（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州黑水县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
黑水县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年1月7日在黑水县第十四届人民代表大会第二次会议上
黑水县财政局局长 张业全
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告黑水县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）。请予审查，并请县政协委员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确把握党的二十大和中央、省州经济工作会议精神，坚决贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”系列决策部署，遵循全省财政“三保一优一防”工作思路，紧扣全县“一地六区”建设目标，充分发挥财政改革“四两拨千斤”作用，推动积极的财政政策落地落实，加大民生、就业、公共服务、基础设施建设保障力度，
确保财政事业健康平稳运行。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入执行情况。黑水县十四届人民代表大会第一次会议审议通过的年初地方一般公共预算收入为9541万元，一般公共预算收入为68818万元，经2022年9月30日县十四届人大常委会第五次会议批准一般公共预算收入调整为133215万元。2022年在执行过程中，预计本年度完成一般公共预算收入143464万元，累计增加74646万元。完成地方一般公共预算收入8125万元,为预算的85.16%、同比减少1153万元、下降12.43%，其中：税收收入完成4644万元、为预算的75.26%、减少1354万元、下降22.57%，非税收入完成3481万元、为预算的103.26%、增加201万元、增长6.13%。
2.支出执行情况。预计完成一般公共预算总支出143464万元，其中：一般公共预算支出136040万元，为预算的198%，减少10884万元、下降7.41%；债券还本支出500万元，专项上解支出2975万元,结转下年2004万元，安排预算稳定调节基金1945万元。
3.收支平衡情况。2022年一般公共预算预计总收入完成143464万元,一般公共预算预计总支出143464万元，收支总量相抵后，当年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
黑水县十四届人民代表大会第一次会议审议通过的年初政府性基金预算收入为380万元，安排政府性基金预算支出为380万元。2022年在执行过程中，预计本年度完成政府性基金预算总收入7652万元，完成预算的2014%，增长408%。其中：政府性基金预算收入137万元，上级专项补助收入1207万元，债务转贷收入6000万元，调入资金308万元；2022年预计完成政府性基金预算总支出7652万元，其中：政府性基金预算支出137万元，上级专项补助支出7514万元，结转下年1万元。当年实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算情况
因我县3家县属国有企业（县粮食储备库、三奥自来水有限责任公司、县国有资产投资经营管理有限公司），2家长期处于亏损状态，1家经营收支持平，无经营利润，县属国有企业无利润上缴。国有资产经营预算收支为零。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年，预计完成社会保险基金总收入9073万元，其中：社会保险基金收入2002万元，上年结余7071万元。按照现行社会保险支出政策，2022年，预计完成社会保险基金总支出9073万元，其中：社会保险基金支出1108万元，年终滚存结余7965万元。全年实现收支平衡。
（五）政府性债务情况
2022年初，我县政府债务余额12813.4万元。其中：一般债券12168万元，专项债券645.4万元。2022年，还本800万元（其中：2015年7年期一般债券500万元、2017年5年期专项债券300万元）；2022年5月，新增再融资一般债券500万元，用于偿还2015年到期一般债券（市政建设到期债券）；2022年6月，新增10年期一般债券1406万元用于地灾防治；2022年6月，新增15年期专项债券6000万元，用于2022年县城老旧小区改造及配套设施建设项目。目前，全县政府债务余额19919.4万元，其中：一般债券13574万元，专项债券6345.4万元。政府负债在合理可控范围。
需要说明的是：以上一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算执行均为预计数据，在决算审查汇总后如有变化，待州级财政决算批复后，将及时向县人大常委会报告。
二、2022年财税政策落实和财政工作开展情况
2022年，财政部门认真贯彻落实党中央国务院、省委省政府、州委州政府、县委县政府决策部署，按照预算法及其实施条例和《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，落实人大预算决议和审查意见要求，坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，优化和落实减税降费政策，加大对保就业保民生保市场主体的支持力度，加强民生和重点领域经费保障，稳妥防范地方政府债务风险，深化财税体制改革，狠抓财政管理和政策落实，为完成全年经济社会发展主要目标任务提供有力保障。
（一）加力推动财税政策落地落实。强化税收形势研判和收入征管，坚持“应收尽收、颗粒归仓”原则，扎实做好税收和非税入库，预计本年度完成一般公共预算收支143464万元，其中完成地方一般公共预算收入8125万元，为预算的85.16%，同比减少1153万元、下降12.43%。坚持“应退尽退、应减尽减”原则，狠抓新组合式减税降费政策落地见效，全年退税减税降费4535万元。以项目建设为支撑，加大债券资金申报力度，新增地方政府专项债券额度7406万元。及时谋划2023年第一批专项债券项目申报，城市生活污水处理厂提标改造和省级全域旅游示范区文旅基础设施建设项目通过专家评审，纳入专项债券发行备选库项目。建立常态化财政资金直达机制，基本实现财政民生补助资金全覆盖。严格落实党政机关“过紧日子”要求，压减“三公”经费和一般性支出279万元，节省财政资金用于增强地方财力保障，扎实兜牢兜实“三保”（保基本民生、保工资、保运转）底线。
（二）加力推动民生保障有力有序。整合投入1042万元，支持常态化疫情防控，强化核酸检测、疫情处置及疾病防控能力提升经费保障。整合投入14873万元，全面实施社会保障和就业优先政策，推进城乡居民养老保险、城乡居民基本医疗保险全覆盖，实施更加积极的就业政策，支持全面落实各项社会保障政策。整合投入17344万元，全面促进学前教育普惠化、义务教育均衡化、高中教育特色化发展，全面落实农村义务教育经费保障机制改革政策，推动教育事业高质量发展。整合投入2629万元，加大文旅产业发展，促进农文旅深度融合,助力争创省级全域旅游示范区、省级文明城市、三奥雪山AAA和AAAA景区等重点工作。整合投入3949万元，支持实施提升自然灾害防治能力重点工程和做好全国自然灾害综合风险普查等工作。
（三）加力推动三农工作高质高效。严格落实“四个不摘”要求，在收支“紧平衡”的新常态下，持续加大财政支农投入力度。全年实施63个衔接资金项目，筹集安排县级财政衔接资金2706万元，用于乡村振兴总投入资金达24619万元，确保过度期内政策和资金规模保持稳定。强化农业保险补贴政策兜底，全县农业保额达19378.83万元。支持粮食生产，发放耕地地力保护补贴549万元，发放种粮农民一次性补贴158.66万元，不断提高农民种粮积极性。
（四）加力推动生态保护走深走实。整合投入7562万元，支持实施生态优先发展战略，全面落实“河（湖）长”“林长制”经费保障。大力开展“绿化全县”行动，推动森林草原保护、植被恢复和黑水河流域生态修复保护项目有效实施，切实践行“绿水青山就是金山银山”理念。
（五）加力推动财政监管精准精细。全面强化投资监管，紧盯财政投资评审及项目竣工决算工作，按项目性质分类采购咨询服务中介公司，围绕中心工作及重点项目，扎实开展投资评审工作，完成预算评审项目184个，送审金额为69660.42万元，审定金额为65106.73万元，审减金额为4553.69万元，审减率为6.54%。积极推进完工项目财务决算工作，督促指导完成41个项目财务决算，切实规范项目资金管理。严格执行采购监管，针对工作薄弱环节规范工作流程，承接100万以上400万以下的工程项目政府采购工作，加大对采购代理机构监管力度，集中开展政府采购领域突出问题专项治理，严肃查处政府采购领域恶意串通，暗箱操作行为，积极营造公平、公开、公正、诚信、廉洁的政府采购市场环境，不断提升政府采购质效。全年已完成政府采购项目153个，预算资金26414.94万元，实际采购资金24149.35万元，节省资金2265.59万元、节省率8.6%。按照“事前评估、事中监控、事后评价”工作要求，采取部门自评、财政考评、第三方评价等方式，积极拓展预算绩效评价范围。全年实施重点项目绩效评价20个，涉及资金8146.15万元，推动预算绩效评价稳步开展。加强规范财务管理，严格执行政府新会计制度，督促指导各预算单位建立完善内控制度，规范会计基础工作、核算行为。落实会计核算“当月报账、当月做账、当月对账”工作要求，切实提升全县会计管理和核算质量。加大业务培训力度，全年组织开展各类财务培训3期，培训财会人员177人/次，有效提升了全县财会业务水平。深入贯彻执行中省州财政直达资金管理要求，及时分配下达各类直达资金34952.72万元。
（六）加力推动存量资金用好用活。不断深化推进预算管理一体化建设，充分依托预算管理一体化系统，全面推动项目库管理模式，把项目库建设作为推进预算管理制度改革的突破口和着力点，强化“先有项目再安排预算”硬约束，促使各预算单位提前谋划项目，确保财政资金投向精准科学。落实“三项清理”要求，全年累计清收存量资金16992万元，有力保障疫情防控、森林草原防灭火、文旅产业发展、生态效益农业发展等重点工作资金需求。
总体上讲，2022年预算执行情况较好，财政改革发展各项工作取得新进展。但也还存在一些困难和问题，主要体现在：财政收支矛盾突出，“三保”支出压力巨大；部分预算单位预算编制不够精准，预算执行不够严谨；个别项目绩效目标设定不够科学，绩效自评不够客观，资金使用效益亟待提高；个别单位贯彻落实党政机关“过紧日子”要求存在畏难情绪，执行还不够坚决，措施还不够有力。在今后一个时期，我县财政工作将面临减收增支“双重压力”，财政运行仍将处于“紧平衡”状态。因此，我们将始终坚持问题、目标、结果导向，面对困难不退缩，增添信心抓落实，大力弘扬伟大建党精神，踔厉奋发，勇毅前行，在加快推动“一地六区”建设进程中贡献财政担当和财政力量。
三、2023年财政预算草案
2023年，我们将以学习贯彻党的二十大精神为引领，全面落实中央、省委决策部署，对标州委州政府和县委县政府工作要求，牢牢把握财政事业高质量发展方向，深化以绩效评价为导向的财政预算制度改革，树牢“过紧日子”思想，加强财政分析研判，加强财政资金统筹，打好“稳经济、优收支、强保障、守底线”财政工作组合拳，确保财政事业健康平稳运行、财政干部忠诚干净担当。
（一）2023年财政收支形势分析
当前，面对经济下行、疫情冲击、减费降税等多种叠加因素，保持经济平稳运行难度陡增，财政收支矛盾仍然突出。从财政收入看，我县工业经济结构单一，过度依赖水电企业营运收入，受电力体制改革，水电配额逐步减少，电力企业自主寻找市场能力不足。同时，疫情形势变化也会加大财政收入不确定性，收入可持续性逐年降低。从财政支出看，基本民生、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、生态环保等财力增资需求较大。总体来看，2023年财政收支形势依然严峻，我们既要正视困难，又要坚定信心，必须加强财政资源统筹，坚持有保有压、突出重点和尽力而为、量力而行并举，科学合理编制好预算，切实保障县委、县政府重大决策部署落地落实。
（二）2023年财政预算编制总体要求
在县委、县政府的坚强领导下，省、州财政主管部门的关心支持下，全面贯彻新发展理念，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，努力增强我县发展战略财力保障，保持财政支出强度，优化支出重点和结构，落实党政机关坚持“过紧日子”要求，重点保障刚性支出、急需支出，从严控制一般性支出，强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本，严肃财经纪律，深化财税体制改革，提高资金使用效益，继续做好“六稳、六保”工作，持续改善民生福祉。
（三）2023年一般公共预算收入和支出安排
1.2023年一般公共预算收入。2023年一般公共预算收入84374万元，同比增加15556万元。其中：地方一般公共预算收入8505万元（税收收入5528万元，非税收入2977万元）；上级补助收入71920万元（返还性收入-177万元、一般性转移支付收入72097万元）；上年结转2004万元；动用预算调节基金1945万元。
2.2023年一般公共预算支出。按照收支平衡原则，结合2023年财力和各部门支出需求情况综合考虑，安排2023年一般公共预算支出84374万元，其中：
（1）人员经费55564万元。其中：工资福利支出及五险一金支出55002万元（包含基础性绩效奖4336.83万元）；遗属生活补助、独生子女奖励金、体检费等其他对个人和家庭的补助支出562万元。
（2）公用经费5307万元(定额公用经费4632万元，公务用车经费675万元)。
（3）民生支出、专项公用经费和项目建设支出23503万元，其中：村级基层组织活动和公共服务运行经费731万元，村干部体检及报酬补助2653万元，辅警工资预算6个月共393万元，离任村干部生活补助6个月79万元，农村低保、城乡居民基本医疗保险、城乡居民养老保险预算3个月共计372万元，教育、社保、卫生及春节慰问等经费预算12718万元，乡村振兴衔接资金及其他项目经费预算6557万元。
（四）政府性基金预算
2023年，政府性基金预算收入110万元，其中：国有土地使用权出让价款收入88万元、国有土地收益基金收入5.50万元、农业土地开发资金收入16.50万元；按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金支出预算安排110万元，主要用于国有土地使用权出让、国有土地收益基金93.50万元、农业土地开发资金支出16.50万元。
（五）社会保险基金预算
2023年，社会保险基金预算收入10077万元，其中：个人缴费收入666万元、利息收入66万元、财政补贴收入1213万元，委托投资收益168万元，上年结余7964万元；城乡居民养老保险基金预算支出10077万元，其中：基础养老金支出959万元、个人账户养老金支出118万元、丧葬补助金支出50万元、结余8950万元。
（六）国有资本经营预算
因3家县属国有企业均无经营利润，国有资产经营预算收支为零。
（七）2023年工作重点
1.强化财源培育促增收。加大对产业发展投入力度，强化激励引导，着力涵养培育税源。积极争取项目资金，全力推动固定资产投资。强化征收部门协同，压实工作责任，定期研判收入形势，有效盘活资产资源，努力增加财政收入，确保预期目标圆满完成。
2.强化金融合作促转型。依托金融帮扶政策优势，深化政银企合作，努力构建财政投资引导、金融投资撬动、社会投资积极参与的格局，最大程度释放社会活力和创新能力助力三次产业转型发展。充分发挥资产、资源优势壮大县属国有企业实力，引进专业人才提升国企投融资运营能力，积极拓展经营范围，努力实现国有资本经营收益有效补充县级财力，切实提升经济发展质量。
3.强化支出保障促振兴。抢抓脱贫攻坚衔接乡村振兴政策机遇，积极争取财力和各类专款，统筹整合使用好财政涉农资金，在保持投入总体稳定的基础上，分类优化调整支出结构。聚焦巩固脱贫成果，围绕产业发展、就业创业、基础设施建设精准安排资金，全力助推乡村振兴。
4.强化绩效导向提水平。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的底线思维，围绕预算管理改革目标任务，积极构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。坚持预算编制执行与绩效运行监控两手抓、两手硬，依托预算管理一体化平台系统和县人大预算监管平台系统，推动预算管理更加规范、预算执行更加高效、预算绩效结果运用更加严格，不断提升财政预算绩效管理水平。
5.强化机制建设严管理。强化对乡镇、部门内控体系建设指导，优化项目建设行业部门、发改、财政联动审批机制。加大财经纪律执行监督检查力度，强化财经法规、纪律、制度宣传，努力提升各预算单位负责人及财会人员的财务意识、法纪意识。严格执行内控制度，督促各预算单位理顺业务流程，规范项目资金管理。
6.强化业务培训提能力。结合全县财务管理人员、业务人员能力不足的短板，围绕项目储备、项目前期、项目监管、项目结（决）算等重点内容，常态开展理论知识、实践操作、专项业务培训，不断提升全县财会人员专业技能，有力夯实财政工作基础。
2023年，财政工作机遇与挑战并存。我们将在县委县政府的坚强领导下，在州财政局的精心指导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持以“以政领财、以财辅政”为统揽，坚决做到知责于心、担责于身、履责于行，扎实做好“生财、聚财、理财、用财”四篇文章，用一流的工作状态、一流的服务水平、一流的业绩成效，为县域经济高质量发展贡献财政力量！
