（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州汶川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告（送审稿）
汶川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告（送审稿）
（2023年1月**日在县十五届人民代表大会第**次会议上）
汶川县财政局局长 岳洪春
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告汶川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年来，汶川财政在县委、县政府坚强领导下，在县人大和政协监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，全面落实中央、省、州重大决策部署，坚持“稳字当头、稳中求进”要求，承压奋进、逐步破局、逆势突围，全力克服疫情冲击、经济下行等影响，扎实做好“六稳”“六保”工作，圆满完成收支任务，财政运行稳定向好。
（一）预算变动情况
县十五届人民代表大会第1次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入为48263万元，经县十五届人大常委会第5次会议审议通过地方一般公共预算收入调整为48532万元，调增269万元。2022年，我县完成地方一般公共预算收入48606万元，为预算的100.71%，同比增加3669万元，增长8.16%。其中：税收收入27082万元，为预算的87.14%，同比减少3951万元，下降12.73%；非税收入21524万元，为预算的125.26%，同比增加7620万元，增长54.48%。
（二）预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
2022年我县财政总收入240161万元，其中：地方一般公共预算收入48606万元、上级补助收入174934万元、债券转贷收入3800万元、国有资本经营预算调入1000万元、浙江省对口支援（帮扶）资金4580万元、调入预算稳定调节资金249万元、上年结余6992万元。
全年支出总计240153万元，其中：一般公共预算支出226629万元、上解支出9381万元、一般债券还本支出3800万元、安排预算稳定调节资金343万。
按照预算法相关规定结余资金结转下年支出后，财政收支基本平衡。
2.政府性基金预算执行情况
2022年，政府性基金收入总计14279万元，其中：政府性基金收入6879万元（为预算的137.03%）、政府性基金转移性收入1900万元、地方政府专项债务转贷收入5500万元。
政府性基金支出完成14277万元，完成预算的99.99%，基金预算结余2万元。
3.社会保险基金预算执行情况
2022年，社会保险基金收入2113.53万元，完成预算的104.68%；社会保险基金支出1016.08万元，完成预算的101.34%。
4.国有资本经营预算执行情况
2022年，国有资本经营收入1000万元，完成预算的100%，全部调入一般公共预算弥补预算平衡。
上述全县财政预算执行情况有部分为预计数据，待完成决算审查汇总并与上级财政办理结算后，将按照有关法律规定向县人大常委会报告。
（三）政府债务情况
2022年我县新增地方政府债务9300万元(其中：专项债券5500万元、再融资债券3800万元)，均为省政府发行的债券。截止12月末，全县政府性债务余额66405万元，未突破政府债务限额，政府债务风险在可控范围之内。
二、2022年财政重点工作开展情况
2022年，汶川财政树牢“扛红旗·争第一”的导向，严格执行预算法及其实施条例，严格落实县人大预算决议，统筹推进疫情防控和经济社会发展，着力做好重点领域支持保障，为全县经济社会平稳发展提供了有力支撑。
（一）拉高标杆争进位，多措并举壮大财政收入蛋糕。一是聚焦收入监测保增长。坚持“全县一盘棋”思路，深入研判复杂严峻的财税经济形势，进一步完善财税联动协调机制，合理把握组织收入的力度和节奏，完成地方一般公共预算收入48606万元，超额完成年度收入预算目标，增量、总量全州排名第一。二是聚焦政策导向强争取。精准把握上级政策、资金投向及重点，向上争取重点生态功能区、革命老区、财力转移支付、共同事权和专项转移支付资金共174934万元，与上年争取资金相比增量达10000万元。密切配合发改等部门，深入分析各项指标，多次与省州财政部门沟通对接，顺利争创2021年度县域经济发展先进县。三是聚焦存量资金抓盘活。为充分发挥财政资金的聚集引领作用和资金效益，本着“打捆项目、聚集资金、整合财力办大事”要求，完成清理部门存量资金及预留统筹资金18564万元，有效缓解财政资金支出压力。
（二）内外协同共发力，精准有效实施积极财政政策。一是减税降费解危机。坚决贯彻落实国家出台的组合式税费支持政策，确保减税降费应减尽减，全年累计减免各类税收36818万元，有效减轻中小微企业、个体工商户和受冲击较大企业的税费负担。二是政策惠企解困忧。及时兑现省级企业技术中心补助、外经贸发展资金、中小微企业助企纾困资金、贷款贴息资金、升规奖励资金等932.07万元；发放阿坝州失业保险稳岗补助资金448.82万元，惠及214户企业。全面落实支持中小企业政府采购政策，完成采购项目中专门面向中小企业的共158个项目，成交金额为16833.97万元，预留面向中小企业采购的份额为54.35%；未专门面向中小企业100个项目均给予小微企业报价10％（工程项目为5％）的价格扣除优惠。三是直达资金稳基础。瞄准直达资金使用范围投向，建立完善直达资金拨付机制和监督机制，有效发挥直达资金惠企业、稳就业、保民生的重要作用。2022年到位中央直达资金22880.77万元，分配进度100%，支出进度100%。
（三）围绕中心优支出，综合施策夯实绿色发展根基。一是项目保障有力有度。持续优化资金保障机制、发挥专项债券支撑保障作用，安排“一区两地六示范”项目清单资金194763.87万元，争取到位专项债券5500万元、再融资债券3800万元，有力支持政府投资项目和重点领域建设。二是蓄势赋能乡村振兴。本级财政一般公共预算年初安排乡村振兴投入10146.9万元，占比8.75%，高于上年占比；本县财政一般公共预算支持乡村振兴实际投入达70858万元，高于上年实际投入，其中县级衔接资金2100万元，与上年同比增长5%；统筹整合财政涉农资金14432.6万元（其中：衔接资金13658.6万元），大力支持农村基础设施完善、产业发展等；安排土地出让资金329万元用于农业农村项目，占土地出让收入的5.22%，以上指标均达到省、州乡村振兴战略实绩考核要求。通过“一卡通”发放惠民惠农补贴资金7017.2万元，惠及163446人次。鼓励全县预算单位通过“扶贫832平台”采购脱贫地区农副产品，完成交易总额262.56万元，助力乡村振兴走深走实。三是持续推进生态建设。投入节能环保资金9397万元，用于生态环境保护、地质灾害、林业和草原支出，扎实推进“七大保护”行动，扎实抓好“七大治理”工程，为持续筑牢长江上游生态屏障赋能添力。四是厉行节约见行见效。认真贯彻落实党政机关过“紧日子”的要求，压减“三公”经费共计153.86万元；全面推广运用四川政府采购一体化平台，完成政府采购项目258个，成交金额30975.15万元，节约财政资金1775.72万元，节约率5.42%。
（四）以人为本惠民生，大力推动全民共享发展成果。一是支持教育优质均衡发展。投入教育资金39667万元，支持阿坝州教育区域中心建设、十五年免费教育、提高教师待遇、县第三幼儿园建设等，持续促进教育优质均衡发展和幼儿教育资源优化升级。二是支持全民健康共建共享。安排卫生健康资金21710万元，优化公立医疗机构建设、做好方舱医院建设、常态化疫情防控、全民免费接种新冠疫苗及核酸检测等，守护群众生命安全和身体健康。三是支持社会保障丰富完善。安排社会保障和就业资金19157万元，提高居民养老财政补助标准、加大职业技能培训和其他社会保障等公共服务投入，促进基本公共服务均等化。四是支持文体旅事业繁荣蓬勃。安排资金4188万元，支持全域旅游建设、“五馆一站”免费开放、全民健康、新时代文明实践中心建设等，助力四川省第二届数字国际熊猫节、“体HUI·汶川”全民健身系列赛等活动成功举办。
（五）守正创新汇动能，蹄疾步稳深化财税管理改革。一是深化预算管理改革。正式启用预算管理一体化系统，建立涵盖预算编制、执行、采购、绩效等核心业务的信息化支撑体系。同时，启动人大代表预算审查机制，首次邀请州、县人大代表和县人大相关委室人员参与听取2023预算编制情况，推动预算编制完整科学、规范透明。二是推进绩效管理改革。采取部门日常监控和财政重点监控保驾护航预算执行；完成27个项目、10个本级财政专项扶贫资金绩效评价及28个预算单位部门整体绩效评价；同时，将选择10个2023年的项目进行事前评估，确保每分钱都花在刀刃上。三是抓实财政投资评审。上线汶川县财政投资评审中心综合业务信息平台，优化升级评审制度及流程，完成工程量清单及控制价评审项目117个，审减6447.09万元,审减率6.41%；投资变更项目6个，审减268.65万元，审减率6.73%；竣工结算项目55个，审减1858.93万元，审减率7.12%。四是健全财政监督体系。建立财政监督与其他经济监督协调推进的机制，完成2022年财会监督检查、2021年度地方预决算公开情况专项检查、2017年至2021年粮食领域专项核查等，收回违规资金6.65万元，提出整改意见和建议26条，确保财政资金安全高效运行。
（六）聚力攻坚闯新路，精准突破做强做优国有企业。一是实施国企战略重组。积极适应新时期资本市场和金融政策变化，整合资产、资源和资金，按照“1+5+N”模式组建国有资本投资集团，下设5个全资子公司，经营范围涵盖砂石、文旅、建筑、农业、资产管理等县域经济支撑产业。二是健全国资监管制度。先后出台《汶川县企业国有资产监督管理办法》《汶川县国有企业工资总额管理办法》《汶川县国有企业领导人员管理办法》等制度，构建制约有力的国资监督闭环。三是理清分层授权管控体系。组建县国资委，建立县国资办—集团公司—二级子公司之间以资本为纽带的授权经营和考核评价机制，授予国企1000万元以下的现金投资自主权。同步压实国企党委会、董事会职责，确保国企自主化决策。四是发挥企业市场主体作用。全年完成投资103681.78万元，全年实现收入16326.64万元，同比增长9.18%；上缴税费1939.24万元，同比增长46.42%。
（七）以学促行转作风，铸魂提能打造专业财政队伍。一是政治淬炼常态化。始终把学习放在突出位置，召开专题宣讲会、党组会、理论中心组学习会，专题学习党的二十大精神，并动员职工打卡“美丽阿坝”APP党的二十大专栏学原文、悟原理；实行每周五职工会学习、班子成员“讲党课、讲业务、讲法规”制度，学习各级重要讲话、文件、会议精神等，打造财政干部理论知识和业务能力“双提升”平台。二是专业充电常态化。强化“以当家思维担当管家责任”的理念，组织干部职工到顺庆区和长兴县财政局观摩学习先进工作经验，引导干部准确识变、科学应变、主动求变，更好在新的赶考路上发挥参谋把关作用。三是廉政教育常态化。严格落实中央八项规定精神，常态开展警示教育、“廉政家访”和“窗口腐败”整治工作，狠抓内控制度执行等，确保干部职工时刻明晰法与纪的“高压线”、公与私的“警戒线”。
2022年，全县财政运行总体情况较好，但在疫情反复、经济下行压力等因素的影响下，全县财政收支面临的形势较严峻：一是收入组织难。受疫情不确定性叠加经济下行压力、阿坝铝厂火灾等因素影响，收入可持续增长压力不断增大；且随着更大力度减税降费政策的实施，组织收入面临回旋空间收窄等困难，财政收入质量不高、结构欠优。二是收支平衡难。随着全面实行绩效管理及规范津补贴工作，人员类刚性支出增加。同时“四防四保”、推动乡村振兴、教育卫生补短板等方面资金需求大，财政收支矛盾较突出，平衡难度较大。以上这些问题迫切需要我们深入调研，系统研究，采取切实有效措施逐项予以破解。
三、2023年财政预算草案
坚持与经济社会发展水平相适应、与积极财政政策相衔接，全面落实“保工资、保基本运转、保基本民生、保重点、优结构”重要要求，牢固树立过苦日子思想，合理安排一般性支出，从严控制非急需、非刚性支出，按照“稳中求进、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则依法科学编制。
（一）一般公共预算安排
2023年全县地方一般公共预算收入计划安排52009万元，较上年一般公共预算收入48606万元增长7%，力争总量位居全州第一方阵。
依据县级公共财政预算收入和上级补助财力，2023年可安排收入为123751万元，其中：全县地方一般公共预算收入52009万元、转移性补助收入75013万元（上级提前下达专项资金8509万元），扣除上解上级支出3271万元。按照收支平衡的预算编制原则，全县地方一般公共预算支出相应安排为123751万元。
为贯彻落实《财政部关于推进地方盘活存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）精神，建立盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩机制，2022年底收回统筹资金27060万元，全部用于平衡2023年预算55530万元缺口，2023年预算缺口剩余部分根据2023年存量资金清理情况酌情安排拨付。
（二）政府性基金预算安排
2023年全县政府性基金收入安排为9020万元，其中：国有土地使用权出让收入9000万元，城市基础设施配套费收入20万元。按照收支平衡原则，相应安排政府性基金支出为9020万元。
（三）社会保险基金预算安排
2023年全县城乡居民基本养老保险基金预算纳入州级统筹管理，县级不再做社保基金预算。
（四）国有资本经营预算安排
2023年国有资本经营收入安排为1000万元，按照收支平衡的原则，相应安排国有资本经营支出为1000万元。
以上预算草案，请审查批准。
四、2023年财政工作安排
2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是“十四五”承上启下之年，是我县高质量发展的关键之年，更是疫情冲击后经济实现恢复性增长的重要之年，我局将继续坚持稳中求进工作总基调，树牢底线思维、系统思维、专业思维，充分践行“扛旗争先、再创辉煌”的使命担当,奋楫笃行、踔厉奋发，为书写中国式现代化的汶川篇章贡献财政力量。
（一）紧扣以财辅政，纵深推进全面从严治党。一是坚定不移贯彻各项决策部署。在以习近平同志为核心的党中央的坚强领导下，积极发挥财政职能作用，推动党的二十大作出的战略部署在财政系统落地生根，确保中央、省、州、县各项决策部署有力落地落实，以实际行动坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。二是持之以恒推进正风肃纪。落实全面从严治党政治责任，始终把纪律和规矩挺在前面，坚定不移推动党风廉政建设，营造风清气正的良好政治生态。严格落实中央八项规定精神，持续整治形式主义、官僚主义顽瘴痼疾，巩固深化基层减负成效。建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为财政管理和改革发展提供有力保障。三是一以贯之严肃财经纪律。注重提高各预算单位严肃财经纪律意识，不断强化各单位资金管理，规范支付行为。同时，持续开展严肃财经纪律相关监督检查工作，及时发现和全面整改违反财经纪律的行为。
（二）紧扣稳字当头，持续促进财力稳步增长。一是强化财源培植。牢固树立税源意识，多渠道挖掘财税增收潜力,建立税收征管协调沟通机制,及时研究解决征管中存在的问题，培育涵养更多可持续发展的优质税源。二是提高收入质量。密切关注形势变化，加强收入监测和分析，精确细化到行业、税种，分类管理、分类施策，做到依法征收，应收尽收。三是抢抓政策机遇。牢牢把握政策“窗口期”，协同各部门密切关注中央、省州政策动向，积极争取更大力度的政策和资金支持，并及时做好政策预案和应对准备。同时，加强与发改局合作，及时与省州财政部门对接掌握各项指标情况，全力争创全省县域经济发展先进县。
（三）紧扣张弛有度，持续提升财政管理水平。一是继续落实过紧日子要求。从紧控制“三公”经费和一般性支出，加强资产配置使用管理，进一步降低行政成本，腾出更多的财力用于保障重点支出。二是发挥积极财政政策效应。科学搭配减税降费、政府债券、专项资金、政府采购等财政政策工具，形成政策同向发力的叠加效应。三是完善直达资金管理机制。持续抓好直达资金管理工作，进一步畅通直达政策资金落实链条，确保财政政策精准滴灌、快速落地。
（四）紧扣民生主线，持续强化财政资金保障。一是全力助力乡村振兴。继续把财政衔接推进乡村振兴补助资金支出作为财政支出的重中之重，安排本级财政衔接推进乡村振兴补助资金2110万元，较上年增长10万元，并不断拓宽乡村振兴资金来源，严格落实土地收入用于农业农村的比例要求，保障农业农村优先发展。二是全力服务改善民生。坚持尽力而为、量力而行的原则，集中资金保障好公共卫生体系建设、养老等工作；持续围绕群众所需所急所盼，保障好普惠性、基础性、兜底性民生支出，不断在发展中增进民生福祉。三是全力支持社会事业发展。支持建设高质量教育体系，推动教育设施建设和教育质量提升，促进教育资源均等化；支持优化城乡生产、生活、生态空间，推动生态环境质量持续改善，加大力度支持各类社会事业协调发展，提升群众的获得感和幸福感。
（五）紧扣管财有规，持续推进改革创新突破。一是巩固深化国企改革成果。健全完善内部控制体系，增强企业经营能力和风险管理水平；将国企外的优质资产和资源通过“四个一批”依次划转注入国企，继续推进股权专业化重组，加快集团公司AA级信用评级；调整国企负债结构，丰富现金流，积极对接资本市场，探索直接融资方式，拓宽融资渠道；探索将全县劳务派遣、保障房销售、燃气、林木处置、景区收费、停车收费等公共领域现金流纳入国企的营收机制。稳妥实施混改，鼓励国企在劳务派遣、建筑施工、砂石资源开发、棚户区改造等领域优选社会资本参与合作。建立企业集团“周转资金池”，有效集聚零散资金，提升现金管理能力，增强国有经济整体功能。强化人才保障，与长兴县、南充市顺庆区互派国企干部，建立经营管理人才、专业技术人才和高技能人才储备库，培养一批汶川自己的、留得住的企业人才。二是推进预算管理制度改革。坚持“量入为出”原则，全面实施“零基预算”管理，完善部门预算编制方法，并全面运用预算管理一体化系统开展预算执行业务。逐步推进采购一体化平台与预算管理一体化平台的数据对接和信息交互。三是完善国库支付电子化改革。继续做好国库集中支付电子化改革系列工作，按要求开展非税电子票据试点工作，确保资金安全高效运行。
（六）紧扣底线思维，持续防范化解财政风险。一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”预算逐项足额编制，保基本兜底线，确保中央和省级制定的工资、基本民生政策落实到位。二是严防债务风险。坚持控总量，遏增量，严格按照《四川省政府性债务管理办法》履行债务举借程序，力争债券资金到位20000万元（专项债券资金16500万元、再融资债券3500万元）。并督促债务单位严格按规定用途使用已发行的专项债券资金，及时指导整改专项债券资金使用过程中出现的不规范行为。三是主动接受监督。进一步落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见和预算审查监督条例，自觉接受预算决算审查监督，落实预算联网监督要求，积极主动听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界意见建议，坚决落实人大及其常委会有关预算决议和决算决议。继续深入推进预决算公开工作，继续向县人大报告年度国有资产管理情况，落实人大监督管理意见。
各位代表：2023年我们将在县委的坚强领导下，更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，继续立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以敢为善成的闯劲、锲而不舍的韧劲、一张蓝图奋斗到底的干劲，认真落实本次大会决议，主动接受人大、政协的指导监督，开创财政改革发展新局面，为开启全面建设社会主义现代化汶川新征程作出更大的贡献。
【名词解释】
三保：保基本民生、保工资、保运转。
六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务。
