（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州黑水县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
黑水县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年12月19日在黑水县十四届人民代表大会第一次会议上
黑水县财政局局长 刘 峰
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议，并请县政协委员提出意见。
2021年预算执行情况
2021年财政工作坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕省委、州委战略部署，贯彻落实全省财政“三保一优一防”的工作思路，紧扣县委“一极两县三地”奋斗目标，按照“积极的财政政策要提质增效，切实推进财政治理体系和治理能力现代化”的工作总要求，进
一步深化财政改革，立足当前，着眼长远，统筹好发展和安全，持续推动民生、就业、公共服务、基础设施建设全面进步，有力保障了全县经济社会持续、稳定、健康发展。
一、预算执行情况。
（一）一般公共预算执行情况。
1.预算执行调整情况。2021年3月10日县第十三届人民代表大会第五次会议审议通过的年初地方一般公共预算收入为9260万元，一般公共预算收入为75082万元，经2021年9月24日县十三届人大常委会第三十八次会议批准一般公共预算收入调整为115831万元，在执行过程中，预计本年度完成一般公共预算收入147082万元，累计增加72000万元。主要是一般转移支付增加26300万元，调入政府性基金增加130万元，置换债券收入增加800万元，上年结转结余增加290万元，地方援建资金收入增加4500万元，上级下达专项转移支付及财权与事权划分补助资金增加39980万元。
2.收入执行情况。预计完成地方一般公共预算收入9260万元，为预算的100%，同比增加649万元，增长7.54%。其中：税收收入完成6014万元，为预算的99.36%，减少39万元，下降0.64%；非税收入完成3246万元，为预算的101.22%，增长39万元，增长1.22%。
3.支出执行情况。预计完成一般公共预算总支出147082万元，其中：一般公共预算支出142414万元，为预算的96.83%，增加67332万元，增长89.68%；债券还本支出900万元，专项上解支出2298万元，年终结余1470万元。
4.收支平衡情况。2021年一般公共预算预计总收入完成147082万元,其中:地方一般公共预算收入9260万元，返还性收入减少177万元，一般性转移支付收入111727万元,专项补助19099万元,地方援建资金收入4500万元，债券转贷收入800万元，上年结余290万元，调入预算稳定调节基金1453万元，政府性基金预算调入资金130万元；一般公共预算预计总支出完成145612万元,其中：一般公共预算支出142414万元，债券还本支出900万元，专项上解支出2298万元。收支品迭后，一般公共预算年终结转结余1470万元，当年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况。
1.预算执行调整情况。2021年3月10日县第十三届人民代表大会第五次会议审议通过的年初政府性基金预算收入为700万元，安排政府性基金预算支出为700万元。在执行过程中，完成政府性基金预算收入369万元，与年初预算相比减少了331万元，减少的原因是年初预算中原计划收取森工局局本部、森工局青年服务社、泽盖加油站这三宗土地出让未通过规划委员会审批，未能完成年初预算任务。
2.收入支出执行情况。在执行过程中，预计本年度完成政府性基金预算总收入1338万元，其中：政府性基金预算收入369万元，上级专项补助收入969万元，调出资金130万元到一般公共预算中；2021年预计完成政府性基金预算总支出1338万元，其中：政府性基金预算支出239万元，上级专项补助支出969万元，调出资金130万元。当年实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算情况。
因我县3家县属国有企业（县粮食储备库、三奥自来水有限责任公司、县国有资产投资经营管理有限公司），两家长期处于亏损状态，一家经营收支持平，无经营利润，县属国有企业无利润上缴。国有资产经营预算收支为零。
（四）社会保险基金预算执行情况。
2021年预计完成社会保险基金总收入7844万元，其中：社会保险基金收入2105万元，上年结余5739万元，按照现行社会保险支出政策，2021年预计完成社会保险基金总支出7844万元，其中：社会保险基金支出998万元，年终滚存结余6846万元。实现收支平衡。
（五）政府性债务情况。
2021年我县政府性债务期初余额12913.40万元，其中：一般债券12268万元，专项债券645.40万元。2021年新增再融资债券800万元（举新还旧），2021年6月到期还本650万元（2016年新增五年期一般债券，用于脱贫攻坚），2021年7月到期还本250万元（2018年3月到期再融资债券），截至12月末，我县政府债务余额12813.40万元，其中：一般债券12168万元，专项债券645.40万元，未突破省下达2020年债务限额17120万元，政府负债在合理可控范围。
需要说明的是：以上一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算执行均为预计数据，在决算审查汇总后如有变化，待州级财政决算批复后，将及时向县人大常委会报告。
二、2021年重点工作开展情况
（一）自觉接受监督，依法理财执行。
牢固树立依法理财观念，认真落实县人大及其常委会关于财政预(决)算草案、预算执行情况、预算调整方案等决议,积极主动加强与人大代表和政协委员沟通联系,主动接受监督指导；牵头、配合办理人大、政协委员提案议案2件,办结率100%,反馈满意率100%；及时完成预算执行审计发现问题整改，切实规范预算管理。
（二）积极拓展财源，全力增收节支。
主动应对财税收入低增长新常态，继续落实减税降费政策，转变财政投入方式及重点，用好用活县级财政奖补政策培育税源，多渠道整合资源挖掘增收潜力，强化部门联动，积极组织收入，确保目标任务圆满完成。
（三）持续深化改革，提升管理能力。
一是深化财政预算制度改革，持续推进预算管理一体化。按照国家统一安排部署，围绕技术、业务、资源、保障4个要素，全面梳理工作流程、拟定工作标准、建立完善制度、坚持绩效导向，积极构建“制度+技术+信息+规程”的现代财政管理体系，切实规范预算编制和执行。二是持续盘活存量资金，保障重点工作需求。坚持效益优先原则，全面清理盘活存量资金，累计清收存量资金20312万元，有力保障疫情防控、森林草原防灭火、旅游文化、生态特色效益农业等重点工作及产业发展。三是持续深化国库管理，保障财政资金安全。比对国库改革目标，进一步规范和优化资金审批和拨付流程，强化预算执行动态监控结果运用，突出重点完善国库集中支付管理制度，全面推进国库集中支付电子化改革，实现支付管理网络互联互通，切实提升财政资金安全及运行效率，夯实预算管理一体化平台运行基础。四是深化资产管理改革。通过加强组织领导，健全监管体系，完善制度建设，压实工作责任等措施，清理盘活镇村闲置资产1328.14万元，清理登记扶贫资产196294.55万元；结合全县国有企业发展现状，提出促进国有企业积极稳步发展建议，推动国有资产规范管理、保值增值。
（四）强化财政监管，提升绩效水平。
一是强化投资监管。紧盯财政投资评审及项目竣工决算工作，按项目性质分类采购咨询服务中介公司，围绕中心工作及重点项目，扎实开展投资评审工作，完成预算评审项目240个，送审金额为57993万元，审定金额为54698万元，审减金额为3295万元，审减率为5.69%；积极推进完工项目财务决算工作，督促指导完成600个项目财务决算，有效规范了项目资金管理。二是严格采购监管。把握政策精神实质，针对工作薄弱环节规范工作流程，承接100万以上400万以下的工程项目政府采购工作，加大对采购代理机构监管力度，集中开展政府采购领域突出问题专项治理，严肃查处政府采购领域恶意串通，暗箱操作行为，积极营造公平、公开、公正、诚信、廉洁的政府采购市场环境，不断提升政府采购质效；全年已完成政府采购项目123个，预算资金15926万元，实际采购资金15432万元，节约资金494万元，节资率3.1%。三是提升绩效管理。围绕目标引领、结果应用，按照“事前评估、事中监控、事后评价”三个节点，采取部门自评、财政考评、第三方评价等方式，积极拓展预算绩效评价范围，全年实施30个重点项目绩效评价，涉及资金8909.5万元，推动预算绩效评价稳步开展。四是规范财务管理。严格执行政府新会计制度，督促指导各预算单位建立完善内控制度，规范会计基础工作、核算行为；落实会计核算“当月报账，当月做账、当月对账”工作要求，切实提升全县会计管理和核算质量；加大业务培训力度，全年组织开展各类财务培训10期，培训财会人员1189人/次，有效提升了全县财会业务水平。五是严格资金管理。深入贯彻执行中、省、州财政资金管理要求，及时分配下达各项各级各类资金57123万元，采取压实工作责任、督促加快支出、实时动态监控、高效预警处置、清理调整等措施，圆满完成资金支出任务，充分发挥资金使用效益。
（五）聚焦民生改善，增进人民福祉。
一是优先保障社会事业投入，持续提升公共服务水平。投入资金16595万元，巩固义务教育均衡发展，确保教育投入高于经常性财力增长水平；落实社会保障政策，投入资金12560万元，实施就业创业、医疗救助、城乡低保、优抚对象补助等，构建全覆盖、分类别、可持续的社会保障体系，积极开展职业技能培训，鼓励创业带动就业；投入资金11888万元，继续推进全民医疗保障、医疗卫生体制改革，实施全民健康体检，创建省级文明城市，提升基层医疗卫生服务水平和服务能力；投入资金4284万元，重点用于奶子沟彩林公园、三奥雪山旅游景区、卡龙沟景区建设，推动“冰川彩林国际旅游目的地”建设，健全公共文化服务体系，深入开展群众文化活动，大力推动我县文化旅游事业快速繁荣发展。二是全力巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。投入县级专项资金2700万元，用于知木林乡、沙石多乡示范乡村建设；投入基金300万元，用于鼓励扶持新型经营主体、集体经济组织发展“六大产业”推动生态效益特色农业发展；投入资金17573万元，切实加强村庄建设，改善群众人居环境；投入资金2100万元，积极提升改造产业园区，增强产业发展后劲。三是全力构建应急救灾综合体系，加大防灾救灾投入。筹集资金14299万元，用于防灾救灾及应急抢险、森林草原防灭火、疫情防控、安全生产、生态文明建设，通过提升应急服务能力，确保全县人民群众生命财产安全。
过去五年财政工作回顾
五年来，我们积极作为，财政综合实力不断提升。面对经济下行、自然灾害、减税降费、新冠肺炎疫情等因素带来的不利影响，我们直面困难、当担作为、主动适应宏观政策及经济形势变化，积极发挥财政统筹协调作用，把握收入预期，联动部门协作，强化收入征管，地方一般公共预算收入累计完成45716万元；加大政策研究，积极争取上级加大对我县的资金扶持、财政转移支付、新增债券倾斜力度，为县域经济社会事业提速发展提供了坚实的资金保障；转移支付收入总量达609761万元，增长36%，接受其他地区援助收入累计为24109万元，新增债券转贷收入累计为12418万元；财政收入总量累计达704814万元，增长37%，综合财力显著增强。
五年来，我们精准投入，全力支持打赢脱贫攻坚。始终把支持脱贫攻坚作为重大政治任务和第一民生工程，突出目标导向，精准发力，累计投入财政资金170970.69万元，实施1693个脱贫攻坚项目，坚决夺取脱贫攻坚战全面胜利。一是强力推进财政涉农资金统筹整合，五年累计整合财政涉农资金94972万元，努力构建“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入机制，有效地提升了财政资金使用效益。二是积极探索集体经济发展路径，扶持壮大村级集体经济组织，累计筹集资金10068万元，用于支持全县各乡（镇）特色产业发展，实现村集体资产收益1000万元。三是不断深化财政金融互动，积极推广“政担银企户”扶贫合作模式，累计筹集农业产业发展融资风险保障金675万元，办理涉农融资12笔，担保额度1668万元，扶持贫困户7户、合作社1家、涉农企业4个发展产业。四是积极设立“四项扶贫”基金，持续助力脱贫攻坚，累计筹集四项扶贫基金6352.49万元，其中：教育扶贫基金筹集了830万元，累计救助6157名/人次贫困学生，发放救助金784.04万元，保障了贫困家庭学生就地就近入学，巩固提高了义务教育水平；卫生扶贫救助基金筹集了1055.59万元（含利息5.59万元），累计救助6384名贫困群众，发放救助金967.02万元，切实解决了贫困群众看病贵、看病难的问题；扶贫小额信贷分险金筹集了1200万元，撬动金融发放贷款6469.5万元、1541笔、覆盖贫困群众1541户，有力助推了贫困群众发展产业、增收脱贫；产业扶持基金筹集了3266.9万元，共使用2637.22万元，惠及2148户贫困群众及64个村集体经济组织，促进了贫困群众和集体经济组织发展产业。
五年来，我们聚焦民生，公共服务水平持续提升。围绕统筹城乡发展，改善民生福祉，我们持续深化供给侧结构性改革，以提升服务能力为导向，聚集财力扩大消费拉动投资，依托财政投入织牢民生保障网，累计投入财政资金57244万元用于30件民生和21项民生改善。教育累计投入资金78843万元，占比11.44%，教育教学体制不断改革，城区教育资源进一步整合；社会保障和就业累计投入资金65585万元，占比9.51%，社会保障体系更加多元化，保障能力显著提升；医疗卫生计划生育累计投入资金60904万元，占比8.83%，基层疾控和公共卫生应急管理体系试点有序推进，分级诊疗模式初步形成；农林水累计投入资金173331万元，占比25.14%，加快补齐“三农”短板，促进生态效益农业规模化发展；安排生态扶贫资金8312.57万元，占比15.96%，积极开发生态资源管护岗位，推动生态产业提质增效；安排资金10068万元用于扶持壮大村级集体经济，占比5.71%，村集体经济实力与效益进一步提升；生态环保累计投入资金32585万元，占比4.73%，生态环境质量持续改善，进一步推进国家生态文明建设示范县创建；交通运输累计投入资金51570万元，占比7.48%，全力支持国道、省道、县道、农村公路提升改造工程，切实巩固基础设施建设,人民群众幸福感、获得感显著提升。
五年来，我们构建格局，财政改革发展深入推进。一是围绕财政改革目标任务，我们不断深化预算管理改革，全面实施全口径预算管理。二是持续深化国库集中支付改革，预算单位全面实现国库集中支付电子化管理，不断优化完善财政业务流程，确保资金安全高效。三是深化政府采购“放管服”改革，逐步构建建立公正有序的采购环境。四是积极推行预算绩效管理改革，不断拓展绩效评价范围，提高财政资金使用效益。五是纵深推进会计制度改革，贯穿会计核算全过程，逐步实现财务处理与财政一体化平台有效对接，财政规范化水平有效提升。
各位代表:过去的五年，财政工作在抢抓机遇中阔步前行，在迎接挑战中砥砺奋进，圆满完成了各项任务，但我们也清醒认识到：受经济转型升级换挡回落，减税降费政策大规模实施、新冠肺炎疫情冲击、山洪泥石流等自然灾害叠加影响，财政收入增速较缓，缺乏后续财源支撑，巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴任务繁重，“三保”刚性支出增长较快，收支矛盾突出。在今后一段时间，财政整体面临减收增支压力加大，财政运行仍然处于“紧平衡”状态，我们既要正视矛盾和困难，也要看到我县经济长期稳中向好的总体趋势，财政工作将坚持继续加大“向内挖潜提效，向外扩大有效投资”的总基调，确保县域经济持续健康发展。
2022年财政预算草案
2022年我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻省委、州委、县委决策部署，围绕加快“一极两县三地”奋斗目标，按照“积极的财政政策要提升政策效能、全面落实政府过紧日子，以收定支、兜牢“三保”底线、优化结构”的总基调，充分发挥财政“压舱石”作用，进一步强化管理、提升能力，努力在收入上求增长、在支出上求效益、在监管上求突破，确保财政健康平稳运行。
一、2022年预算收入和支出安排
（一）2022年一般公共预算。
1.2022年一般公共预算收入。2022年一般公共预算预计收入68818万元，预计同比减少6264万元（本级收入增加281万元、减少预算稳定调节基金1453万元、上级国家重点生态功能区转移支付补助收入4792万元固定数额补助收入、基层政权建设300万元）减少8.34%。其中：地方一般公共预算预计收入9541万元（税收收入6171万元，非税收入3370万元）；上级补助收入59277万元（返还性收入-177万元、一般性转移支付收入59454万元）。
2.2022年一般公共预算支出。按照收支平衡原则，结合2022年财力和各部门支出需求情况综合考虑，安排2022年一般公共预算预计支出为68818万元，其中：
（1）人员经费55171万元。其中：工资福利、五险一金、临时工工资、三支一扶及西部志愿者相关经费、公检法岗位执勤津贴、加班工资、辅警人员经费支出合计44525万元；2022年度目标绩效考核奖10000万元）；遗属生活补助、独生子那奖励金、体检费等其他对个人和家庭的补助支出646万元。
（2）定额公用经费5476万元(公用经费4811万元，公车经费665万元)。
（3）保障基本民生、专项公用及促发展的项目建设支出 8171万元，其中：基本民生支出5040万元，主要用于离退休人员春节慰问、护理，三老干部生活补助、体检，乡镇寺管、佛协生活工作费，检法单位绩效经费及绩效提取公积金、法警执勤津贴及书记员工资、辅警人员工资、民警加班，教育保障县级配套资金，文化三馆免费开放，三支一扶人员，国有林保护中心政策性森林保险，居家养老、困难残疾人、五保户、高龄老人、低保、孤儿、临时救助等社会保障，村医生补助、取消药品加成、医疗卫生和村卫生室补助、孕前优生检查等医疗卫生保障，社区村干部报酬和各类保险、体检费等支出；专项公用经费974万元，主要用于主要用于反电信诈骗工作经费、法制文明建设工作经费、全县部门开展专项业务、培训等；促发展的项目建设2157万元，主要用于村级公共运行维护费，道路抢通保通工作项目经费，公车购置，公共卫生及疾病防控建设，校舍建设及维护。
（二）政府性基金预算。
2022年政府性基金预算预计收入380万元，其中：国有土地使用权出让收入337万元、国有土地收益基金收入22万元、农业土地开发资金收入21万元；按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金支出预算预计安排380万元，主要用于国有土地使用权出让、国有土地收益基金22万元、农业土地开发资金支出21万元，专项债券还本支出300万元，专项债券付息支出37万元。
（三）社会保险基金预算。
全县社会保险基金预算收入预计为8751万元，其中：个人缴费收入595万元、利息收入33万元、财政补贴收入1098万元，委托投资收益179万元，上年结余6846万元；城乡居民养老保险基金预算预计支出8751万元，其中基础养老金支出902万元、个人账户养老金支出105万元、结余7744万元。
（四）国有资本经营预算。
因3家县属国有企业均无经营利润，国有资产经营预算收支为零。
2022年度重点工作
2022年我们将坚持稳中求进的工作总基调，以供给侧改革为主线、统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”、“六保”工作，突出绩效导向，进一步增强对县委重点工作、重大项目的财力保障，努力推动全县经济社会高质量发展。
一、强化财源培育促增收。
立足黑水实际，加大对产业发展的投入力度，强化激励引导，着力涵养培育税源，积极争取项目资金，全力推动固定资产投资，强化征收部门协同，压实工作责任，定期研判收入形势，有序盘活资产资源，努力增加政府收入，确保预期目标圆满完成。
二、强化金融合作促转型。
依托金融帮扶政策优势，积极转变观念，深化政银企合作，努力构建财政投资引导、金融投资撬动、社会投资积极参与的格局，最大程度释放社会活力和创新能力助力三次产业转型发展；充分发挥资产、资源优势壮大县属国有企业实力，引进专业人才提升国企投融资运营能力，积极拓展经营范围，努力实现国有资本经营收益有效补充县级财力，切实提升经济发展质量，支持财政稳健运行。
三、强化支出保障促振兴。
抢抓脱贫攻坚衔接乡村振兴过渡期政策机遇，积极争取财力和各类专款，统筹整合使用好财政涉农资金，在保持投入总体稳定的基础上，分类优化调整支出结构、聚焦巩固脱贫成果，突出产业发展、就业创业、基础设施合理安排资金，积极稳步推进乡村振兴发展。
四、强化绩效导向提水平。
牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的底线思维，围绕预算管理改革目标任务，积极构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，坚持预算编制执行与绩效运行监控两手抓、两手硬，依托预算管理一体化平台系统和县人大预算监管平台系统推动预算管理更加规范、预算执行更加高效、预算绩效结果运用更加严格，实现财政预算绩效管理水平有效提升。
五、强化机制建设严管理。
针对我县项目资金管理的薄弱环节，强化对乡镇、部门内控体系建设的指导，建立项目投资行业部门、发改、财政联动初审机制，加大财经纪律执行监督检查力度，强化财经法规、纪律、制度宣传，努力提升各预算单位负责人及财会人员的财务意识、法纪意识，督促各预算单位理顺业务流程，严格执行内控，规范项目资金管理。
六、强化业务培训提能力。
结合全县财务管理人员、业务人员能力不足的短板，围绕项目储备、项目前期、项目建管、项目结（决）算、资金使用管理等重点内容，常态化、系统性开展理论知识、实际操作、专项业务培训，切实提升全县财会人员专业能力水平，夯实财政工作基础。
全面完成2022年财政工作，任务艰巨、使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻落实上级决策布署，凝心聚力、担当实干，积极做好民生、发展、稳定各项财力保障工作，为黑水县高质量发展努力奋斗！
