（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州壤塘县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面）
壤塘县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面）
——2023年1月7日在壤塘县第十五届人民代表大会第二次会议上
壤塘县财政局局长 王永莲
各位代表：
受县人民政府委托，现将壤塘县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县第十五届人民代表大会第二次会议审查，请县政协委员和列席同志提出意见。
2022年财政预算执行情况
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，我们深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚决贯彻执行党中央大政方针和省第十二次党代会决策部署，深刻领会党的二十大精神丰富内涵，坚持“稳字当头，稳中求进”工作总基调，狠抓收入组织，统筹调度资金，增强财政资金的保障能力，全县财政运行总体健康平稳。
（一）一般公共预算执行情况
2022年一般公共预算收入完成2900万元，完成年初预算的101.18%，其中：税收收入完成1634万元，占比56.34%，非税收入完成1266万元，占比44.66%。2022年超收收入34万元，按照《中华人民共和国预算法》规定，全部补充预算稳定调节基金。
2022年一般公共预算支出160428万元，完成调整预算163522万元的98.11%，同比减支5777万元，下降3.47%。按一般公共预算支出功能分类科目划分：一般公共服务支出20634万元；国防支出204万元；公共安全支出5794万元；教育支出22998万元；科学技术支出161万元；文化体育与传媒支出2326万元；社会保障和就业支出19478万元；卫生健康支出13840万元；节能环保支出5102万元；城乡社区支出1571万元；农林水支出48769万元；交通运输支出1967万元；资源勘探信息等支出322万元；商业服务业等支出283万元；自然资源海洋气象等支出591万元；住房保障支出5669万元；粮油物资储备支出188万元；灾害防治及应急管理支出1326万元；其他支出8280万元；债务付息支出923万元；债务发行费用支出2万元。
2022年一般公共预算收入2900万元，上级补助收入151658万元，其中：返还性收入418万元、一般性转移支付收入137054万元、专项转移支付收入14186万元，债券转贷收入2000万元，接受其他地区援助收入8550万元（绵阳援建3980万元，浙江援建4570万元），上年结余收入760万元，减去上级专项上解收入（法、检、生态部门基数上划）2345万元，收入总量为163523万元。2022年一般公共预算支出160428万元，专项上解支出1061万元，债务还本支出2000万元，补充预算稳定调节基金34万元，支出总计163522万元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算。2022年政府性基金预算收入完成438万元，其中：本级收入232万元，上级补助收入206万元。调入资金107万元，收入总计为545万元。全年政府性基金预算支出545万元，主要用于涉农支出、专项债券付息支出、专项债券还本等支出，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算。2022 年城乡居民养老保险基金收入完成926.26万元，其中：个人缴费收入277.26万元，利息收入36.49万元，财政补贴收入607.60万元，集体补助收入1.2万元，其他收入3.71万元。2022 年城乡居民养老保险支出549.82万元，其中：基本养老金支出509.27万元，个人账户养老金支出20.52万元，退个人账户7.66万元，丧葬补助金支出11.85万元，转移支出0.52万元。当年结余 376.44万元（包含上解委托投资资金284万元）。
（四）国有资本经营预算。2022年国有资本经营预算无收支预算。
（五）地方政府债务情况。2022年初地方政府债务余额25186万元，当年新增地方政府债券资金2000万元，其中：再融资债券2000万元。当年地方政府一般债券还本支出2300万元，其中，一般债券2000万元，专项债券300万元。2022年末地方政府债务余额为24886万元，其中：一般债务24526万元、专项债务360万元。上级核定2022年我县地方政府债务限额为28342万元，债务风险可控。
以上财政预算执行数据为预计数，在完成决算审查汇总并与州财政办理结算后会有一定变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2022年财政工作开展情况
2022年，县政府财政工作全面贯彻落实壤塘县第十五届人大第一次会议有关决议及县人大财政经济委员会的审查意见，主动接受人大监督，全面贯彻《中华人民共和国预算法》及其实施条例，充分发挥财政职能，全力保障县委决策部署落地落实。
（一）克服经济下行压力，多措并举挖潜增收。2022年县政府财政工作积极应对新冠疫情冲击、减税降费（留抵退税）政策等带来的影响，始终坚持目标导向，牢固树立财政组织收入的大局意识、担当意识、责任意识，强化收入变化分析研判和狠抓重点税源征管，多措并举加大重点行业、重点企业、重点税源监控管理力度，提高对相关企业监控分析的准确性和实效性，实时掌握税源增减变化趋势。把“保任务、稳增长”放在更加突出的位置，努力克服困难，依法依规组织财政收入，确保收入及时足额收缴入库，圆满完成了目标任务。
（二）强化财政资源统筹，有效保障重点支出。今年财政保障能力面临严峻挑战，县政府财政积极应对，从严执行政府“过紧日子”系列举措，多管齐下开源节流，紧紧聚焦财政资源，持续用力盘活财政存量、用好增量，高效统筹自身财力和上级转移支付，强化预算绩效管理，切实提高资源配置使用效率，确保“三保”支出，中央、省、州和县委、县政府重大决策部署落到实处。一是全面实施助企纾困。进一步加大增值税留抵退税政策力度，雪中送炭帮企业渡难关。着力稳市场主体稳就业，按照上级财税优惠政策按月全额退还增量留抵税额、一次性全额退还存量留抵税额，2022年我县企业“留抵退税”规模达104万元，其中县级收入承担企业“留抵退税”26万元。二是全力支持防灾救灾和疫情防控。下达马尔康“6·10”地震救灾资金1532万元，保障受灾群众基本生活、过渡安置及农房重建维修加固等救灾工作顺利开展；投入资金824万元，有效保障我县“8·30”、“9·3”新冠疫情防控物资采购以及疫情防控人员筛查、转运、后勤、交通等防控工作正常开展；筹集资金3440万元，建设466间（含工作间）标准方舱隔离点。三是持续加大民生扶持。健全四项基金长效补充机制，注入教育救助基金280万元，注入卫生救助基金40万元，安排脱贫人口小额信贷贴息资金20万元；下达城乡居民养老保险补助资金608万元、困难群众生活救助资金6492万元、优抚资金198万元，大力支持完善社会保障体系；扎实推进24件民生实事，投入资金13670万元，有效保障了教育、卫生、就业、农业发展等各项民生福祉。
（三）积极发挥财政职能，全力助推乡村振兴。在乡村振兴发展战略中，县政府财政充分发挥财政职能，积极用好"钱袋子"，全年投入48860万元，全力推进乡村振兴发展。一是持续加大县本级衔接资金投入。围绕进一步巩固全县脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，2022年县本级预算安排衔接资金1468万元，较上年增长68万元，资金围绕2022年度全县脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接任务与规划安排使用，分配到7个涉农项目上；二是继续统筹整合使用财政涉农资金，用好用活乡村振兴衔接资金。根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接目标任务和实际需要，按照《四川省财政厅等12部门关于继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》（川财农〔2021〕45号）文件精神，继续统筹整合各级财政安排用于农业生产发展和农村基础设施建设等方面资金22102万元。三是继续支持稳定就业增收，筹集1087万元，针对一般户设立6700个公益性岗位。向上级财政争取2150万元，安排用于2150个生态扶贫公益性岗位支出。
（四）持续深化财政改革，着力提升管理效能。2022年预算管理一体化系统全面上线运行，财政预算管理规范化、标准化和自动化水平明显提高，全面提升了财政预算管理实效，切实加强了财政资金监管。一是着力规范政府采购工作。全年完成政府采购项目备案171项，备案金额23412.30万元，其中完成招标153项，中标金额19950.60万元；完成专家抽取审核183次，共计抽取使用专家395人次。切实履行政府采购监督管理职责，接收政府采购投诉案件9件，9件已依法依规进行处理处罚；接收采购人举报案件5件，4件已依法依规进行处理处罚，1件正在处理中。二是着力加强财政评审工作。全年完成财政评审项目343个，送审金额91877.48万元，审定金额87292.81万元，评审节约财政资金4584.67万元，平均减少财政投入4.99%。三是着力推进财政绩效评价工作。全年完成50个财政部安排的2021年度中央对地方专项转移支付资金39144万元的绩效自评；完成2021年度州级政策绩效评价问题整改6个，涉及资金1704.26万元；完成2021年度衔接资金17308.86万元的绩效自评工作，涉及项目208个；采用政府购买服务方式委托第三方机构在10月底前完成了对我县2021年度县级绩效自评的重点评价工作，对我县2021年财政预算安排资金所实施的61个项目、20个部门整体支出开展事后重点绩效评价工作，涉及资金60665.76万元。选取我县2023年部门所编报的19个200万元以上项目开展了事前绩效目标会审及事前绩效评估工作，评价金额涉及8115.01万元。切实推进我县财政资金绩效评价工作，促进了“花钱必问效”。四是着力持续做好政府会计委托代理记账工作。2022年度代理记账扩面工作，对发改局、自然资源局等6个一级预算单位纳入了政府会计委托代理记账范围，并对新增纳入的6个代理记账单位开展了资产清查核实工作，截止目前全县委托代理记账单位达51个，其中，一级预算单位39个，二级预算单位12个，有效地节约政府运行成本和规范财务管理。五是深入贯彻落实债券政策，做好向上争取工作。为缓解我县政府债务到期还本压力，今年向上级争取2022年到期债券资金再融资债券2000万元，同时向上申报债券项目3个，涉及资金7800万元。
（五）加强财政监督职能，提升风险防控能力。不断完善监督制度，优化执法流程，紧扣财政发展重点，充分发挥财政监督职能作用，防范资金使用风险，为壤塘县经济社会发展保驾护航。一是加强制度建设。制定了《壤塘县会议费管理办法》《壤塘县培训费管理办法》《壤塘县生态管护补助资金管理办法》《壤塘县地质灾害防治专项资金管理办法》《壤塘县新型冠状病毒感染肺炎疫情防控资金管理办法（试行）》《壤塘县财政预算执行动态监控管理暂行办法》《壤塘县县级预算管理一体化资金支付管理办法》《壤塘县人才发展专项资金管理办法（试行）》8个管理办法，明确了资金使用范围、相关管理要求；修改完善了《壤塘县中央、省级、州级和县级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施细则》，进一步规范县级衔接资金使用与管理；制定《指导预算单位预算管理一体化系统操作的工作方案》，提升预算单位对财政“一体化系统”业务操作水平，保障财政资金支付安全。二是规范国库集中支付。清理规范预算单位银行账户，深化完善国库集中支付制度改革，规范业务操作，堵塞财政资金安全管理漏洞。加强库款管理，建立健全库款长效预测机制，确保财政资金安全高效运行。三是加大资金盘活力度。印发了《壤塘县财政局关于实行财政资金“三项清理”制度的通知》，积极与各单位沟通协调，及时了解项目资金情况，实行动态清理，及时收回低效无效、闲置沉淀和预算结余资金，既增加财政可统筹财力，又有效提高资金的使用效率。四是全面开展地方财政经秩序专项整治工作。按照中央、省、州财政部门的统一安排部署，结合我县实际，在全县范围内开展地方财经秩序专项整治行动。在全面自查自纠的基础上，抽取了我县22个一级预算单位，开展了专项整治复查工作。通过专项整治，认真查找问题根源和制度漏洞，举一反三，进一步完善全县相关财务制度办法，建立健全长效约束机制，从源头上遏制各项问题，把我县财务工作推上一个新台阶。
（六）积极开拓创新思路，国资管理推陈出新。一是持续推进国企改革。2022年完成“壤塘县城乡建设投资开发有限公司”和“壤塘县壤巴拉文化旅游有限公司”股权划转。协助成立“壤塘县壤巴拉顺祥汽车租赁服务有限公司”。成立壤塘县壤巴拉万祥人力资源管理咨询有限责任公司，逐步将壤塘县各行政事业单位临聘人员由壤巴拉人力资源管理咨询有限责任公司劳务派遣。成立壤塘县祥塘物资经营有限公司，进一步规范了砂石行业市场秩序，促进国有资产保值增值。二是切实加强国资监管。督促县属国有企业完成审计，并按时完成企业年报上报工作。深入实施国有企业退休人员社会化管理，解决了历史遗留问题。完成了对2022年国有企业退休人员社会化管理工作的申报工作。完成了壤巴拉花园7套房的产权转移和注资工作，将美食一条街商铺等资产移交壤塘县国有资产经营管理有限责任公司。三是砂石资源国有化有序推进。县国资公司积极参与我县砂石资源经营，通过公开竞价竞以2325万元拍得壤塘县2022-2024年河道开采权，推进砂石资源经营国有化改革、河道采砂规范许可和河道采砂长效治理取得重大进展。
各位代表：2022年预算执行情况良好，财政工作平稳运行，重点支出保障有力，圆满完成了全年目标任务，这是县委正确领导和县人大、县政协监督指导及社会各界大力支持、共同关心的结果，在此谨表示衷心的感谢！财政工作虽然取得了一些成绩，但仍然面临着不少的困难和挑战，一是财政增收压力巨大。近十年来我县财政收入稳居全省倒数第一，面对县级经济规模较小，企业活力不够，效益不佳，缺乏稳定可持续财源，收入增长缓慢，加上受疫情防控、经济下行压力和减税降费政策等多种因素影响，收入组织尤为困难，财政增收压力巨大。二是收支矛盾前所未有。县财政自给能力薄弱，政策性减收使本就捉襟见肘的县财政雪上加霜，加上工资绩效调整改革、突出民生问题、防灾救灾、疫情防控等带来的刚性增支，县级财力保障能力严重不足，收支矛盾前所未有。三是财政监督管理还存在诸多问题。预算单位对预算执行的主体责任履行不到位，财政资金特别是衔接资金支出进度缓慢问题还未得到根本改变。四是预算绩效管理体系不断完善，但广度和深度方面还需进一步拓展。为此，我们将虚心听取各位代表的意见建议，增添措施，扎实有效地抓好财政工作。
2023年财政预算草案
总体要求和原则：2023年是党的二十大开篇之年，是全面推进高质量发展的关键之年，做好财政预算工作至关重要。根据县委确定的2023年经济社会发展预期目标和重点任务，认真贯彻落实党的二十大精神，坚持贯彻从严从紧编制预算的总体要求和新发展理念，坚决兜牢“三保”支出底线，重点保障民生、生态等方面。
一、2023年财政预算（草案）
（一）一般公共预算。2023年一般公共预算收入为3155万元，其中：税收收入1985万元、非税收入1170万元，较2022年预算数增长10.08%。加上上级补助收入69891万元，总收入为73046万元。总收入减去专项上解支出342万元，可供安排的收入为72704万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，2023年一般公共预算支出安排为72704万元，其中：基本支出59760万元、项目支出12944万元。
按支出功能分类科目划分：一是一般公共服务支出12905万元，主要用于党委、人大、政府、政协机构、群团组织提供基本公共服务加强社会管理等方面的支出；二是国防支出79万元，主要用于民兵预备役管理工作、民兵组织建设和训练、国防动员、国防教育等方面的支出；三是公共安全支出3683万元，主要用于打击违法犯罪、维护社会治安、刑事诉讼监督、民事行政检察、依法惩治犯罪、依法审理经济领域案件、社区矫正、律师公证、维护社会稳定等方面的支出；四是教育支出11213万元，主要用于学生生活补助、政策性资助、师资培养、校舍建设维修改造及教学设备购置等方面的支出；五是科学技术支出3万元，主要用于科学技术管理事务方面的支出；六是文化旅游体育与传媒支出1049万元，主要用于公共文化服务体系建设、文物保护及非遗保护传承、广播电视运转服务、开展文化体育活动、文化产业发展、旅游等方面的支出；七是社会保障和就业支出14907万元，主要用于困难群众救助、残疾人事业发展、优抚对象补助、退役军人安置补助、城乡居民养老金发放、养老事业发展等方面的支出；八是卫生健康支出8561万元，主要用于医疗救助、基本公共卫生服务、重大疾病和地方病预防控制、妇幼保健、卫生执法、计划生育、公立医院改革、重点专科建设、中医药发展、医疗保障管理等方面的支出；九是节能环保支出337万元，主要用于环境保护、环境监测、污染防治等方面的支出；十是城乡社区支出937万元，主要用于城乡社区管理事务、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生等方面的支出；十一是农林水支出7837万元，主要用于农业、林业和草原、水利、乡村振兴等方面的支出；十二是交通运输支出721万元，主要用于公路养护、公路建设、公路运输等方面的支出；十三是资源勘探工业信息等支出157万元，主要用于经济商务和信息化管理事务等方面的支出；十四是商业服务业等支出108万元，主要用于供销社的行政事业支出及商业物资和供销专项等方面的支出；十五是自然资源海洋气象等支332万元，主要用于自然资源、气象服务等方面的支出；十六是住房保障支出5289万元，主要用于保障性住房及住房公积金等方面的支出；十七是粮油物资储备支出108万元，主要用于粮油储备管理等方面的支出；十八是灾害防治及应急管理支出743万元，主要用于安全监管、应急救援、消防、地震、自然灾害防治等方面的支出；十九是预备费1000万元，主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出、其他难以预见的开支；二十是其他支出1850万元，主要用于年初预留的增人增资、体检费等开支；二十一是地方政府债务付息支出885万元，主要用于归还债务利息等方面的支出。
按支出经济分类科目划分：一是机关工资福利支出34088万元；二是机关商品和服务支出5694万元；三是机关资本性支出2122万元；四是对事业单位经常性补助21293万元；五是对企业补助30万元；六是对个人和家庭的补助6184万元；七是对社会保险基金补助132万元；八是债务利息及费用支出885万元；九是预备费1000万元；十是其他支出1276万元。
（二）政府性基金预算。2023年政府性基金收入预算为20万元。按照收支平衡和对应安排原则，2023年政府性基金支出预算为20万元。
（三）社会保险基金预算。2023年城乡居民养老保险基金由州级统筹，县级不编报预算。
（四）国有资本经营预算。我县暂无国有企业利润上缴收入和国有参股公司股利、股息收入，2023年国有资本经营预算收支预算为零。
二、2023年重点工作
（一）积极推动财源培育，大力优化收入结构。一是落实目标责任。将人代会和县委政府确定的全年收入任务进行层层分解，科学精准落实到各责任主体。二是加强预算分析。通过每季度召开经济分析研判会的方式，对收入进度、税种结构、税收大幅变动情况进行调度分析，挖掘潜力，逐步优化财政收入结构。三是完善征管措施。坚持依法征收，做到政策性税款及其他税种的应收尽收，继续强化综合治税，进一步提高收入质量。狠抓非税管理，规范非税票据管理，切实发挥“以票控费、以票促收”作用。四是积极培植财源。在财税政策方面支持县内重点企业，助企纾困，指导壤塘县国有资产经营管理公司依法经营砂石资源。跟踪经济形势的发展变化对财政收支的影响，积极争取上级重大项目和财政资金的支持。
（二）坚持兜牢“三保”底线，着力推动高质量发展。一是要压紧压实责任，坚持筑牢“三保”支出底线，严控一般性支出，将压减工作落实到预算执行上，确保“三保”支出足额保障、不留缺口。二是要加大财政资源统筹力度，优化财政支出结构，严格执行“三项清理”制度，及时收回低效无效、闲置沉淀资金，将更多资金用于增强民生福祉、推动绿色发展等刚性支出，提升财政支出精准性和有效性。三是要坚持高质量发展，持续推进乡村振兴，2023年县本级预算安排衔接资金1470万元，全面推进乡村振兴，重点保障乡村产业、人才、文化、生态及组织振兴等方面，加大教育、科技投入力度，为实施科教兴国战略、实现高质量发展、建设社会主义现代化国家提供坚实的基础保障。
（三）持续深化预算改革，加快建设现代化财政。坚持务实重行，真抓实干，坚持贯彻落实党的二十大及县委各项决策部署，全面健全现代预算制度，积极发挥财政职能，有序推进预算管理系统一体化、政府购买服务、非税电子化等财政改革工作。坚决打好防范化解重大风险的攻坚战，强化政府性债务管理。对衔接资金、民生领域资金、重点项目资金实行动态清理和监督检查，持续用力加快财政资金支出进度，指导督促业主单位加强项目管理，加快项目建设进度。持续加强资产管理，建立健全资产管理制度，创新管理方式，有利推进资产管理工作规范运行，提升资产管理质量和水平。聚焦“中国式现代化”美好图景，聚力工作重点、短板和弱项，深挖工作潜力，把二十大精神转化为指导实践、推动工作的强大力量，进一步完善财政制度，以更大力度的举措支持加快构建新发展格局，努力建成现代化财政。
（四）全面加强人才建设，齐抓共管开创新局面。
作为新时代财政干部队伍，我们应当积极践行新时代党的组织路线，不断提高财政干部依法理财、科学理财、创新理财能力，全力打造一支政治忠诚可靠、坚持事业为上、勇于创新拼搏的高素质财政人才队伍。一是注重人才培养。积极抓好人才培训工作，重点突出人才培养的政治、业务和岗位等全方面的有机统一，有计划、分批次开展业务培训和各类特色培训。2023年计划组织财政干部队伍财政业务培训2次，计划开展全县财务人员财务业务培训2次。二是加强人才监督。坚持把从严管理人才作为重大政治任务，不断增强监督实效，重点针对财政人才队伍的政治理论学习、党风廉政建设、组织纪律等方面进行监督管理，全面提升财政人才文明素养和综合素质，健全财政治理体系，着力提升财政治理现代化水平。
各位代表：守正创新、踔厉奋发，履职尽责、依法理财。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，紧紧围绕县委确定“155”发展战略和2023年经济社会发展预期目标和重点任务，坚持“稳中求进”工作总基调，全面贯彻新发展理念，立足新发展阶段，积极发挥财政职能作用，自信自强、守正创新、踔厉奋发、勇毅前行，为全面建设现代化“美丽幸福和谐壤巴拉家园”而贡献财政力量！
