（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州汶川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告（送审稿）
汶川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告（送审稿）
（2021年12月**日在县十五届人民代表大会第1次会议上）
汶川县财政局局长 杨 莉
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”开局之年,也是我县建设高质量发展引领区的重要之年。在县委的坚强领导下、县人大和政协的监督指导下，财政部门深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，严格落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”要求，紧紧围绕县委政府安排部署，不断健全财政制度、深化财政改革，努力增收节支，圆满完成了县十四届人大第五次会议审议通过的预算任务。
（一）全县财政预算变动及执行情况
县十四届人民代表大会第五次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入为44688万元，预计完成44688万元，为预算的100%，较上年地方一般公共预算收入完成数（41378万元）增加3310万元，增长8%。其中：预计税收收入完成30000万元，为预算的110.62%，较上年税收收入完成数（27015万元）增加2985万元，增长11.05%；预计非税收入完成14688万元，为预算的83.60%，较上年非税收入完成数（14363万元）增加325万元，增长2.26%。
2021年预计完成地方一般公共预算收入44688万元，加上预计上级补助收入175000万元、债券转贷收入3350万元、国有资本经营预算调入1000万元、浙江省对口支援（帮扶）资金4500万元、调入预算稳定调节资金1014万元，上年结余960万元，全年总收入230512万元。总收入减去当年地方一般公共预算支出206000万元、上解上级支出5800万元、一般债券还本支出3350万元、按照预算法相关规定结余资金结转下年支出后，财政收支基本平衡。
2021年全县政府性基金收入预计完成8300万元，为预算的236.13%，预计政府性基金转移性收入1493万元。政府性基金支出预计完成9793万元，为预算的100%，基金预算结余0万元。
2021年社保基金预算安排1739万元，支出安排912万元。社保基金收入预计完成2052万元，为预算的118%；基金支出预计完成922万元，为预算的101.10%。
2021年国有资本经营预算收入预计完成1000万元，为预算的100%，全部调入一般公共预算弥补预算平衡。
（二）其他需要说明的情况
1.政府债券情况
一是2020年政府债券情况。新增债券38220万元，其中：一般债券420万元，用于阳光社区幼儿园建设项目；专项债券34000万元分别用于阿尔沟旅游扶贫综合开发项目及配套基础设施建设、川青甘高原物流产业园区建设、人民医院医技大楼建设、疾病防控后备应急医院建设；再融资债券3800万元，分别用于阿尔旅游道路建设到期债券的再融资、映秀镇和三江镇“5.12”灾后重建欠施工单位工程款到期债券的再融资。2020年偿还债券4160万元（其中：一般债券到期再融资3800万元；专项债券到期再融资360万元）。二是2021年政府债券情况。举借政府债券3350万元，为省政府发行的7年期再融资债券，还本付息资金纳入年度财政预算。用途分别为：棚户区改造债券到期债券的再融资、映秀镇和三江镇“5.12”灾后重建欠施工单位工程款到期债券的再融资。三是债务风险情况。截至目前，全县政府债务61265万元（其中：一般债券26367万元、专项债券34898万元），全部为省政府发行的债券，未突破州财政局下达我县的政府债务限额82825万元，目前，政府债务风险在可控范围之内。
2.部门预算工作推进情况。严格按照《预算法》要求，推进部门预算编制改革，提升部门基础信息库、项目库的全面性和预算编制的科学性。政府预算经县人代会批准后，财政部门依法及时将部门预算批复至各预算单位，同步加强预算执行监管。
3.绩效评价工作开展情况。建立“4+3+2”预算绩效管控体系，强化事前、事中、事后全方位监管。甄选2020年度覆盖“四本预算”的33个项目开展事后绩效评价，涉及资金15230.9万元；10个本级财政专项扶贫资金评价，涉及资金1900万元；开展32个预算单位的整体评价。全覆盖开展2021年度77个预算单位事中监控。甄选了8个2022年新增专项预算项目和新增200万元（含200万元）以上的部门预算等项目开展预算事前绩效评估。
上述全县财政预算执行情况有部分为预计数据，待完成决算审查汇总并与上级财政办理结算后，将按照有关法律规定向县人大常委会报告。
（三）预算执行中反映出的主要矛盾和问题
2021年，全县财政运行总体情况较好，但在疫情反复、经济下行压力等诸多因素的影响下，全县财政收支面临的形势较为严峻，具体表现为：一是保刚性支出需求压力大。全县“三保”支出及“十四五”规划、乡村振兴、巩固脱贫攻坚、保障民生等方面资金需求大；部分“三保”支出项目（如城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务两项政策提标）国家已经明确提标，新增财力不足以保障刚性支出的增长需求，收支矛盾进一步突显。二是养老保险兜底压力大。2021年机关养老保险资金收入8465万元，支出13891万元，收支差额5426万元需用县本级财力专项上解。三是债务还本付息压力大。当前我县地方债务余额达61265万元，2021年地方债券还本付息所需资金达5440万元。
（四）2021年落实县人大决议及重点财政工作开展情况
1.围绕依法履职强担当，自觉接受人大监督。牢固树立“财”服从于“政”的意识，主动接受县人大及其常委会的监督指导，让财政支出预算和政策更好服务于县委决策部署。协助办好人大代表建议2件、政协委员提案3件。全面贯彻执行《预算法》《人大监督法》等法律法规及县人大的审查监督要求，按规定及时报告预算草案、预算执行、预算调整和决算、预算绩效管理等情况。依托人大预算联网监督系统，确保人大及时监督财政预算执行、资金支付等情况。及时规范公开财政信息，积极打造“阳光财政”。
2.围绕重大部署优支出，夯实绿色发展根基。全面融入我县高质量发展引领区建设的定位，安排资金24931万元保障无忧地·慢生活国家级旅游度假区产品和服务培育年和“两大胜地”建设项目，夯实基础设施支撑力、提升对外旅游形象。持续开展森林草原防灭火专项整治，投入各级资金3270.82万元，购置森林草原防灭火设备、开展全省森林草原防灭火应急演练等，加速补齐森林草原防灭火工作短板。投入资金16082.64万元，支持节能环保、市政环境整治、环保督察整改等工作；积极推进大熊猫国家公园建设，投入资金761万元保护大熊猫国家公园生态环境，筑牢长江黄河上游生态屏障。投入各级资金7436万元，进行地质灾害监测及治理等工作，促进全县地质灾害综合防治体系建设。
3.围绕乡村振兴抓保障，加快城乡融合发展。优先保障农业农村投入，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。到位各级财政涉农资金15931.66万元（其中中央资金7198.16万元、省级资金6124.5万元、州级资金609万元，县本级资金2000万元），全年实际统筹整合财政涉农资金13071.16万元，用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。土地出让金收入6722.31万元中安排3788.51万元用于支持乡村振兴，占比56.36%。
4.围绕民生改善补短板，持续增进民生福祉。完善财政民生投入保障体系，织牢织密民生保障网。安排资金36260万元，支持阿坝州教育区域中心建设、落实民族地区免费教育各项政策等；安排资金1225.71万元，提升公共文化服务效能、保护文化遗产项目、推进全民健身等；安排卫生健康支出资金19184.86万元、社会保障和就业支出资金19266.88万元、通过惠民惠农财政补贴社会保障卡 “一卡通”发放各项惠民惠农财政补贴资金5840.20万元，统筹推进社保、就业、医疗卫生等社会事业全面发展。
5.围绕财政改革增效能，科学提升理财水平。把财政改革作为推动经济社会发展的重要突破口，正式运用预算管理一体化系统编制2022年部门预算，提升预算编制的科学性、准确性和完整性。顺利实现测试单位、代理银行、人民银行三方联调测试，国库集中支付电子化改革工作取得突破性进展。全面实施公务卡强制结算目录，公务卡单笔刷卡15311笔,支付金额1313.01万元。大力实施政府购买服务，全县30万以上政府购买服务项目114个，预算金额12072.91万元；探索推行建好“三本台账”、突出“两条主线”、聚焦“一个重点”的“321”工作模式，盘活镇、村闲置资产60宗，盘活率达100%。
6.围绕财政监管抓落实，确保资金安全高效。充分发挥财政监督“监测器”“警示器”作用，开展严肃财经纪律及财务管理风险排查、国有资本收益上缴情况等监督检查，提出整改意见及建议68条，查出不规范金额2419万元，缴入国库2029.34万元。开展全县政府采购内控管理制度及采购执行情况检查，专项治理政府采购领域突出问题，清理备选库、名录库、资格库，构建行为规范、公正透明、高效廉洁的政府采购体系。落实耕地地力保护补贴、县级储备粮保管费等保障粮食安全资金518.15万元；协助粮食和物资储备中心开展4次储备粮安全隐患排查治理；认真开展全县粮食购销领域自查工作，全力筑牢粮食安全“压舱石”。
7.围绕精细管理促规范，严明责任狠抓落实。紧盯“流程规范化、服务优质化、效率最大化”目标，全县建设工程累计完成工程量清单及控制价评审项目126个，送审金额46935.52万元，审定金额44637.62万元，审减2297.9万元,审减率4.9%；竣工结算项目69个，送审金额27603.30万元，审定金额26160.08万元，审减1443.22万元，审减率5.23%。常态化监管行政事业单位资产，我县行政事业单位资产总额397243万元、负债总额27073万元、净资产总额370170万元。按照深度贫困县（市、区）行政村（社区）全面实施“互联网+精准扶贫代理记账”要求，督促各镇及时在统一的监管系统记账，实现全程化、透明化、精细化管理。
8.围绕党史学习践初心，不断强化自身建设。严格落实中央八项规定精神、常态开展警示教育、狠抓内控制度执行等，确保党风廉政建设与业务工作同谋划、同部署、同推动。以党史学习教育为契机，认真学习习近平总书记“七一”重要讲话精神及《中华人民共和国简史》等内容，并结合“两联一进”工作，到月里村开展送技能、送健康、办实事活动，切实把党史学习教育成果转化为干事创业强大动力。完善财政岗位交流机制，积极开展财务人员培训，开展“致敬百年风华，勇担时代使命”主题征文比赛，创新举办14讲“财政大讲堂”，共600余人次参与，全力打造一支政治坚定、能力过硬、作风优良的高质量财政干部队伍。
二、过去五年工作回顾
五年来，在县委的坚强领导下，县人大、政协的监督支持下，我们主动适应新常态，积极应对新冠疫情、国家宏观调控政策及经济下行的影响，凝心聚力、攻坚克难，充分发挥财政职能，不断在促进经济发展、保障改善民生、维护社会稳定、完善自身建设等方面取得新成效，实现财政改革与发展双丰收。
五年来，我们承压奋进、逆势突围，实现财政收入新态势。2017年到2021年，我县财政总收入1122515万元，其中，一般公共预算收入189448万元，年均增长9.08%；政府性基金预算收入69022万元，年均增长214.44%；到位上级转移支付789799万元，年均增长11.79%。经济运行呈现稳中向好新态势。
五年来，我们统筹兼顾、综合施策，构建财政支出新格局。2017年到2021年，我县共实现财政支出1080593万元，其中，一般公共预算支出1011571万元，年均增长10.62%；政府性基金预算支出69022万元，年均增长214.44%。安排各类社会保障资金86563万元，推动医疗、卫生、就业等各类社会事业发展，着力补齐民生短板；安排各类教育资金150773万元，大力促进教育均衡优质发展；安排工资等基本支出279900万元，着力保障了基本运转；投入资金**万元，确保十大汶川行动、康养汶川转型发展、康养经济业态布局年等重大安排部署落地落实。
五年来，我们加力加压、精准施策，开创脱贫攻坚新局面。投入财政专项扶贫资金及财政衔接推进乡村振兴补助资金46775.31万元，累计整合各类财政涉农资金70628.97万元，同步发挥总规模达3408万元的贫困村产业扶持基金、教育扶贫基金、卫生扶贫基金规模、小额信贷分险基金、防返贫风险基金五项基金作用，助力全县1341户4423名贫困人口全部退出贫困序列，高质量实现整县脱贫。进一步强化政策性农业保险的支农惠农作用，投入农业保险财政保费补贴资金403.64元，有效增强农户应对风险能力。
五年来，我们保持定力、务实笃行，推进财政改革新发展。制定《汶川县国库支付规范化操作流程》《汶川县银行账户管理办法》等，积极推进预算管理一体化平台建设，持续深化和推进国库集中支付改革、公务卡改革工作。落实“一卡通”管理工作，开展了国有资产专项清查、严肃财经纪律检查，全面建设运用绩效评价体系，财政工作流程不断优化，内部管理不断强化。
这些工作的开展和成绩的取得，得益于县委的坚强领导，得益于县人大政协的监督指导和建言献策，得益于各镇和部门的凝心聚力和协调配合。在此，向各位人大代表、政协委员和全县广大党员干部表示衷心的感谢，并致以崇高的敬意！
三、2022年财政预算草案
根据上级部门关于编制2022年预算的要求，认真贯彻落实新《预算法》，坚持“保基本民生、保运转、保工资”原则，立足全县经济增长预期，依法科学编制2022年财政预算。
（一）2022年全县地方一般公共预算收入预算为48263万元，较上年一般公共预算收入44688万元增长8%。全县地方一般公共预算收入安排为48263万元。加上转移性补助收入68249万元（上级提前下达专项资金7614万元），扣除上解上级支出560万元后，2022年全年可安排收入总额为115952万元。按照收支平衡的预算编制原则，全县地方一般公共预算支出相应安排为115952万元。为认真贯彻落实《财政部关于推进地方盘活存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）精神，建立盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩机制，2021年底存量资金预计结余14000万元，全部用于平衡2022年预算45102.8万元缺口，2022年预算缺口部分根据2022年存量资金清理情况酌情安排拨付。
（二）2022年全县政府性基金收入安排为5020万元，其中：国有土地使用权出让收入5000万元，城市基础设施配套费收入20万元，按照收支平衡原则，相应安排政府性基金支出为5020万元。
（三）2022年全县城乡居民基本养老保险基金收入预算为2025万元，支出预算为939万元，收支结余1086万元。
（四）2022年国有资本经营收入1000万元，按照收支平衡的原则，相应安排国有资本经营支出为1000万元。
以上预算草案，请审查批准。
四、2022年财政工作安排
2022年将紧盯“一区两地六示范”战略目标，以创新型、开放型、数字型、花园型“四型汶川”建设为抓手，立足新形势、把握新任务、聚焦新要求，深入研判、抢抓机遇、精准施策，不断推动依法行政、依法理财再上新台阶，为建设精神富足、生态优质、文化多彩的社会主义现代化汶川贡献财政力量。
（一）开源节流，在科学理财中保证财政收支运行平稳。一是进一步强化财源培植。充分考虑经济运行态势等因素，多渠道挖掘财税增收潜力,大力培植涵养税源财源，规范各类收入征管，全面落实各项减税降费政策，确保财政收入平稳运行。二是进一步加大资金争取力度。抢抓省委“一干多支，五区协同”及州委“一州两区三家园”战略机遇，积极争取上级转移支付资金，并在“三资”融合上下功夫，加快美丽康养新汶川建设步伐。三是进一步优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，持续调整支出结构，从严从紧加强预算管理，持续盘活存量资金，全力守住六保底线，夯实六稳基础，用政府“紧日子”保障人民“好日子”。
（二）聚焦民生，在强化保障中全面提高群众幸福指数。一是全力落实惠民政策。坚持建机制、补短板、兜底线，持续提高教育、基本养老金、低保、基本公卫、抚恤补助等民生保障水平。二是全力推进乡村振兴。安排投入本级财政衔接推进乡村振兴补助资金2100万元，较上年增长5%，不断推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。三是全力支持重点领域建设。健全多渠道筹资机制，持续做好森林草原防灭火、地质灾害、城乡生态环境改善等领域资金保障。持续完善政策投资鼓励政策，综合运用财政补贴、激励奖补等方式，大力支持产业发展。
（三）坚守底线，在精准施策中着力防范化解债务风险。一是严格控制债务。严格执行《四川省政府债务管理办法》，政府举债一律在上级批准的限额内向省政府争取债券，除此以外不得以任何方式举借债务。二是严格化解风险。抓实年度债务化解计划，积极争取上级补助资金和整合各类财政资金，确保完成债务化解任务。三是严格监督问责。对违法违规举债或承诺担保、违规使用债务资金、恶意逃废债务等，倒查问责、终身追责。
（四）严格监管，在规范管理中保障资金安全高效运行。一是不折不扣落实政府采购监督制度。积极对接做好采购执行平台建设，推进采购实现备案电子化。继续开展采购前、采购中、采购后全过程监督。二是不折不扣实施预算绩效管理。持续开展绩效管理，强化绩效责任，硬化预算约束，不断提高公共服务质量和水平。三是不折不扣加大财政监督力度。从强化日常监管、内部监督、开展专项检查等方面入手，加大财政监督力度，切实提高资金使用效益。四是不折不扣贯彻执行人大决议决定。主动接受人大审查监督，并把人大代表提出的建议意见，作为加强和改进财政工作的重要途径，办好办实人大代表建议。
（五）守正创新，在笃定实干中有力有序推进深化改革。 一是持续推进预算管理一体化建设。深入推进预算管理制度改革，加大预算编制模块操作流程业务培训。正式上线支付模块，逐步提升资金安全性、规范性和有效性。二是持续深化公务卡改革。加强公务卡改革宣传，继续加大公务卡使用力度。三是持续做好两项改革“后半篇”文章。继续围绕优化资源配置、提升发展质量、增强服务能力、提高治理效能四大任务，推进镇村公有资产盘活和政府购买服务工作。四是持续提高评审效率。从评审纪律、评审质量、评审时效等方面对评审机构进行考核管理，继续做好政府性投资建设项目的预算、竣工结算和财务决算，为全县财政预算资金管理提供专业支撑和决策服务。
（六）多管齐下，在提升能力中打造素质过硬财政队伍。一是不断深化思想教育。把党的政治建设摆在首位，在持续深化党史学习教育中传承红色基因、赓续精神血脉、凝聚奋进力量。二是不断细化廉政建设。严格落实中央八项规定精神，定期开展警示教育、通报正风肃纪问题情况，让财政干部知敬畏、明是非、守底线。三是不断强化能力素质。研究制定针对性、操作性强的财政干部教育培训计划,扎实开展政治理论和业务知识培训，不断提高财政队伍专业能力素质。四是不断优化服务意识。进一步转变财政队伍服务意识，规范办事流程，全面提升服务效率。
各位代表：2022年财政发展改革任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下、县人大及其常委会和县政协的监督指导下，坚定信心、攻坚克难，锐意进取、奋力争先，敢于担当、埋头苦干，努力开创财政改革发展新局面，为开启全面建设社会主义现代化汶川新征程作出更大的贡献。
【名词解释】
四本预算：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
三保：保基本民生、保工资、保运转。
六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务。
六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
