（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州红原县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于红原县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2021年12月18日在红原县第十五届人民代表大会第一次会议上
红原县财政局局长 欧小明
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告红原县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审查，并请各位代表和其他列席会议同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年，县财政坚持稳中求进工作总基调，实施积极财政政策，统筹财政资源，抢抓重点项目建设机遇，财政收入大幅增长，切实防范财政运行风险，推动做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全县经济运行稳中有进，预算执行情况持续向好。
（一）一般公共预算收支执行情况。2021年一般公共预算收入预计完成8330万元（完成十四届县人民代表大会五次会议目标任务5523万元的150.8%。其中，税收收入完成6154万元，非税收入完成2176万元），加上上级补助收入149767万元、浙江援建收入4500万元、绵阳援建收入3524万元、上年结余1886万元、地方政府一般债务转贷收入1500万元、动用预算稳定调节基金293万元，调入资金19万元，收入总量预计完成169819万元。2021年一般公共预算支出完成158890万元，加上地方政府债务还本支出1500万元、上解支出1835万元（专项上解）、安排预算稳定调节基金2807万元、结转下年4787万元，支出总量预计完成169819万元，收支实现平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况。2021年政府性基金预算收入完成545万元，从级层划分来看：上级补助收入77万元，本级政府性基金收入468万元。2021年政府性基金预算支出完成545万元，主要为社会保障和就业支出1万元、城乡社区支出468万元、其他支出76万元，收支实现平衡。
（三）国有资本经营预算收支执行情况。2021年国有资本经营预算上级补助收入完成19万元，国有资本经营预算调出资金19万元，实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支执行情况。2021年社会保险基金在本级核算的仅为城乡居民基本养老保险基金，该基金上年结余1702万元，本年收入完成581万元，支出完成491万元，滚存结余1792万元，收支实现平衡。
二、2021年落实县人大预算决议和重点财政工作情况
（一）收入大幅增长，全力服务发展大局。一般公共预算收入突破8000万元，实现8330万元，较上年增长56.8%。一是抓政策落地。及时兑现涉企财税扶持政策，用足用好疫情防控期间出台的各项援企稳岗、金融支持政策，促进全县经济平稳运行。二是抓财源培育。发挥财政资金撬动作用，积极扶持县属国有企业发展，着力挖掘新的经济增长点。三是抓存量盘活。加大各类资金盘活使用力度，清理收回2020年及以前年度财政存量资金42485万元，其中，收回财政统筹使用资金6920万元，收回继续使用资金35470万元，不断提升财政资金统筹保障能力。
（二）支出结构优化，有效保障重点支出。一是全面实施乡村振兴战略。投入乡村振兴补助资金17177万元、农村综合改革转移支付资金273万元，继续实施统筹整合使用财政涉农资金等过渡政策，整合资金14551万元，其中县本级安排3392万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是坚持生态优先绿色发展。投入2000万元用于环保督察整改项目，投入2500万元用于实施长江经济带和黄河流域农业面源污染治理项目，投入1880万元实施若尔盖草原湿地-甘南黄河重要水源补给地生态保护项目，助力我县实现经济发展和生态保护“双赢”。三是支持文旅产业融合发展。及时足额保障我县高质量完成文旅大会筹备工作，筹集6478万元保障红原县雅克旅游基础设施、红原县雅克文化产业园基础设施建设项目顺利实施，筹集950万元实施红原县全域旅游景观节点打造及基础设施提升改造项目。四是积极推动交通项目建设。县财政在十分困难的情况下，借款9611万元用于实施S217线安曲镇至马尔康界公路（改）扩建工程重点项目建设，保障相关征地拆迁工作加快推进。
（三）着力改善民生，织牢社会保障体系。集中力量办好民生实事，2021年共安排30件民生实事资金4386万元，实际拨付4035万元，资金拨付进度92%。一是落实就业优先政策。下达就业创业补助资金173万元，加大对高校毕业生、灵活就业人员、返乡农民工、残疾人、退役军人等重点群体就业创业帮扶力度。二是统筹推进义务教育均衡发展。投入8697万元，支持色地镇小学学生宿舍建设、“三区”人才计划教师等，继续落实农村义务教育阶段学生营养改善计划、“两免一补”等教育惠民政策。三是着力提升公共卫生财政投入。将基本公共卫生服务人均补助标准由74元提高至79元，将城乡居民医保财政补助标准从每人每年550元提高至580元；支持做好新冠疫情疫苗免费接种工作。
（四）深化财政改革，加强财政监督管理。抓实债务风险防范化解。在年初预算安排时就足额保障到期政府债务还本付息，偿还到期政府债务1500万元，2021年底我县地方政府债务余额为17731万元，其中一般债务16127万元、专项债务104万元、国债1500万元，债务整体规模控制在核定的债务限额19044万元内。做好借垫款清理收回工作。按照“依法合规、分类处置”的原则,清理化解借垫款12187万元,进一步规范财政对外借款管理，化解资金周转压力和财政支付风险，保证财政资金使用效益。切实兜牢“三保”底线。实施工资、基本民生、乡村振兴资金专项库款保障管理，完善风险防控措施，全年每月库款规模处于合理水平。全面建成预算管理一体化系统。将原有的预算管理各环节业务模块进行全流程系统化整合规范，对接上级统一的预算管理规范和技术标准体系，开展预算管理一体化业务和技术培训，确保财政工作顺利进行、系统有效运行。主动开展财政监督检查。针对全县各单位预决算公开、会计信息质量、政府采购、内控建设情况等7个方面，县财政抽取58个单位深入开展严肃财经纪律及财务风险管理检查工作。建立全过程预算绩效管理链条。开展重大新增项目事前绩效评估试点，推动预算理性决策；对绩效目标执行情况进行自评，抽取10个部门实施整体支出绩效监控，对2020年涉农统筹整合资金等140个项目开展事后绩效评价，全面衡量项目行业效益、经济效益、社会效益，建立健全结果运用，构建绩效管理闭环。有效加快资金拨付进度。县财政局采取“三步工作法”，狠抓重点项目资金支出进度。第一步，每月10日左右电话告知进度并催拨；第二步，每月20日左右，专人实地帮助拨付；第三步，月末进行通报，实行痕迹管理。
各位代表，2021年，在财政工作取得积极进展的同时，我们也清醒地认识到，在机遇和挑战并存的新形势下，财政运行和财政改革工作中还面临着一些亟待改进的问题：一是财政收入基础不够牢靠。今年来，由于国内疫情不断反复，使得经济发展的不确定性显著上升，重点税源企业结构单一，新兴产业支撑作用不强，园区税收贡献度不足，财源税源尚需时间培育，后续收入可持续增长压力隐现。二是财政收支“紧平衡”更为凸显。当前，在做好“保工资、保运转、保基本民生”的同时、政策性刚性支出、产业发展、疫情防控等领域对财政资金的需求有增无减，财政统筹平衡压力不断加大。三是财政资金效益有待提升。财政资金使用执行进度偏缓，绩效管理领域仍有待拓展。针对上述问题，在今后工作中我们将逐项研究，继续采取有效措施，逐步予以解决。
三、2022年预算草案
（一）2022年收支形势分析。财政收入方面：2022年，预计随着疫情得到控制，经济发展的全面复苏，抓住“五个工程、五个示范、五个家园”建设机遇，发展壮大县国投公司，使国有资产收益成为新的收入增长点，强化久马高速等重点项目建设税源监控，全县财政收入仍能实现稳步增长。财政支出方面：2022年，“三保”等必保支出需求仍然较大、财政保障涉及面广、覆盖面宽，需弥补的机关事业单位基本养老保险基金缺口逐年增大，推动“十四五”重点项目实施等财政支出需求逐步增加。
（二）2022年收入预计和支出安排。1.一般公共预算。2022年一般公共预算收入预计完成9000万元（税收收入完成6740万元，非税收入完成2260万元），同比增长8%，加上上级财政补助收入68076万元、动用预算稳定调节基金2807万元、从国有资本经营预算调入19万元、上年结余4787万元，收入总量预计完成84689万元。2022年一般公共预算支出预计完成82329万元，加上地方政府债券还本支出1500万元、专项上解支出860万元，支出总量预计完成84689万元，实现收支平衡。2.政府性基金预算。2022年政府性基金预算收入预计完成125万元，主要为国有土地使用权出让收入。对应安排政府性基金预算支出125万元，预算收支平衡。3.国有资本经营预算。2022年国有资本经营预算上级补助收入预计完成19万元，向一般公共预算调出19万元，预算收支平衡。4.社会保险基金预算。2022年社会保险基金预算收入预计完成856万元，上年结余1792万元，支出505万元，滚存结余2143万元，预算收支平衡。
四、2022年财政工作重点
（一）以财源建设为导向，增强财政事业发展后劲。一是强化收入组织责任。结合对2022年财政收入情况的预判，科学做好收入任务分解，精准落实财税部门征收责任。二是强化预算执行。调动多方积极性，协调相关建设的耕地占用税和国有资产收益及时入库，按月分析收入执行情况，确保年终完成9000万元收入目标任务。三是加强政策和资金争取。鼓励和支持各部门提前谋划和储备项目，争取转移支付资金，缓解我县收入压力。
（二）以优化支出为重点，推动民生福祉不断增进。坚持量入为出，深化零基预算理念实施，建立有保有压的分配机制，提高支出政策和项目资金的有效性。一是树牢“过紧日子”思想。从严控制一般性支出和“三公”经费支出，大力压减非急需非刚性支出，聚焦财力，优先保障“三保”支出，合理保障县级重大改革、重要政策和重点项目实施。二是全面推进乡村振兴。探索建立乡村振兴项目资金资产管理长效机制。落实“四个不摘”要求，保持现有帮扶政策、资金支持、帮扶力量总体稳定，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。三是着力保障民生支出。在杜绝超财力安排支出的前提下着力安排好民生支出，支持教育均衡发展、支持抓好常态化疫情防控、支持推进社会保障全民覆盖。
（三）以财政改革为核心，推动财政治理效能提升。深化财政改革，加快建立现代财税体制，切实提升财政治理效能。一是加强预算执行刚性约束。加大各类结转结余资金盘活使用力度，及时清理收回支出进度不符合要求的项目资金，统筹用于重点项目支出。严格执行人大批准的预算，坚持做到先有预算后有支出，实施预算支出项目化管理，对未纳入预算项目库的支出，不予预算安排。二是深入推进预算绩效管理改革。切实提高财政资金使用效益，加强绩效目标编制管理，健全绩效指标和标准体系。加强财政绩效评价、监督和审计成果的运用；逐步实现“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理机制。三是全面推进预算管理一体化改革。实现资金从部门预算编制、预算安排、资金支付、单位账务处理全过程清晰，以信息化手段提升财政资金使用效能。
（四）以筑牢底线为目标，推动重点领域风险防控。坚持大局意识底线思维，强化风险防控意识，完善财政风险防控体系，筑牢风险防控底线。一是切实兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，坚决不留硬缺口。二是切实坚守库款底线。加强与上级部门对接，结合财政库款管理情况，科学、合理调度国库资金，对库款水平实行动态监控，进一步提高库款保障水平。三是切实防范债务风险。遏增量，化存量，完善债务化解方案，积极妥善化解债务存量。健全规范政府举债融资机制，实现“借、用、还”相统一。
各位代表，扬帆起航正当时，砥砺前行谱新篇。2022年财政工作将在县委的正确领导和县人大、县政协的监督下，站在红原经济社会发展全局高度，主动谋划、善于作为，牢牢掌握财政工作主动权，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。
名词解释
〔1〕一般公共预算收入：根据现行财政管理体制规定，一般公共预算收入（即地方财政收入）是指划归地方财政的税收和非税收入。
〔2〕一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。
〔3〕上解支出：指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。
〔4〕政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
〔5〕社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
〔6〕国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
〔7〕“三公”经费：是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
〔8〕财政绩效评价：财政绩效是指采用成本会计观念，实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对财政支出行为过程及其效果（包括经济绩效、政治绩效和社会绩效）进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。
〔9〕预备费：按照《预算法》规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。预算预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。
〔10〕预算稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。
〔11〕“三步工作法”：一是月初电话或函告知进度并催拨，二是月中派人实地检查督促拨付，三是月末督查通报。
