（四川省）关于甘孜州丹巴县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
关于丹巴县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
——2021年12月16日在县第十四届人民代表大会第一次会议上
丹巴县财政局 肖丽琪
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神以及习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面落实县委各项决策部署，主动作为、攻坚克难，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全县经济稳定向好，社会大局保持稳定，预算执行情况良好。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算调整情况
县第十三届人民代表大会第五次会议批准的地方公共财政预算收入为81954万元、支出为81954万元。根据上级下达的各项转移支付和结算补助情况，经县第十三届人大常委会第三十三次会议批准，一般公共预算收入调整为89933万元，一般公共预算支出调整为89933万元，经县第十三届人大常委会第三十八次会议批准，一般公共预算收入调整为155890万元，一般公共预算支出调整为155890万元。
2.一般公共预算执行情况
截止10月31日，全县公共财政预算收入25129万元，完成年度调整预算15500万元的162.1%，同比增长39.4%。其中：税收收入19110万元，完成年度调整预算的205.5%，同比增长140.2%。非税收入6019万元，完成年度调整预算的97.1%，同比下降40.3%。
全县地方公共财政预算支出129683万元，完成调整预算的83.2%，同比增长43.9%，增加39569万元。重点支出项目为：一般公共服务支出12467万元，同比增长27.6%；教育支出18928万元，同比增长1.7%；社会保障和就业支出9160万元，同比增长25.9%；卫生健康支出7329万元，同比增长24.9%；节能环保支出730万元，同比下降46.8%；农林水支出28997万元，同比增长53.3%；住房保障支出4115万元，同比增长29%；城乡社区支出4943万元，同比下降24.1%；交通运输支出7140万元，同比增长162.9%。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金预算调整情况
县第十三届人民代表大会第五次会议批准的政府性基金预算收入为829万元、支出为829万元。经县第十三届人大常委会第三十八次会议批准，政府性基金预算收入调整为890万元、支出调整为890万元。
2.政府性基金预算执行情况
截止10月31日，基金预算收入596万元，完成预算的99.3%，同比下降58.2%。其中：国有土地出让金收入326万元，城市配套费收入270万元。
基金预算支出205万元，完成调整预算的23%。其中：征地和拆迁补偿支出28万元，大中型水库库区基金支出130万元，大中型水库后期扶持基金支出9万元，彩票公益金支出19万元，地方政府专项债务付息支出19万元。
（三）社保基金预算
1.社保基金预算调整情况
县第十三届人民代表大会第五次会议批准的社保基金预算收入为1918万元、支出为1336万元。社保基金收支预算与州批复预算一致，未作调整。
2.社保基金预算执行情况
截止10月31日,城乡居民社会养老保险基金收入1780万元，完成预算的93%，其中：养老保险缴费收入207万元，利息收入9万元，财政补助收入1222万元。
城乡居民社会养老保险基金支出1107万元，完成预算的83%。其中：基础养老金支出973万元。
（四）预算收支平衡情况
截止10月31日，全县公共预算总收入155890 万元，公共预算总支出129683万元，结余26207万元。
政府性基金总收入890万元，政府性基金总支出205 万元，结余685 万元。
全县社保基金总收入1780万元，上年结余5787万元,当年收入合计7567万元；社保基金支出1107万元，结余6460万元。
需要说明的是，以上一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算收支数据是根据10月31日收支预算执行情况汇总结果，待2021年财政决算办理完毕，并与州财政办理结算后，再向县人大常委会报告年度决算情况。
(五)预备费使用情况
2021年县级一般公共预算年初安排预备费762万元，截止10月31日已动用55万元。其中：新冠疫情防控资金35万元、墨尔多山镇红五月村“6.17”拆危经费20万元 。
(六)动用预算稳定调节基金情况
2021年补充预算稳定调节基金15834万元，截止10月31日已动用5579万元，主要用于发放2020年度目标奖及离退休人员生活补助。
（七）民生支出保障情况
全县民生支出完成79363万元，增长26.8%（按省财政统计口径，不包括交通、水利等重大基础设施建设和行政运转经费等）。其中：教育方面支出18928万元，增长1.7%；科学技术支出119万元，增长138%；文化旅游体育与传媒方面支出1892万元，下降74.3%；社会保障和就业方面支出9160万元，增长25.9%；卫生健康方面支出7329万元，增长24.9%；农林水方面支出28997万元，增长53.3%；住房保障方面支出4115万元，增长29%；灾害防治及应急管理支出8823万元，增长562.9%。
（八）新增转移支付使用情况
截止10月31日，中央、省财政增加安排我县财力性转移支付资金2223万元。主要用于新增人员工资、调资增支、村（社区）干部生活补助提标补差、退休人员一次性补贴等民生支出和县委县政府确定的重大事项支出。
（九）部门预算制度建立和执行情况
现有一级预算单位72个、二级预算单位28个，全部实行了部门综合预算，人员支出、公用支出及专项支出均细化到“目”级科目，财政部门在县人代会批准后20日内向各预算单位下达部门预算批复。
（十）政府性债务情况
截止10月31日，全县政府性债务余额25161.83万元，其中：政府负有偿还责任的债务25160万元（包括：地方政府债券20242万元，置换债券2300万元，再融资债券2618万元），占99.9%；政府负有担保责任的债务1.83万元，占0.1%。政府债务余额控制在省核定的政府债务限额内。
2021年新增债券3500万元，截止10月31日支出完成2906.43万元，支出进度为83.04%。
二、2021年财政主要工作
2021 年，财政部门围绕县委、县政府决策部署，严格执行预算法及其实施条例，认真贯彻县十三届人大五次会议各项决议，继续狠抓收支管理，强化财政监管，深化财税体制改革，着力防范化解风险，有力支持和促进全县经济和社会各项事业高质量和平稳协调发展。
（一）积极加强收入征管，财政收入创历史新高
2021年，面对新冠疫情、国家减税降费等因素影响，全县财税部门铆足干劲，迎难而上，积极落实财税联动机制，科学研判收入形势，切实加强征收管理，圆满完成财政收入任务。截止10月31日，全县一般公共预算收入完成25129万元，完成年度预算15500万元的162.1%，同比增长39.4%。财政收入首次突破2亿元大关，收入总量及增幅均实现高速增长，创下我县财政收入历史最好水平。
(二)合理优化支出结构，着力保障和改善民生
牢固树立“政府过紧日子”理念，科学控减部门预算，大力压降一般性支出，调整优化支出结构，持续改善民生，有力保障脱贫攻坚、生态环保、教育、社会保障、医疗卫生等重点领域、重大项目。全年民生投入79363万元，比上年增长26.8%。一是支持推进乡村振兴。落实财政支农政策，加强涉农资金统筹整合力度，强化本级投入，全面推进乡村振兴，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年统筹整合涉农资金108203万元，集中用于农村公路、桥梁、水利等基础设施建设和农业产业发展项目建设。二是提高社会保障水平。社会保障和就业投入9160万元，比上年增长25.9%。其中：拨付1536万元，保障城乡低保户、五保户、孤儿、残疾人等弱势群体基本生活；拨付127万元，提高优抚标准，切实维护退役士兵合法权益。三是加快推进社会事业。教育投入18928万元，比上年增长1.7%。完善义务教育保障机制，加大学前教育和高中教育投入，进一步改善城乡中、小学办学条件，推进城乡教育均衡发展。卫生健康投入7329万元，比上年增长24.9%。其中：拨付基本公共卫生服务补助资金1301万元，提升基层医疗卫生机构服务水平；公共安全投入7128万元，比上年增长52.1%。其中：拨付1672万元，加大办案经费的支持力度，为政法系统更新办案业务装备；拨付“雪亮工程”专项资金489万元，实现治安防控“全覆盖、无死角”。
（三）全面加强财政管理，提高财政资金使用效益
一是强化预算管理。规范预算编制，坚持以收定支、量力而行，从严从紧编制预算。坚持先有预算后有支出，严禁无预算、超预算安排支出。进一步优化支出结构，大力压减一般性支出，严控“三公”经费。加大预决算公开力度，72个部门预决算和“三公”经费支出全部在政府门户网站上公开。二是严格执行监管。出台《财政性资金议事规则》，进一步规范资金审批流程，实行政府性投资项目建设和财政资金拨付进度“两书一函一通报”机制，每月定期通报支出进度情况，有效加快项目资金拨付进度，提高预算执行率和准确率；坚持存量资金定期清理机制，更好地发挥资金使用效益，全年清理存量资金 6113万元，统筹安排用于化解地方政府债务、灾后恢复重建等重点支出项目；坚持建设项目评审先行，全年共评审64个项目，评审金额49143.44万元，审定45304.47万元，审减3838.97万元，审减率7.8%；加强完工项目财务决算审核，完成7个部门33个项目的财务决算审核，清理竣工项目结余资金616.69万元。严格执行政府采购备案管理，全年完成政府采购49批次，采购预算5057万元，采购金额4893万元，节约资金174万元。三是规范债务管理。深入实施防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，通过争取再融资债券、安排财政资金偿还、盘活存量资金化解等措施，有序化解存量隐性债务，强化项目源头管控，遏制隐性债务增量，切实防范债务风险。截至2021年10月31日，归还到期政府债券资金1400万元，隐性债务 5956万元，政府债务余额控制在财政部规定的安全警戒线之内。四是加强国有资产监管。完成全县行政事业单位国有资产清产核资，清理全县行政事业单位固定资产137371万元，实现资产处置通过网络申报批复；严格资产处置审批，无偿调拨划转资产945台/套/件，价值642.42万元，有效调配了闲置资产使用；盘活村镇闲置资产，实现了国有资产保值增值。五是加强财政资金监督检查。进一步做好直达资金监管，实现财政资金直接发放到受益对象，拨付资金动态监测，确保资金直接惠企利民。进一步强化预算单位财务管理，在全县范围内开展严肃财经纪律和预决算公开专项检查；对72个预算单位闲置封存物资和公务员违规发放津补贴开展专项清理；对29个单位政府采购内控制度开展专项检查。
（四）深化财税体制改革，提升财政管理水平
一是规范提升财务管理。持续开展“互联网+精准扶贫代理记账”、村级资产管理、寺庙财税监管工作，提升乡镇财务管理水平。积极推进“一卡通”阳光审批平台运用，规范工作流程，提升群众知晓度。二是全面实施预算绩效管理改革。全面实施绩效管理，提升财政资金使用效益。加强预算编制绩效目标管理，完善事前、事中、事后绩效评价机制，实行绩效运行监控，实现绩效评价全覆盖，形成“花钱先问效、问效必问责”的管理体制，强化绩效评价结果运用，最大程度发挥财政资金使用效益。对全县72个部门财政支出政策、转移支付项目、部门预算项目开展了绩效评价。三是积极推进预算管理一体化改革。完成预算管理一体化系统信息采集数据上报工作，及时填报预算单位收集表、业务股室用户收集表、财政账户收集等相关资料，迅速推进一体化平台上线运行，顺利完成2022年预算编制工作。四是深化国有企业改革。加强国有企业网络化平台产权登记，开展国有企业资产评估和对外投资、担保清理，规范企业财务核算，做好国有企业退休人员社会化管理工作。
2021 年全县财政平稳运行、财税体制改革有序推进，得益于县委、县政府统揽全局、坚强领导，得益于人大政协监督指导、支持关心，得益于各级各部门共克时艰、砥砺奋进。同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些不容回避的问题：财政收入持续增长难度大；财政收支矛盾突出；财政资金使用效益有待提高。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。
三、2022年财政预算（草案）
根据财政收支政策要求并结合我县实际，2022年财政收支预算拟安排如下：
（一）公共财政预算
结合经济形势进行分析研判，我县2022年地方公共财政预算收入拟安排为17050万元，较2021年地方公共财政收入（预计27600万元）减少10550万元，下降38.2%（扣除2021年一次性因素，增长28.8%）。其中：税收收入9740万元，占57％；非税收入7310万元，占43％。加上上级提前告知财力补助收入54899万元，扣除上解支出251万元，全县公共财政总预算收入为71698万元。
2022年，我县公共财政可支配财力预算为71698万元，按照收支平衡原则，全部安排支出。主要项目包括：
一般公共服务10517万元，下降15.1%；
公共安全5287万元，下降0.1%；
教育18131万元，增长5.1%；
科学技术57万元，下降8.1%；
文化体育与传媒676万元，增长19%；
社会保障和就业6733万元，下降13.6%；
卫生和健康支出6095万元，增长5%；
城乡社区事务1085万元，下降35%；
农林水事务5813万元，下降37.4%；
交通运输400万元，下降88.6%；
资源勘探信息等支出46万元，增长9.5%；
自然资源海洋气象支出315万元，下降7.9%；
住房保障支出5000万元，增长26.6%；
粮油物资储备事务20万元，下降33.3%；
灾害防治及应急管理支出494万元，下降67%；
其他支出6982万元，增长87%；
预备费717万元，下降5.9%；
债务付息支出1130万元，增长18.8%；
债务还本支出2200万元，增长100%。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入225万元。其中：国有土地使用权出让金收入200万元，城市基础设施配套费收入25万元。
按照收支平衡和对应安排的原则，相应安排政府性基金支出预算225万元。其中：国有土地使用权出让金支出200万元，城市基础设施配套费支出25万元。
（三）社会保险基金预算
全县城乡居民养老保险收入预算2115万元。其中：保险费收入584万元、利息收入28万元、财政补贴收入1275万元。全县城乡居民养老保险支出预算1337万元。其中：基础养老金支出1186万元、个人账户养老金支出151万元。当年预算收支结余778万元，年末滚存结余7079万元。
（四）国有资本经营预算
由于我县国有企业普遍无利润收入,国有资本经营预算收入为0万元，国有资本经营预算支出为0万元。
四、2022年财政重点工作
2022年，县财政工作将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕中华民族伟大复兴战略全局和世界百年未有之大变局“两大局”以及中央“稳中求进”工作总基调，按照中央、省、州、县各级工作部署，在县委、县政府领导和上级财政部门指导以及各部门单位支持配合下，继续落实积极财政政策，充分发挥财政职能作用，推进稳增长、调结构、促改革、惠民生各项政策措施落实，加快促进经济复苏和高质量发展，强化财政收、支、管、监工作，确保完成上级下达各项财政目标任务。
一是采取有力措施确保财政收支平稳运行。 收入方面:继续加强重点企业的税源监控。精心培育优质税源，做大做强税收盘子。完善涉税信息交换和共享，加强对重大工程资金涉税征管;加快土地增值税、土地使用税和资源税核查清算清缴。加强非税收入征管，及时组织应缴未缴的非税收入入库。支出方面:继续树立过“紧日子”的思想，硬化支出预算执行约束，严把支出政策关口，严控预算追加事项。压减一般性支出和“三公”经费，把有限的资金切实用在刀刃上。压实支出责任。进一步压实部门在预算执行中的主体责任，督促各部门加快支出进度，特别是加快直达资金、债券资金、民生实事等重点领域支出预算执行进度。督促有关单位提早做好项目前期准备、评估遴选等工作，加快项目申报审批，避免“钱等项目”。
二是继续巩固拓展脱贫攻坚成果，严格落实“四个不摘”要求，做好财政支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有机衔接工作，持续加大财政“三农”投入，推动构建完善财政投入保障，农村民生保障和涉农资金统筹整合三项机制，推动要素配置、资金投入、公共服务向农村倾斜，确保乡村振兴战略落实落地。
三是深化财政改革完善公共财政体系建设。紧紧围绕预算管理改革目标任务，继续完善改革工作机制和配套制度，进一步推动各项改革措施落实。继续全面推进预算绩效管理改革，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；加快预算管理一体化建设；持续推行财政预算收支执行“红黑榜”工作机制。加强国有资产监管。开展国有企业资产清理工作，摸清底数，健全制度，推动国有企业做大做强。建立进一步加强对涉及群众切身利益、财政重点扶持领域的财政监督，确保疫情防控等财政政策、措施落地见效。继续完善政府采购、财政评审机制，确保财政资金使用规范、安全和有实效。进一步推进财政信息公开，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。
四是进一步提升财政干部队伍整体水平。 继续认真组织全体财政干部职工深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会，习近平总书记重要讲话精神,牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，提高政治站位，强化政治担当，推动政治学习理论转化为财政工作实践成果，促进财政各项工作开展和任务完成。注重调查研究，加强对财政改革重点、热点、难点问题调研，加强财政机关与其他职能部门和基层的沟通联系，提高服务意识，为推动新时期丹巴经济和财政各项改革深化和高质量发展出谋献策，当好参谋。继续持之以恒开展机关作风建设，扎实整改审计、巡察等反馈的存在问题，持续整治“四风”问题，全面推进财政从严治党，推进财政机关党务、政务公开，完善各项管理制度，强化内控执行，提高干部职工政治素养和专业能力，选拔敢于负责、勇于担当、善于作为、实绩突出的财政干部，建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，扎实推进财政依法行政、依法理财。
各位代表，面对财政工作新形势、新机遇和新挑战，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导和县人大常委会的监督支持下，坚持全面深化改革，加快建立现代财政制度，稳收入、保支出、促发展、惠民生、防风险，努力完成全县收支预算和各项工作任务，为建设美丽生态安全和谐社会主义现代化新丹巴作出财政贡献！
