾后恢复重建。及时摸清资金需求，投入1416万元，支持开展应急物资采购、灾后应急工作保障、受灾乡镇灾后恢复重建。五是精准施策助企纾困。落细落实减税退税降费政策，提供贷款贴息165万元、工业企业补助478万元，着力缓解受疫情影响暂停、间歇小微企业经营压力，将政策红利直达企业，更好促进企业平稳发展、降低经营成本、稳定社会就业。
（四）提质增效强管理，工作效能再提升
一是构建财政管理电子化。依托预算管理一体化系统，将制度规范与信息系统建设紧密结合，实现项目库、指标核算、部门综合预算管理等领域深度融合，引导部门在预算管理各方面更规范、更高效。推进财政电子票据管理、非税系统管理改革，使用单位覆盖率全州排名第一。二是督促资金支出有力。严格执行“三步工作法”，建立财政专报制度，定期通报山水项目、乡村振兴等重点项目资金拨付情况，压实部门支出责任，以有力的支出强度保障各项发展。三是扎实开展监督检查。对53家单位预算管理、会计信息质量、内控建设等13个方面内容开展监督检查，发现共性问题15个、个性问题37个，完成整改53家。并按时按质完成各类交办的专项检查。四是持续开展绩效评价。针对产业发展、民生保障等领域166个项目开展“四本”预算绩效评价，涉及预算资金达2.5亿元，发现问题35个，完成整改35个。五是清理消化暂付款项。全年清理消化32721万元，积极争取落实上级转移支付，加快清理收回暂付款，坚决守住国库资金风险底线。六是稳步推进国有企业改革。全面清产核资，明确县国有资产、社有资产和更攀合作社资产股权，切实履行出资人职责，加强业务指导及监督管理，出台15个县属企业管理制度，核定年度经营目标任务2600万元，不断提升国企经营效益。
三、存在的困难问题
2022年，财政预算执行情况总体向好，在取得成绩的同时，我们清楚的认识到财政运行中还存在的困难问题：一是财政增收税源单一。面对可持续财源增收点不多，以及久马高速等重点项目建设收尾，依赖一次性收入为增长点，收入可持续增长的困难局面依然存在。二是财政“紧平衡”压力凸显。统筹“三保”支出、民生事业发展等刚性支出之间的矛盾日益突出，支出需求持续增长，财政统筹平衡压力进一步加深。对此，我们将高度重视，认真分析原因、采取有效办法，逐步加以改进和解决。
四、2023年预算草案
（一）2023年预算编制和财政工作指导思想及原则
2022年预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的“二十大”精神，紧紧围绕县委中心工作，坚持集中财力办大事，突出重点、有保有压，统筹财力，合理安排各项支出，不断优化支出结构，严控一般性支出增长，努力提高财政保障能力和水平。
2022年预算编制和财政工作遵循以下原则：一是坚持量入为出。坚持尽力而为、量力而行，强化落实“三保一优一防”要求，严格“零基”预算，科学准确预测收入预算，合理安排支出预算，确保预算安排与经济发展相协调，与财力状况相匹配。二是坚持厉行节约。坚持政府过“紧日子”，压减部门预算一般性支出、“三公”经费支出，严控非急需、非刚性支出。三是坚持绩效导向。按照“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效理念，突出绩效导向，加强绩效结果运用，大力削减或取消低效无效支出，严格绩效考核问责。四是坚持底线思维。统筹发展大局，依法依规开展地方政府债务举借，坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置和化解隐性债务存量，严肃财经纪律，严格预算编制和执行约束，防范部门财务管理风险。
（二）2023年财政收支预计安排。1.一般公共预算。2023年一般公共预算收入预计完成13532万元（税收收入完成9068万元，非税收入完成4464万元），同比增长7.5%，加上上级补助收入68985万元、动用预算稳定调节基金3588万元、从国有资本经营预算调入19万元、上年结余16053万元、减去专项上解收入2310万元，收入总量预计完成99867万元。2023年一般公共预算支出预计完成96928万元（其中，安排预备费1128万元），加上地方政府债券还本支出2079万元、专项上解支出860万元，支出总量预计完成99867万元，收支实现平衡。2.政府性基金预算。2023年政府性基金预算收入预计完成125万元，主要为国有土地使用权出让收入。对应安排政府性基金预算支出125万元，收支实现平衡。3.国有资本经营预算。2023年国有资本经营预算收入预计完成600万元，加上上级补助收入19万元后，收入总量为619万元，2023年国有资本经营预算支出458万元，加上调出资金161万元后，收支实现平衡。4.社会保险基金预算。我县社会保险基金预算在本级核算的仅为城乡居民基本养老保险基金，根据上级要求，2023年以后，城乡居民养老保险基金纳入州级统筹，不列入县级预算。5.地方政府债券。2023年预计新增一般债券1600万元（红原县高中强基工程）、专项债券5000万元(红原县农村农旅融合发展示范项目)，全县地方政府债务规模22791万元（其中一般债券22727万元、专项债券64万元），地方政府债务余额22791万元。2023年安排地方债务还本支出2079万元，债务付息支出567万元。
五、2023年财政工作重点
（一）坚持管培并重，做好聚财工作。主动谋划、科学部署收入分解，精准落实财税部门征收责任，强化财税征管工作，依法依规组织收入，确保2023年完成13532万元收入目标。支持培育园区建设，谋划拟定国资企业年度经营目标任务，不断培植新的财税增长点。认真研究专项资金申报政策，争取将我县重点产业、重点项目纳入专项资金申报范围，有针对性地拓宽资金渠道。
（二）坚持保压结合，把好用财关口。牢固树立“三保”底线意识，2023年足额安排“三保”支出89031万元，把保障和改善民生作为重中之重，在财力范围内，严格落实“四个不摘”要求，继续投入乡村振兴衔接资金3400万元，大力支持民生领域项目建设，支持抓好疫情防控工作，稳步提升民生福祉。强化政府过“紧日子”思想，从严从紧编制支出预算，压减部门预算一般性支出、“三公”经费支出，严控非急需、非刚性支出。
（三）坚持质效提升，抓好改革任务。建立健全预算管理一体化机制，将事业经营收支纳入全口径预算管理。继续深化国资企业改革，统筹规划国资布局，进一步盘活闲置资产，加强资产管理规范化，建立健全资产购置、出租、投资、处理管理制度，不断提升资产使用效益。持续开展“三项清理”，全力盘活存量资金，大力提升财政资金使用绩效，切实加强财政统筹保障能力。
（四）严肃财经纪律，确保资金安全。加强对全县财务人员管理和培训，树牢严肃财经纪律意识，针对青年干部，加强教育和引导，坚决守住廉洁底线。加大财务检查力度，对预算单位实行监督检查全覆盖，更全面、更细致反映单位财务管理情况，强化督促手段、加强整改落实，确保资金安全。
做好2023年的财政工作意义重大、使命光荣。我们将紧扣县委“五个关键”、干好“五个工程”、创建“五个示范”、建成“五个家园”的目标，踔厉奋发、勇毅笃行，奋力完成全年财政工作任务，为红原高质量发展提供强有力的财力保障！
名词解释
〔1〕一般公共预算收入：根据现行财政管理体制规定，一般公共预算收入（即地方财政收入）是指划归地方财政的税收和非税收入。
〔2〕一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。
〔3〕上解支出：指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。
〔4〕政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
〔5〕社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
〔6〕国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
〔7〕“三公”经费：是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
〔8〕财政绩效评价：财政绩效是指采用成本会计观念，实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对财政支出行为过程及其效果（包括经济绩效、政治绩效和社会绩效）进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。
〔9〕预备费：按照《预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。预算预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。
〔10〕预算稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。
〔11〕“三步工作法”：一是月初电话或函告知进度并催拨，二是月中派人实地检查督促拨付，三是月末督查通报。
〔12〕“山水林田湖草沙冰”：即实施四川黄河上游若尔盖草原湿地山水林田湖草沙冰一体化保护和修复工程，开展草原湿地生态保护修复、水土流失综合治理、矿山及地质灾害修复、高标准农田建设等工程。
〔13〕“三项清理”：即在全县实行清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金、清理预算结余资金“三项清理”制度，加强预算全过程闭环管理，强化资金统筹力度，提升资金使用效益。
〔14〕“六稳”“六保”：即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链安全、保基层运转。
〔15〕“三保一优一防”：即保运转、保民生、保重点、优化支出结构、防范化解重大风险。
〔16〕“零基”预算：即不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及开支标准，结合财力情况，综合平衡的基础上编制预算。
〔17〕“两个只增不减”：即一般公共预算教育支出逐年只增不减，按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减。
