（四川省）关于阿坝藏族羌族自治州黑水县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
黑水县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年3月9日在黑水县十三届人大常委会第五次会议
黑水县财政局局长 刘 峰
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议，并请县政协委员提出意见。
2020年财政预算执行情况
2020年是推进脱贫攻坚巩固提升、实现全面建成小康社会的决胜之年，是“十三五”规划收官之年。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和省委十一届八次会议精神及州委十一届十次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极作为、主动适应经济发展新常态，充分发挥财政职能作用，持续强化财
政预算管理，努力优化调整支出结构，完善涉农资金管理长效机制，全力保障乡村振兴、民族团结进步事业发展等重点支出，圆满完成各项收支任务，为全县经济社会持续健康发展提供了坚实的保障。
一、预算执行情况
（一）一般公共预算。
1.一般公共预算收入情况。完成一般公共财政预算总收入160065万元，具体构成为：一是预计完成地方一般公共预算收入8610万元，与年初预算8100万元相比增加510万元，增长6.30%，与2019年决算数9112万元相比减少502万元，下降5.51%。其中：税收收入完成6107万元，占地方公共预算收入的70.93%，与年初预算5300万元相比增加807万元，增长15.23%，完成预算的115.23%,与2019年决算数6373万元相比减少266万元，下降4.17%。非税收入完成2503万元，占地方公共预算收入的29.07%，与年初预算数2800相比减少297万元，完成预算的89.39%，与2019年决算数2739万元相比减少236万元，下降8.62%，地方一般公共预算收入超额完成预算目标任务；二是上级补助收入143247万元，由返还性收入-177万元，一般性转移支付收入125549万元和专项转移支付收入17875万元构成；三是上年结转结余296万元，为上年一般公共预算结余；四是调入预算稳定调节基金512万元，由上年一般公共预算超收资金中调入预算稳定调节基金；五是浙江援建扶贫资金5000万元；六是债券转贷收入500万元，为2020年第三批再融资债券资金；七是其他调入资金1900万元，主要从政府基金预算调入一般公共预算400万元，其他资金1500万元。
2.一般公共预算支出情况。完成一般公共财政总支出160065万元，具体构成为：一般公共服务支出15782万元，与2019年决算数19221万元相比减少3439万元，下降17.89%；国防支出19万元，与2019年决算数57万元相比减少38万元，下降66.67%；公共安全支出8301万元与2019年决算数7260万元相比增加1041万元，增加14.34%；教育支出16760万元，与2019年决算数16756万元相比增加4万元，增长0.02%；科学技术支出187万元，与2019年决算数327万元相比减少140万元，下降42.81%；文化体育与传媒支出6262万元，与2019年决算数5295万元相比增加967万元，增长18.26%；社会保障和就业支出14893万元，与2019年决算数12513万元相比增加2380万元，增长19.02%；卫生健康支出14745万元，与2019年决算数13194万元相比增加1551万元，增长11.76%；节能环保支出10726万元，与2019年决算数7267万元相比增加3459万元，增长47.60%；城乡社区支出3352万元，与2019年决算数11415万元相比减少8063万元，下降70.64%；农林水支出34307万元，与2019年决算数45744相比减少11437万元，下降25%；交通运输支出19356万元，与2019年决算数1916相比增加17440万元，增长910.23%；资源勘探信息等支出39万元，与2019年决算数83万元相比减少44万元，下降53.01%；商业服务业等支出146万元，与2019年决算数356万元相比减少210万元，下降58.99%；金融支出54万元，与2019年决算数7万元相比增加47万元，增长671.431%；自然资源海洋气象等支出535万元，与2019年决算数631相比减少96万元，下降15.21%；住房保障支出5209万元，与2019年决算数4834万元相比增加375万元，增长7.76%；粮油物资储备支出195万元，与2019年决算数165万元相比增加30万元，增长18.18%；灾害防治及应急管理支出3876万元，与2019年决算数1341万元相比增加2535万元，增长189.04%；其他支出1517万元（含债务负息455万元）, 与2019年决算数2154万元（含债务负息449万元）相比减少637万元，下降29.57%；专项上解支出1847万元，与2019年决算数1627万元相比增加220万元，增长13.52%；地方政府债券转贷支出500万元，安排预算稳定调节基金510万元，结转下年56万元，净结余891万元。
3.一般公共预算收支特点。总体来看全县预算执行情况良好，收支均完成目标任务，收入超年初预算510万元，增长6.3%。同时我们也看到，受新冠肺炎疫情及宏观经济下行影响，在第三季度上旬才实现按序时进度完成收入，财政收支形势较为严峻，具体表现为：一是受减税政策、支持民营企业、小微企业发展等税收优惠政策调整影响，相关主体税种税基缩减，税收收入下降，同时因落实执行“六稳”、“六保”降费政策，非税收入持续减少，特别是一次性收入占比增加，持续稳定增收形势不容乐观；二是刚性支出占比大，财政统筹能力不足，收支矛盾突出。受新增财力增长不足及可统筹盘活存量资金减少影响，本级财政“保工资、保机构运转、保基本民生”压力增大，特别是刚性支出增长较快，脱贫攻坚巩固提升、乡村振兴产业发展、基层治理改革、全域环境综合整治等重点工作运行成本快速增长，财政保障能力亟需加强。
（二）政府性基金预算。
1.政府性基金预算收入预计情况。全县政府性基金预算预计总收入5012万元，与2019年决算数4249万元相比增加763万元，增长17.96%，其中：本级收入1031万元，与2019年本级收入1338万元相比减少307万元，下降22.94%；上级补助收入3981万元，与2019年决算数2911万元相比增加1070万元，增长36.76%;县级政府性基金预算收入1031万元，主要来源于国有土地使用权出让收入827万元、国有土地收益基金收入66万元、农业土地开发基金收入138万元。
2.政府性基金预算支出预计情况。全县政府性基金预算预计总支出5012万元，与2019年决算数4249万元相比增加763万元，增长17.96%。主要用于征地和拆迁补偿、城乡基础设施建设、大中型水库移民后期扶持资金、彩票公益金支出、抗疫特别国债支出。
（三）国有资本经营预算。
现有县属国有企业3个（粮食储备库、三奥自来水有限责任公司、黑水县国有资产投资经营管理有限公司，因森林管护中心改制，2020年归属于县林草局，人员经费纳入财政供养）。三奥自来水有限责任公司属自收自支事业单位（企业化管理经营），长期处于亏损状态；县粮食储备库经营持平，无应交利润；县国有资产投资经营管理有限公司经营亏损，无年度可支配国有资产经营收入，国有资产经营预算收支为零。
（四）社会保险基金预算。
2020年我县社会保险基金预算收入预计完成6714万元（其中：个人缴费收入536万元、利息收入23万元、财政补贴收入1082万元、投资收益29万元、上年结余5044万元），较年初预算6679相比增加35万元，增长1%，与2019年决算数6010万元相比增加704万元，增长12%。
2020年我县社会保险基金预算支出预计完成6714万元（其中：基础养老金支出847万元、个人账户养老金支出96万元、转移支出4万元、滚存结余支出5767万元），较年初预算6679相比增加35万元，增长1%，与2019年决算数6010万元相比增加704万元，增长12%。
（五）政府性债务。
2020年末政府债务余额12913.40万元，其中：一般债券12268万元，专项债券645.40万元。负债未突破省下达我县2020年债务限额17120.4万元，政府负债在合理可控范围。
需要说明的是：上述一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算执行均为预计数据，在完成决算审查汇总并与州财政办理结算后可能略有变化，届时将向县人大常委会专题报告。
二、2020年财政工作开展情况
今年，面对新冠肺炎疫情对经济运行的冲击和严峻的收入形势及突出的收支矛盾，我们采取积极措施应对挑战，全力围绕建设“五个黑水”，强化绩效管理，完善内控机制，认真落实“六保”政策、全力做好“六稳”工作，财政运行总体平稳，收支预算执行情况良好。
（一）注重统筹联动，科学理财更加规范。
1.坚持依法理财，积极发挥财政作为。一是切实履行牵总统筹职责，积极与相关收入部门协同联动，努力组织各项收入，强化税源培育，采取优化支出投向、落实减税降费政策，激活企业发展动能增加收入，针对薄弱环节，强化收入征管措施，保障应收尽收；二是科学理财，严控支出。认真分析全县财政运行情况，精准把握国家财政政策导向，科学研判各预算单位运行需求，积极作为，及时调整公用经费定额，切实保障部门正常运转和工作推动，提高了财政资金效益；三是及时安排下达直达资金19239万元（含抗疫特别国债1300万元），全力保障各类民生项目建设、常态化疫情防控、公共卫生体系和重点项目资金需求，推动惠企利民政策落地落实见效。
2.优化规范流程，切实加快资金支出。按照“及时、安全、高效”的要求，加大指导、督促、监管工作力度，认真分析项目、资金，使用、支出缓慢的症结，采取“资金预拨制度”、“限时完成财评”“分项竣工验收”“承若后补要件”等有效举措，加快资金使用支出进度，切实减少资金沉淀，提高支出使用效率。
3.强化资金统筹，提升支出效益。进一步完善存量资金清收工作机制，强化与各预算单位深度对接会商，全面、准确掌握存量资金性质、需求，科学制定统筹使用方案，清理盘活存量资金14505万元，切实提升财政资金使用效益；二是加大结转资金统筹使用力度，对不需按原用途继续使用的结转资金，通过督促缴存国库、按规定调整安排等方式，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。
（二）积极聚合财力，确保脱贫攻坚成果巩固。
1.统筹整合有力。持续贯彻财政涉农统筹整合政策，县级安排脱贫攻坚专项资金2700万元，统筹整合各级财政涉农资金30868万元（财政专项扶贫资金投入16497万元），同比增长49.50%，着力巩固脱贫攻坚成果，做到与乡村振兴无缝衔接，切实改善农村基础设施建设和农业产业发展。
2.基金使用高效。按照“四项扶贫基金”管理办法及实施细则要求，及时补充教育、卫生扶贫救助基金450万元，采取有效措施提高基金使用效益，截止年末，“四项扶贫基金”总体规模已达6146.90万元。一是教育扶贫救助基金总规模已达830万元，累计使用601.52万元，使用率为72%，救助贫困学生4783名；二是卫生扶贫救助基金总规模已达850万元，累计使用747.01万元，使用率为87%，救助建档立卡贫困患者4864名；三是贫困村产业扶持基金总规模已达3266.9万元，累计使用2639.22万元，使用率为81%，惠及贫困人口13764人/次，产生集体收益806.40万元，实现全县村（社）集体经济全覆盖；四是扶贫小额信贷分险基金累计发放贷款6250.05万元，惠及贫困人口1311户。
（三）持续改善民生，增进人民福祉落实。
一是加大社会事业投入，提升公共服务水平，投入资金16861万元，巩固义务教育均衡发展，确保教育投入高于经常性财力增长水平。落实社会保障和就业政策，投入资金16320万元，实施医疗救助、城乡低保、优抚对象补助等，构建全覆盖、多层次、可持续的社会保障体系。实施积极就业政策，大规模开展职业技能培训，鼓励创业带动就业；投入资金13438万元，继续推进全民医疗保障、医疗卫生体制改革，实施全民健康体检，创建国家卫生县城，提升基层医疗卫生服务水平和服务能力。投入资金6018万元，重点用于卡龙沟3A景区、全域旅游示范区创建，推动“冰川彩林国际旅游目的地”建设，健全公共文化服务体系，深入开展群众文化活动，大力推动我县文化旅游事业快速繁荣发展。二是全力推动乡村振兴，投入县级专项资金2660万元，用于沙石多乡、知木林乡、色尔古镇示范乡村建设；投入资金7758万元，用于鼓励扶持新型经营主体、集体经济组织发展“六大产业”推动生态效益、特色农业发展。三是全力构建应急救灾综合体系，加大防灾救灾投入，争取、筹集资金3753万元，用于防灾救灾及应急抢险、森林防灭火草原专项治理，通过提升应急服务能力，确保人民群众生命财产安全。
（四）主动接受监督，推进财政信息公开。
坚持以“公开为常态、不公开为例外”，切实保障公民知情权和监督权。主动接受人大、政协监督审查，坚持部门预算提交县人大审查。主动接受人大代表监督指导，认真落实人大工作要求。全面推进财政预算信息公开，强化预算执行监管，提高财政预算透明度，将年度预决算、“三公”经费、以及各类专项补助资金下达分配情况进行公开。以规范会计核算为抓手，推动全县各部门预决算、“三公”经费信息公开，主动接受社会各界监督，自觉规范财政管理运行。
（五）坚持生态理念，加大环保治理力度。
按照深化“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，落实中、省、州关于落实长江黄河上游生态“重在保护要在治理高质量发展”精神，坚持打好污染防治攻坚战，注重生态保护和生态修复，安排生态环境保护资金6898万元，推进湿地保护与恢复，落实退耕还林还草、草原生态保护补助奖励和天然林保护全覆盖政策，落实“河长制”政策，深入开展水、大气、土壤综合治理，推进防沙治沙，森林培育，生态功能区转移支付等保护建设项目，夯实生态发展根基。
（六）加强财政监管，主动作为提高绩效。
1.推进财政改革，完善机制提升效率。全面实施财政国库集中支付标准化管理规程，全力推动国库集中支付标准化管理，深化公务卡改革，提高公务卡使用率，年度公务卡刷卡支付3585万元。严格执行资金使用动态监控分析报告制度，年度监控资金615笔，涉及金额7115.44万元，及时督促各单位纠正不规范业务，积极推行“部门综合财务报告编制”、“非税收入电子化票据征管”、“预算单位内部控制制度建设”网络化管理试点运行工作，为预算一体化管理全面实施夯实有力基础。
2.强化审核监管，切实提升采购质效。紧紧围绕“依法采购、优质服务、规范操作、廉洁高效”的服务宗旨，不断拓宽采购渠道,规范采购行为，全力构建公开、公平、公正、诚信的廉洁采购、阳光采购。完成采购项目439个，完成采购项目金额36742.14万元，中标金额35398.62万元，节约额1343.52万元，资金节约率3.66% 。
3.强化投资监管，规范项目资金管理。进一步加强财政投资评审及项目竣工决算工作。一是围绕脱贫攻坚成果巩固和全县重大项目及重点工作，扎实开展投资评审工作，完成预算评审项目248个，送审金额为65028.43万元，审定金额为61705.86万元，审减金额为3322.57万元，审减率为5.1%；二是以扶贫项目资金清理为抓手，采取超常措施督促指导各单位按项目建设要求规范开展项目结算审计、财务决算工作，完成76个项目财务决算工作，有效规范了项目资金管理。
4.强化监管培训，切实规范财政管理。一是开展2020年专项扶贫自查清理工作，督促15个乡镇及11个专项扶贫项目实施单位完成自查清理工作；二是会同审计、发改对县级重点项目实施推进情况进行稽查，切实推进项目建设及资金使用支出进度；三是积极开展预算绩效评价，完成各级财政支出绩效评价项目103个，涉及资金54992.02万元；四是根据财政管理短板，结合实际，组织全县各预算单位、相关从业人员620余人/次开展各类培训8期，涉及政府新会计制度培训、“互联网+精准扶贫代理记账服务平台”培训、寺庙财务管理培训等，切实提升了全县财务人员的专业能力和工作水平，促进财政管理进一步规范。
2021年财政预算草案
2021年是脱贫攻坚巩固提升、推进乡村振兴、开展“十四五”规划的开端之年。在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协监督支持下，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，紧扣省委“一干多支、五区协同”战略部署和州委建设“一州两区三家园”战略目标，围绕全县建设“一地三极”全域生态目标和“12345”总体工作思路，坚持稳中求进工作总基调，统筹做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极作为、主动适应经济发展新常态，充分发挥财政职能作用，持续强化财政预算管理，努力优化支出结构。
一、2021年一般公共预算
（一）2021年一般公共预算收入
2021年部门预算预计收入75082万元，具体构成为：
1.本级一般公共预算收入9260万元,其中税收收入6053万元，非税收入3207万元；
2.上级补助收入64369万元，其中返还性收入-177万元、一般性转移支付收入64546万元；
3.调入预算稳定调节基金1453万元；
与上年预算数68615万元相比增加6467万元，增长9.42%。其中，可用财力69399万元，同比上年预算数（62612万元）增加6787万元，增长10.84%；定向专项财力5683万元，同比上年预算数（6003万元）减少320万元，减少5.33%。
（二）2021年一般公共预算支出
按照收支平衡原则，结合2021年财力和各部门支出需求情况综合考虑， 2021年预计支出为75082万元，其中：
1. 其中：人员经费62045万元，工资福利包含在职人员工资福利、临时工工资、三支一扶及西部志愿者相关经费、公检法岗位执勤津贴、加班工资、辅警人员经费、县级绩效奖等。
2. 其他对个人和家庭的补助支出3585万元（主要包括离退休人员生活补助1000万元、村组干部报酬、体检费等）。
3. 定额公用经费5538万元(公用经费4813万元，公车经费725万元)。
4. 保障基本民生3914万元。
二、政府性基金预算
2021年政府性基金预算收入700万元，其中：国有土地使用权出让收入545万元、国有土地收益基金收入50万元、农业土地开发资金收入105万元；按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金支出预算安排700万元，主要用于国有土地使用权出让、国有土地收益基金、农业土地开发资金支出等支出。
三、社会保险基金预算
2021年，社保基金预算预计收入7387万元，其中：个人缴费收入470万元、利息收入30万元、财政补贴收入1197万元、委托投资收益102 万元；上年结余5588万元。
四、国有资本经营预算
全年国有资本经营预算无收入，主要是国有企业目前发展需要大量资金投入，无利润上缴财政。
二、2021年财政重点工作
2021年，我们将认真贯彻落实全省财政“三保一优一防”的总体工作思路，突出“六稳”、“六保”，进一步增强对重大战略项目的财力保障，扎实做好各项常规性工作，努力推进现代化财政管理。
（一）深入实施预算管理一体化管理。进一步深化预算制度改革，按要求加快建立现代预算制度，严格执行统一的预算管理规范与标准，基本实现预算管理“五个一体化”。
（二）推进国库集中支付电子化管理。进一步落实“放管服”改革，规范支付流程、防范资金风险、确保资金安全，实现“信息多跑路、人员少跑腿”的服务目标，全面提高全县预算单位工作效率。
（三）规范会计核算管理。认真执行政府新会计制度，切实督促指导各预算单位建立完善内控制度，规范会计核算行为，落实会计核算“当月报账，当月做账、当月对账”工作要求，切实提升全县会计核算质量。
（四）强化业务能力提升。结合全县财务管理人员、业务人员能力不足的短板，常态性、系统性开展基础知识、专项业务能力培训，切实提升全县各预算单位主要负责人、分管领导、财会人员、项目管理人员、资产管理人员、采购业务人员业务能力水平，规范财政运行。
（五）强化资金监督检查。积极构建严格的监管机制，会同纪检监察、审计常态、动态开展监督检查工作，确保每月对至少一个预算单位财政资金使用情况进行抽查，对抽查发现的问题及时严肃处理，督促整改到位。
（六）规范资金使用管理。严格执行资金使用申报管理制度，各单位必须对财政下达的资金按管理办法申报资金使用方案，明确具体用途、使用时限、使用绩效等内容，并按规定审核监管，确保资金使用效益。
（七）提升政府采购监管质效。着眼集约资源、节约资金，深度把握政府采购法本质要求，从网络信息通讯、办公设施设备、公务用车购置维修、劳务服务、培训教育等方面入手，积极创新采购方式，降低行政采购成本，提高采购效能。
（八）强化项目管理。积极构建项目及资金全过程管理机制，从源头规范项目及资金管理，抓住项目可研、预算、财评、结算（审计）、财务决算五个关键环节，创新模式、简化流程、规范管理，提高项目建设质效及资金使用绩效。
（九）强化财政指标管理。充分挖掘财政综合信息管理系统功能，科学设置识别标识，对资金按性质、行业、类别进行分类识别管理，提升资金管理系统性、科学性、连续性、高效性。
全面完成2021年财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将继续在县委的坚强领导下，在县人大和县政协监督指导下，坚持新理念，继续深化财政改革，以勇于担当的新作风，攻坚克难、积极作为，为促进县域经济持续健康高质发展、建设新黑水做出更多更大贡献！
名 词 解 释
1.直达资金：是指建立特殊转移支付机制，让新增财力资金
直达市县基层、直接惠企利民。
2.地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。
3.一般债券：是指省、自治区、直辖市和计划单列市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
4.专项债券：是指省、自治区、直辖市和计划单列市政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
5.政府债务限额管理：是指根据预算法和国务院关于加强政府性债务管理的规定，中央对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府债务余额不得突破批准的限额。地方政府在国务院批准的限额内提出本地区政府债务限额，报同级人大常委会批准，并在批准的限额内举借和偿还债务。
6.四项扶贫基金：分为教育扶贫救助基金、卫生扶贫救助基金、扶贫小额信贷分险基金和贫困村产业扶持基金。
7.六稳六保：“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
8.预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。
9.预算管理一体化：是指以系统化思维整合预算管理全流程，建立各级财政统一的预算管理一体化规范，将管理规则嵌入信息系统，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高各级预算管理“五个一体化”（全国政府预算管理一体化、各部门预算管理一体化、预算全过程管理一体化、预算项目全生命周期管理一体化、全国预算数据管理一体化）。
10.三保一优一防：是指保工资、保机构运转、保基本民生、优化支出结构、防止重大风险。
