（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州壤塘县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
壤塘县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
——2021年12月19日在壤塘县第十五届人民代表大会第一次会议上
壤塘县财政局局长 杜万兵
各位代表：
受县人民政府委托，现将壤塘县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请县第十五届人民代表大会第一次会议审查，请县政协委员和列席同志提出意见。
五年财政工作回顾
2017年以来，面对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，我们立足壤塘县第十三次党代会提出的“坚决打赢脱贫攻坚战，努力与全国一道同步进入全面小康社会”这一宏伟目标，紧紧围绕县委中心工作，创新思路，积极作为，财政收入稳步增长，重点支出有效保障，服务发展成效明显，较好地完成了各项工作任务。
——稳中求进，财政实力显著增强。这五年，我们稳中求进，依法理财，科学合理地统筹财政收支运行。一般公共预算收入从2016年的2237万元上升到2021年的2629万元，增长17.52%；上级补助收入从2016年的111663万元上升到2021年的148100万元，增长32.63%；财政总收入从2016年的123206万元上升到2021年的164408万元，增长33.44%。2017年至2021年财政收入总量较上一个五年增加340666万元，增长64.87%。可用财力一直稳居全省全州前列。财政一般公共预算支出从2016年的119518万元上升到2021年的161198万元，增长34.87%。2017年至2021年财政支出总量较上一个五年增加340822万元，增长67.09%。
——优化支出，保障能力不断提升。这五年，我们紧紧围绕脱贫奔康，砥砺奋进，收获丰硕成果。坚持兜牢“三保”底线，确保工资的足额发放及全县机构正常运转，目标绩效奖从2016年的人均1.2万元增加到2021年的人均5万元。突出保基本，确保民生投入只增不减，累计投入资金5.96亿元，扎实推进各项民生实事。认真落实财政支持脱贫攻坚政策，县级专项扶贫资金投入稳中有增，累计投入财政扶贫资金27.95亿元，围绕年度实施方案精准投放，脱贫攻坚资金保障坚实有力。筹集资金12198.37万元，开发生态公益性岗位，提高贫困户收入。建立四项扶贫基金，累计规模达到6325万元，惠及26000余贫困人口。实施资产收益扶贫，培育壮大村集体经济。支持政策性农业保险，注入资金1237万元建立“政担银企户”风险保障金、乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金、返乡创业人员贷款保障金等各类分险基金。支持重点项目建设，累计投入资金25.97亿元，有效保障了文化旅游、道路交通、市政、生态环保等方面资金需求，全县未发生一例因财政资金不到位而引发的拖欠农民工工资事件。
——深化改革，管理水平全面提升。这五年，财政改革不断深化，各项改革推进速度位居全省涉藏县前列。推进预算单位电子票据和国库集中支付制度改革。建立了扶贫资金及中央直达资金监控平台，对资金实行动态监控。实施全面预算绩效管理。完善财政投资评审制度，规范政府采购行为。实行村级财务“互联网+精准扶贫智能代理记账”模式,在全州率先开展预算单位委托代理记账服务工作。建立“干部+僧人”财务管理模式，逐步规范寺庙财务。建立惠民惠农财政补贴资金社保卡“一卡通”发放机制。加强收支执行管理，依法组织收入，坚决防止虚收空转、擅自减免、收“过头税”、乱收费等行为，确保收入质量。合理安排支出，硬化预算约束，强化支出预算保障序列，确保工资及民生政策落实到位。定期清理，大力盘活存量资金，提高政府可统筹财力。加强国库库款管理，大力清理财政借垫款，从严审批新增财政对外借垫款，切实防范库款支付风险，财政借垫款清理消化工作被省财政厅通报表扬。扎实做好政府预决算公开，持续推进公务卡改革。有效开展财政涉农资金统筹整合，切实做到应整尽整。持续用力，部门联动，久久为功，财政资金支出进度逐年提升。稳步推进清理拖欠民营企业和中小企业账款工作，堵塞违规举债的口子。逐年消化存量，确保存量债务和隐形赤字只减不增。理顺了国有资产管理体制，加强制度建设，规范行政事业单位资产管理，确保国有资产保值增值。妥善处置壤巴拉宾馆经营权转让及建沣公司国有资产流失风险防控工作。自觉接受监督，定期向人大常委会报告国有资产管理情况。
各位代表，回顾这五年，受减税降费政策、新冠疫情的影响，财政收支压力较大，但在县委的坚强领导下，我们始终把准方向，迎难而上，不断优化支出结构，加强财政管理水平，提升保障能力，为决战决胜全面建成小康社会而奋力前行，为加快建设“美丽幸福壤巴拉家园”提供了坚实的财力保障。
2021年财政预算执行情况
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，我们认真学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，积极组织收入，努力培植财源，深化财税改革，财政运行健康平稳，预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
2021年一般公共预算收入完成2629万元，完成年初预算的102.74%，其中：税收收入完成1639万元，占比62.34%，非税收入完成990万元，占比37.66%。2021年超收收入70万元，按照《预算法》规定，全部补充预算稳定调节基金。
2021年一般公共预算支出161198万元，完成调整预算164408万元的98.05%，同比减支30364万元，下降15.85%。按一般公共预算支出功能分类科目划分：一般公共服务支出18903万元；国防支出180万元；公共安全支出8525万元；教育支出17890万元；科学技术支出461万元；文化体育与传媒支出3676万元；社会保障和就业支出17176万元；卫生健康支出12301万元；节能环保支出8202万元；城乡社区支出7501万元；农林水支出40966万元；交通运输支出6622万元；资源勘探信息等支出186万元；商业服务业等支出186万元；自然资源海洋气象等支出366万元；住房保障支出5730万元；粮油物资储备支出129万元；灾害防治及应急管理支出3709万元；其他支出7706万元；债务付息支出783万元。
2021年一般公共预算收入2629万元，上级补助收入148100万元，其中：返还性收入418万元、一般性转移支付收入114691万元、专项转移支付收入32991万元，债券转贷收入4730万元，接受其他地区援助收入8025万元（绵阳援建3525万元，浙江援建4500万元），上年结余收入924万元，收入总量为164408万元。2021年一般公共预算支出161198万元，专项上解支出336万元，债务还本支出1230万元，补充预算稳定调节基金70万元，支出总计162834万元。收支相抵后结余1574万元，全部结转下年支出。
（二）政府性基金预算。2021年政府性基金预算收入完成178万元，其中：本级收入33万元，上级补助收入145万元。全年政府性基金预算支出178万元，主要用于涉农支出、专项债券还本等支出，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算。2021年城乡居民养老保险基金收入完成788.24万元，其中：个人缴费收入200.19万元，利息收入35.9万元，财政补贴收入547.6万元，集体补助收入0.3万元，其他收入4.25万元。2021年城乡居民养老保险支出504.57万元，其中：基本养老金支出475.93万元，个人账户养老金支出28.64万元。当年结余283.67万元，累计滚存结余2171.69万元。
（四）国有资本经营预算。因阿坝明达水电开发有限公司将利润弥补了以前年度亏损，导致年初预算的3万元收入任务未完成，2021年国有资本经营预算收支为零。
（五）地方政府债务情况。2021年初地方政府债务余额21686万元，当年新增地方政府债券资金4730万元，其中：一般债券3500万元、再融资债券1230万元。当年地方政府一般债券还本支出1230万元，2021年末地方政府债务余额为25186万元，其中：一般债务24526万元、专项债务660万元。上级核定2021年我县地方政府债务限额为28342万元，债务风险可控。
以上财政预算执行数据为预计数，在完成决算审查汇总并与州财政办理结算后会有一定变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2021年财政工作开展情况
2021年，认真贯彻落实县第十四届人大第五次会议有关决议及县人大财政经济委员会的审查意见，主动接受人大监督，全面贯彻《预算法》及其实施条例，充分发挥财政职能，全力保障县委决策部署落地落实。
（一）强化收入征管力度，较好完成预期目标。强化收入责任，明确目标任务，细化工作措施，将财政收入目标任务层层分解，层层落实。认真分析税源，规范各行业税收征缴程序，加大重点行业、重点税种和重点企业的税源监控，进一步细化管理，堵塞漏洞，加强征管，确保收入及时足额收缴入库。
（二）大力优化支出结构，有效保障重点支出。强化风险意识，兜牢“三保”底线。科学统筹自身财力和上级转移支付，按照“尽力而为、量力而行”原则，调整和优化支出结构，强化工资、民生库款保障水平，切实把保工资、保运转、保基本民生落实到财政政策、财政运行和财政管理等各个环节。围绕年度计划，统筹整合财政涉农资金21257.5万元，其中：县级财政预算安排衔接资金1400万元，土地出让金安排10万元；安排土地指标跨省域调剂收入18681.39万元，用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。健全四项基金长效补充机制，注入教育救助基金270万元，注入卫生救助基金200万元，安排脱贫人口小额信贷贴息资金69万元。投入资金5381万元，扎实推进31件民生实事。投入资金60977万元，有效保障了文化旅游、交通、市政、生态建设等重点领域资金需求。
（三）切实深化财政改革，不断规范财政运行。加快推进两项改革“后半篇”文章工作，指导涉改乡（镇）、村做好资产清查移交，建立资产管理台账，盘活闲置公有资产；制定乡镇政府购买服务指导目录，规范乡镇政府购买服务行为。预算管理系统一体化改革进度居全州前列。委托第三方对2020年度103个项目开展了绩效评价，涉及资金39012.92万元。对全县财务人员进行了财经纪律、预算绩效管理、政府采购等知识培训。新增11个一级预算单位和12个二级预算单位实行委托代理记账。督促指导预算单位建立健全了政府采购内控制度，滚动设立项目前期经费2000万元，开通财政投资评审、财政资金支付“绿色通道”，大力助推重点项目建设。
（四）加强财政监管力度，提高财政管理水平。积极宣传财政政策，及时公开财政信息。清理规范预算单位银行账户，深化完善国库集中支付制度改革，堵塞财政资金安全管理漏洞。加强库款管理，规范业务操作，建立健全库款长效预测机制，确保财政资金安全高效运行。逐步消化财政对外借垫款。动态清理盘活各类存量资金，提高资金使用效益。认真落实“放管服”改革，扩大授权支付范围，取消衔接资金县级财政报账制，切实减少资金拨付流程。认真履行财政监督职责，开展了严肃财经纪律、预（决）算公开、“小金库”清理、领导干部财务交接等监督检查。自觉接受审计法定监督，积极整改巡察、审计指出的问题。
（五）履行国资监管职责，提高资产配置效率。组建了市场化运作的壤塘县国有资产经营管理有限责任公司，依法成立了董事会、监事会，完善了公司的组织构架和法人治理体系。加快推进建沣公司土地性质变更、新华书店产权剥离、美食一条街招租等工作。对全县行政事业单位资产进行了全面清理，动态掌握行政事业单位的资产状况，推行资产调配机制，提高了国有资产配置和监管效率。
各位代表：2021年预算执行情况良好，财政工作平稳运行，重点支出保障有力，较好完成了全年目标任务，这是县委正确领导和县人大、县政协监督指导及社会各界大力支持、共同关心的结果，在此谨表示衷心的感谢！在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到我县财政运行管理中还存在一些困难和问题，一是目前我县财政收支矛盾较为突出。二是预算公开范围和内容仍需细化。三是预算管理统筹力度不足，预算约束不够有力，资源配置使用效率不高。四是预算绩效管理尚不全面，资金使用效益有待提高。为此，我们将虚心听取各位代表的意见建议，增添措施，扎实有效地抓好财政工作。
未来五年财政工作展望
未来五年，财政工作将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为主导，深入贯彻落实党的十九大和十九届六中全会、中央第七次西藏工作座谈会和省州全会精神，围绕县第十四次党代会决策部署，坚定不移实施“155”发展战略，围绕“美丽幸福壤巴拉家园”建设目标，锁定“五个关键”，坚持“五条路径”，突出“五个优先”，推进“五项工程”。狠抓收入培植财源，力争减小收支矛盾，增强财政保障能力。继续兜牢“三保”底线，严控一般性支出，做好增收节支工作。深化财政改革，全面提升财政管理水平。突出重点精准投向，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
——未来五年目标任务。到2026年，一般公共预算收入力争年均增幅达到6-8%。一般公共预算支出年均增幅力争达到2%以上。
——未来五年财政保障措施。强化收支管理，抓好增收节支。未来五年，继续巩固减税降费成效，最大限度降低新冠疫情影响。加强财源培植，强化收入征管，坚持依法征收。继续带头过紧日子，压减一般性支出，降低运行成本。严把预算支出关口，硬化预算刚性约束，切实兜牢“三保”支出底线。深化预算改革，加强风险防范，完善全过程绩效管理机制，推进预算和绩效管理深度融合，着力提高财政资源配置效率和使用效益。加强政府债务和隐形债务风险防控，严格债务管理考核问责，确保债务规模控制在核定的限额内。优化支出结构，聚力重点项目。通过盘活财政存量资金、统筹整合涉农资金、加强项目资金监管及动态清理等方式，增强财力统筹水平，以“六新工程”、“五三行动”为重点，围绕建设“美丽幸福壤巴拉家园”阶段性目标，奋力创建“五个示范县”，加大生态文明、医疗健康、教育发展、文旅发展、社会管理等方面的投入。加强财政监管，强化国资管理。强化绩效评价结果应用，加大绩效信息公开力度。进一步规范政府采购和财政投资评审工作。加强财政监督检查，常态化对民生资金、衔接资金开展监督检查，确保资金使用高效规范。完善国有资产调配机制，有效整合全县资产。支持国有企业健康发展，培育1至2家规模以上国有企业。
2022年财政预算草案
总体要求和原则：根据县委确定的2022年经济社会发展预期目标和重点任务，按照从严从紧编制预算的总体要求和“统筹兼顾、勤俭节约、尽力而为、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，足额安排基本支出，严格控制一般性支出，优先安排民生支出，重点保障“六新工程”、医疗卫生补短板、“铸牢中华民族共同体意识示范县”创建等方面支出。
一、2022年财政预算（草案）
（一）一般公共预算。2022年一般公共预算收入为2866万元，其中：税收收入1970万元、非税收入896万元，较2021年预算数增长12%。加上上级补助收入64951万元，总收入为67817万元。总收入减去专项上解支出342万元，可供安排的收入为67475万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，2022年一般公共预算支出安排为67475万元，其中：基本支出62122万元、项目支出5353万元。
对涉及200万元以上规模的16个项目，县财政局邀请县人大财经委、审计、发改等部门就9个资金主管部门所编报的2022年度绩效目标开展了集中会审工作。
按支出功能分类科目划分：
一是一般公共服务支出15007万元，主要用于党委、人大、政府、政协机构、群团组织提供基本公共服务加强社会管理等方面的支出。
二是国防支出136万元，主要用于民兵预备役管理工作、民兵组织建设和训练、国防动员、国防教育等方面的支出。
三是公共安全支出4830万元，主要用于打击违法犯罪、维护社会治安、刑事诉讼监督、民事行政检察、依法惩治犯罪、依法审理经济领域案件、社区矫正、律师公证、维护社会稳定等方面的支出。
四是教育支出11600万元，主要用于学生生活补助、政策性资助、师资培养、校舍建设维修改造及教学设备购置等方面的支出。
五是科学技术支出4万元，主要用于科学技术管理事务方面的支出。
六是文化旅游体育与传媒支出1246万元，主要用于公共文化服务体系建设、文物保护及非遗保护传承、广播电视运转服务、开展文化体育活动、文化产业发展、旅游等方面的支出。
七是社会保障和就业支出10533万元，主要用于困难群众救助、残疾人事业发展、优抚对象补助、退役军人安置补助、城乡居民养老金发放、养老事业发展等方面的支出。
八是卫生健康支出7822万元，主要用于医疗救助、基本公共卫生服务、重大疾病和地方病预防控制、妇幼保健、卫生执法、计划生育、公立医院改革、重点专科建设、中医药发展、医疗保障管理等方面的支出。
九是城乡社区支出680万元，主要用于城乡社区管理事务、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生等方面的支出。
十是农林水支出6164万元，主要用于农业、林业和草原、水利、乡村振兴等方面的支出。
十一是交通运输支出443万元，主要用于公路养护、公路建设、公路运输等方面的支出。
十二是资源勘探工业信息等支出220万元，主要用于经济商务和信息化管理事务等方面的支出
十三是商业服务业等支出120万元，主要用于供销社的行政事业支出及商业物资和供销专项等方面的支出。
十四是自然资源海洋气象等支出379万元，主要用于自然资源、气象服务等方面的支出。
十五是住房保障支出4735万元，主要用于保障性住房及住房公积金等方面的支出。
十六是粮油物资储备支出106万元，主要用于粮油储备管理等方面的支出。
十七是灾害防治及应急管理支出674万元，主要用于安全监管、应急救援、消防、地震、自然灾害防治等方面的支出。
十八是预备费700万元，主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出、其他难以预见的开支。
十九是其他支出2076万元，主要用于2021年革命老区项目支出。
按支出经济分类科目划分：
一是机关工资福利支出31193万元。
二是机关商品和服务支出4345万元。
三是对事业单位经常性补助24485万元。
四是对个人和家庭的补助4676万元。
五是预备费700万元。
六是其他支出2076万元
（二）政府性基金预算。2022年政府性基金收入预算为100万元。按照收支平衡和对应安排原则，2022年政府性基金支出预算为100万元。
（三）社会保险基金预算。2022年城乡居民养老保险基金收入预算为912.53万元，其中：个人缴费223.36万元、利息收入35.57万元、集体补助收入0.3万元、财政补贴收入562.77万元、委托投资收益90.53万元。2022年城乡居民养老保险基金支出预算为505.74万元，其中：基础养老金支出486.73万元、个人养老账户支出19.01万元。
（四）国有资本经营预算。我县暂无国有企业利润上缴收入和国有参股公司股利、股息收入，2022年国有资本经营预算收支预算为零。
二、2022年重点工作
（一）以挖潜提效为重点组织收入。狠抓收入征管，完善税收管理联合分析和预警机制。狠抓非税管理，规范非税票据管理，切实发挥“以票控费、以票促收”作用。积极培植财源，支持壤塘县国有资产经营管理公司依法经营砂石资源。跟踪经济形势的发展变化对财政收支的影响，积极争取上级重大项目和财政资金的支持。
（二）以兜牢“三保”为根本强化支出。把“三保”支出放在首位抓真抓实，足额保障“三保”支出。增加财政资金有效供给，确保财政衔接资金投入稳步增长，通过预算优先安排、盘活存量、统筹整合涉农资金、积极向上争取等方式筹集资金，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，2022年安排县级财政衔接资金1468万元。严控一般性支出，将更多资金用于补短板、惠民生等刚性支出。围绕县委确定的重点工作，锚定“155”发展战略，保障生态、民生、交通、教育、文化等领域资金需求。
（三）以预算管理为突破深化管理。有序推进预算管理系统一体化、政府购买服务等财政改革工作。对衔接资金、民生领域资金、重点项目资金实行动态清理和监督检查。持续用力加快财政资金支出进度。推行国库集中支付标准化管理和政府综合财务报告制度。规范财政投资评审和政府采购的程序及行为。注重绩效评价结果运用，扩大支出绩效评价范围。着力开展宗教活动场所财税监管，稳步开展预算单位委托代理记账服务扩面工作。
各位代表：不忘初心、牢记使命，履职尽责、依法理财。我们将在新一届县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，坚定不移地围绕“155”发展战略统筹资源、聚集财力，为建成“美丽幸福壤巴拉家园”而努力奋斗！
