（四川省）关于甘孜州丹巴县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
关于丹巴县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
——2021年1月26日在县第十三届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长邓力
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，我们始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实省、州各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，紧紧围绕县委“1383”总体工作格局，主动作为、敢担善干、攻坚克难，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，推动了全县财政经济平稳运行，确保了全年财政各项目标任务的顺利完成。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算调整情况
县第十三届人民代表大会第四次会议批准地方公共财政预算收入为10625万元、支出为66652万元。为落实州政府下达的目标任务，经县第十三届人大常委会第二十六次会议批准，一般公共预算收入调整为13053万元。根据上级下达的各项转移支付和结算补助，经县第十三届人大常委会第三十次会议批准，一般公共预算支出调整为176126万元。执行中，因中央、省财政增加财力性转移支付补助、专项转移支付及结算补助15903万元，财政收入超收5770万元，政府性基金调入64万元，上解支出增加3025万元，安排预算稳定调节基金11921万元，地方政府债券支出270万元，一般公共预算支出相应调整为182647万元。
2.一般公共预算执行情况
截止12月31日，全县公共财政预算收入18823万元，完成年度调整预算13053万元的144.2%，同比增长58.75%。其中：税收收入8458万元，完成年度调整预算的91.9%，同比增长4.48%。非税收入10365万元，完成年度调整预算的269.01%，同比增长174.5%。
全县地方公共财政预算支出176736万元，完成调整预算的96.76%，同比增长16.47%，增加25066万元。重点支出项目为：一般公共服务支出13535万元，同比增长4.5%；教育支出26069万元，同比下降2.56%；社会保障和就业支出9899万元，同比增长6.66%；医疗健康支出11937万元，同比增长4.5%；节能环保支出2934万元，同比增长1.49%；农林水事务支出51444万元，同比增长7.39%；住房保障支出3923万元，同比下降2.44%；城乡社区事务支出64.9万元，同比下降7.78%；交通运输支出12346万元，同比增长58.16%。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金预算调整情况
县第十三届人民代表大会第四次会议批准政府性基金预算收入为314万元、支出为314万元。政府性基金预算收入未作调整。经县第十三届人大常委会第三十次会议批准，政府性基金预算支出调整为4614万元。执行中，由于中央、省财政增加专项转移支付补助279万元，基金收入超收24万元，调出基金64万元，增加抗疫特别国债1400万元，政府性基金预算支出相应调整为6253万元。
2.政府性基金预算执行情况
截止12月31日，基金预算收入1450万元，完成预算的461.78%，同比下降17.99%。其中：国有土地出让金收入1441万元，城市配套费收入9万元。
基金预算支出4448万元，完成调整预算的71.1%。其中：旅游发展支出16万元，彩票公益金支出2226万元，大中型水库后期扶持基金支出722万元，专项债务付息支出84万元，抗疫特别国债项目支出1400万元。
（三）社保基金预算
1.社保基金预算调整情况
县第十三届人民代表大会第四次会议批准的社保基金预算收入为1690万元、支出为1194万元。经县第十三届人大常委会第三十次会议批准，社保基金预算收入调整为1725万元，支出调整为1249万元。
2.社保基金预算执行情况
截止12月31日,城乡居民社会养老保险基金收入1812万元，完成调整预算的105%，其中：养老保险缴费收入617万元，利息收入7万元，委托投资收益30万元，财政补助收入1155万元。
城乡居民社会养老保险基金支出1247万元，完成预算的99.8%。其中：基础养老金支出1125万元。
（四）预算收支平衡情况
2020年县级公共财政预算收入18823万元，上级财政各项补助收入167799万元，地方政府债券收入2000万元，上年结余收入5285万元，调入资金64万元，动用预算稳定调节基金8036万元，收入合计202007万元。公共财政预算支出176736万元，地方政府债券支出270万元，上解支出3256万元，年终滚存结余21745万元。结存资金按规定清理后，用于补充预算稳定调节基金15834万元(其中上年结转预算稳定调节基金3913万元，当年补充预算稳定调节基金11921万元），因项目跨年实施需要结转下年继续使用5911万元。收支相抵，全年收支平衡。
政府性基金收入1450万元，上级补助收入2964万元，抗疫特别国债1400万元，上年结余503万元。基金支出4448万元，专项债券还本支出1729万元，调出基金64万元，年终滚存结余76万元。
全县社保基金收入1812万元，上年结余4887万元,当年收入合计6699万元；社保基金支出1247万元，年终结余5452万元,结转下年安排使用。
(五)预备费使用情况
2020年县级一般公共预算年初安排预备费691万元，截止12月31日已动用115万元。其中：用于低收入群众临时价格补贴110万元；疫情期间生活物资保供的重点商贸流通企业物流补贴5万元。
(六)动用预算稳定调节基金情况
2020年补充预算稳定调节基金8036万元，截止12月31日已动用4123万元，主要用于发放2019年度在职干部目标绩效奖和退休人员生活补贴。
（七）民生支出保障情况
全县民生支出完成112389万元，增长4.4%（按省财政统计口径，不包括交通、水利等重大基础设施建设和行政运转经费等）。其中：教育方面支出26069万元，下降2.56%；科学技术支出274万元，增长1%；文化旅游体育与传媒方面支出8844万元，增长10.47%；社会保障方面支出9899万元，增长6.66%；医疗卫生方面支出11937万元，增长4.5%；农林水方面支出51444万元，增长7.39%；住房保障方面支出3923万元，下降2.44%。
（八）新增转移支付使用情况
截止12月31日，中央、省财政增加安排我县财力性转移支付7171万元。主要用于：2019年贫困退出州级验收抽派人员工作经费59万元，丹巴县正版软件经费180万元，章谷镇城关村失地群众生活补助65万元，甲居藏寨景区门票分成及管理经费65万元，庆祝建州70周年文艺演出活动相关经费288万元，机关事业单位退休、死亡等参保人员职业年金个人账户利息273万元，2019年乡村振兴农业产业发展风险补偿金50万元，安可替代工程2020年工程进度款132万元，金财网信息安全系统改造工程资金60万元，2019年宜居县城缺口资金205万元，妇女病筛查县级配套资金12万元，“天府救助通”智慧救助平台体系设备购置经费10万元，疾控中心应急物资储备39万元，建档贫困村第一书记、驻村工作队员和非贫困村第一书记2019年相关待遇40万元，“ 6.17”泥石流灾后重建1000万元，各单位运转经费654万元，弥补社会保障缴费缺口346万元，弥补公积金缺口128万元，弥补2020年机关事业单位基本养老保险基金缺口2891万元,2019、2020年医疗卫生领域财政事权和支出责任划分改革涉及支出112万元，弥补工资缺口562万元。
（九）部门预算制度建立和执行情况
现有一级预算单位73个、二级预算单位28个，全部实行了部门综合预算，人员支出、公用支出及专项支出均细化到“目”级科目，财政部门在县人代会结束后20日内向各预算单位批复了部门预算。
（十）政府性债务情况
截止12月31日，全县政府性债务余额21961.83万元，其中：政府负有偿还责任的债务21960万元（包括：地方政府债券17742万元，置换债券2700万元，再融资债券1518万元），占99.9%；政府负有担保责任的债务1.83万元，占0.1%。政府债务余额控制在省核定的政府债务限额内。
二、2020年财政主要工作
2020年，面对严峻的经济形势和复杂多变的矛盾，我们迎难而上，聚焦疫情防控、脱贫攻坚、乡村振兴、灾后重建、基层治理能力提升等县委部署的重点工作，强化政治统领、勇于克难攻坚、持续巩固成果，深化财税体制改革，狠抓收支管理、优化支出结构、做好民生保障，推进城乡基层治理、强化财政监管。
（一）积极作为抓收入，全力以赴促支出，财政收支管理成效显著
一是财政收入实现新突破。努力应对新冠肺炎疫情对经济带来的不利影响，坚持定期科学研判，瞄准重点行业、重点企业、重点项目等狠抓财源，着力为增收企业和个人解决困难、搞好服务，顺利实现了全年收入目标任务。2020年，地方一般公共预算收入数和增幅均创近年历史最好水平，财政总收入首次突破20亿元大关。综合治税信息系统进一步完善，财税信息共享机制更加高效，开展自动办税终端建设，让群众办税更加便利。强化非税收入征管，深挖新的收入增长点，实现对美河金矿的矿业权出让收益7454万元。
二是多措并举狠抓支出进度。针对支出进度不理想，长期排名全州靠后的顽疾，紧盯支出进度缓慢的重点领域、重点单位，财政部门加强与各部门、单位协作配合，压实支出责任、落实支出考核机制、优化支付流程，每月定期通报支出进度情况，按行业、责任单位进行排名，通报事项从当年专项资金、历年结余、扶贫资金、民生工程等四项资金增加到六项，把中央直达资金、一般政府债券一并纳入通报内容。截止12月31日，民生工程、财政专项扶贫资金支出进度均达到95%以上。
三是加大存量资金清收。通过对两年以上的上级专项和本级财政资金结余结转清理，共收回资金22717万元，统筹安排用于化解地方政府债务、灾后恢复重建等工作需要，盘活了存量，进一步提升了财政资金效益。
（二）减税降费促发展，统筹资金保重点，资源配置更加科学有效
一是继续深入贯彻中央减税降费政策，充分发挥减税降费协调机制作用，深化增值税改革、小微企业普惠性减税，落实个人所得税专项附加扣除，不折不扣实施疫情防控有关税费优惠政策和便民办税服务措施，坚决把减税降费政策落到实处，助力市场主体纾困发展，惠及到企业和个人，全年落实减税4144万元。认真落实新冠疫情期间各种帮扶企业政策，缓解中小企业生产经营困难，落实重点保供企业物流补贴5.94万元，落实生产企业电费补贴1.26万元，减免经营主体门面租金45.73万元。
二是围绕县委重点工作，科学合理安排财政资金。突出民生保障需求，全年民生保障资金支出达到11.23亿元，占财政总支出的60%以上；按照持续巩固脱贫成果的需要，投入各级财政扶贫资金43225万元，进一步补齐短板；安排100万元资金建立防返贫临时救助基金账户，持续向脱贫攻坚一线干部发放了生活补助、工作补贴148.25万元；统筹土地增减挂净收益、农村基础设施建设资金14603万元，继续支持大渡河片区乡村振兴建设；加大抗疫防控保障，落实疫情防控一线人员补贴143万元，向困难群众发放疫情期间物价补贴176.52万元；加大应急抢险救灾上级专项资金和帮扶、捐助资金争取力度，保障梅龙沟山洪泥石流抢险救灾、过渡处置，确保受灾群众温暖过冬，多渠道争取、整合资金13102万元，保障灾后恢复重建顺利启动；通过调整专项结余、统筹本级结余等多种方式，落实森林草原防灭火基础设施县级配套资金3394万元，提升防灭火能力；兑现全县在职干部职工目标绩效奖和退休人员生活补助4910万元，把县委对干部的关心关爱落到实处。
三是援建、帮扶、捐助资金管理规范有序。设立专户，分别管理成华区对口援建、广东对口援建、社会企业和个人捐助资金，所有援建、帮扶、捐助资金均实现了专户存管、专账核算，全年监管成华区援建资金2829万元、广东省援建资金3890万元。
（三）逗真碰硬推改革，遵法依规强管理，财政管理更加规范有序
一是全面推进预算资金绩效管理，把所有财政资金全部纳入预算绩效管理范围，制定《丹巴县2020年预算绩效管理考核实施办法》推动资金预算绩效管理与单位目标考核挂钩，委托第三方专业机构对财政4本预算、3个部门整体预算、6个群众关注高的政府购买服务项目和1个财政政策开展绩效评价。
二是严格执行政府“过紧日子”的要求，进一步压减一般性公用经费支出，制定《丹巴县行政事业单位通用办公设备和家具配置标准管理办法》，重新修订《丹巴县差旅费管理办法》，从制度上严控行政运行经费支出。
三是强化政府债务管控，争取抗疫特别国债1400万元和地方政府一般性债券2000万元，提升防控能力建设，扶持优势产业发展。使用政府性基金收益偿还到期政府专项债务1729万元，专项债务率进一步降低。统筹土地增减挂净收益和专项结余资金，偿还到期隐形债务6612万元。收回国库垫付款560万元，盘活存量资金化解财政专户垫付款2764万元。
四是项目财评和政府采购工作得到加强，通过公开招标重新遴选财评机构5家，进一步优化财评流程，提高评审效率和质量。完成评审项目82项,送审总投资金额59867.4万元，审定总投资金额55503.6万元，审减金额4363.8万元，审核审减率7.29%。全县各单位开展政府采购项目53个,预算资金7527.4万元，采购金额7352.7万元，节约率2.3%。
五是落实巡视反馈问题整改，深度开展不动产清查，完成清查单位60个，清查不动产591处，账面价值114970.59万元。梳理国有资产管理中的突出问题，分类提出问题处置建议，研究提出国有资产分类分权监管机制，完善企业国有产权管理规定，规范国有产权处置行为。
一年来，全县财政经济经受住了严峻复杂形势的考验，运行总体平稳，依靠于县委的坚强领导，来源于全县上下的共同努力，得益于人大的法律监督和政协的民主监督。同时，我们也清醒认识到了财政运行中还存在一些不容回避的问题，主要表现在：一是经济增速放缓，新冠肺炎疫情对产业发展和项目建设的影响持续存在，财政增收压力巨大；二是县域经济发展水平低、产业弱，财政增收渠道少，与灾后重建、乡村振兴对资金的巨量需求存在较大矛盾；三是受项目建设进度影响，资金支出进度滞后严重，财政资金使用效率不高，为完成目标任务不按规定程序拨付资金的行为时有发生；四是政府隐性债务规模较大，到期债务多，财政还本付息压力大；五是财政资金绩效管理水平低，资金使用效益不高，监管有待加强。面对这些突出问题和矛盾，我们将始终紧紧围绕县委各项安排部署，不畏困难迎难而上、砥砺奋进破解难题，全力做好2021年的各项工作。
三、2021年财政预算（草案）
根据财政收支政策要求并结合我县实际，2021年财政收支预算拟安排如下：
（一）公共财政预算
结合经济形势进行分析研判，我县2021年地方公共财政预算收入拟安排为13100万元，较2020年地方公共财政收入（完成18823万元）减少5721万元，下降30%。其中：税收收入9200万元，占70％；非税收入3900万元，占30％。加上上级提前告知财力补助收入63250万元,上年结转5911万元，扣除上解支出 307万元，全县公共财政总预算收入为 81954万元。
根据收支平衡原则，总支出相应安排为81954万元。其中公共财政预算支出相应安排为80854万元，债务还本支出1100万元，主要项目包括：
一般公共服务12383万元，增长30.8%；
国防支出46万元；
公共安全5292万元，增长16.3%；
教育17251万元，增长14.6%；
科学技术62万元，增长77.1%；
文化体育与传媒568万元，下降16.6%；
社会保障和就业 7797万元，增长5.8%；
医疗和健康支出5807万元，增长4.2%；
节能环保5823万元，增长50.7%；
城乡社区事务1670万元，增长71.7%；
农林水事务9288万元，增长44%；
交通运输3522万元，增长748.8%；
资源勘探信息等支出42 万元，下降4.5%；
灾害防治及应急管理支出1499万元，增长710.3%；
自然资源海洋气象支出342万元，增长12.5%；
住房保障支出3950万元，下降3.4%；
粮油物资储备事务30万元，下降9.1%；
金融支出35万元；
其他支出3734万元，下降36.9%；
预备费762万元，增长25.3%；
债务付息支出951万元，增长26.8%；
债务还本支出1100万元，增长266.7%。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入600万元。其中：国有土地使用权出让金收入300万元，城市基础设施配套费收入300万元。加上上级提前告知财力补助收入153万元,上年结转76万元，全县政府性基金预算总收入为829万元。
按照收支平衡和对应安排的原则，相应安排政府性基金支出预算829万元。其中：国有土地使用权出让金支出374万元，城市基础设施配套费支出302万元，移民后期扶持补助153万元。
（三）社会保险基金预算
全县城乡居民养老保险收入预算1918万元。其中：保险费收入504万元，利息收入7万元，委托投资收益102万元，财政补贴收入1305万元。全县城乡居民养老保险支出预算1336万元。其中：基础养老金支出1214万元，个人账户养老金支出122万元。当年预算收支结余582万元，年末滚存结余6034万元。
（四）国有资本经营预算
按照财政改革要求，国有资本经营预算是财政预算的必要组成部分，但由于我县几家县属国有企业经营机制不规范、经营管理能力较低、利润核算不到位、国有资本经营预算管理机制未完善等原因，国有资本经营预算收入暂定为0万元，支出为0万元。
四、2021年财政重点工作
2021年，我们将全面贯彻中央十九届五中全会精神，坚持以中央“十四五”规划和2035年远景目标为统领，围绕丹巴县委“12347”的总体工作安排，继续深化预算管理改革，加强财政资金管理，切实提高财政管理能力和服务水平。
（一）党建引领，扎实推动预算管理工作。一是牢牢把握财政工作的政治属性，继续巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，以深入开展巡视、巡察、审计发现问题整改为抓手，全面加强财政系统党建工作，强化党建对财政工作的引领作用。二是深入开展新《预算法实施条例》学习，提高财政干部依法履职和业务工作能力，把全面贯彻实施新《预算法实施条例》作为今年预算工作重点，提前思谋、科学编制预算、规范管理预算执行。三是科学研判形势，继续深挖和培植税源，清醒认识财力状况、精打细算量力而行安排资金，严格按照国务院要求政府过紧日子的安排，继续压减一般性公用经费，严控支出标准，筑牢“三保”底线，确保财政不发生系统性风险。四是加大存量资金清收力度，贯彻执行结转结余财政资金管理规定，对两年以上未使用的财政专项资金做到坚决收回，统筹用于发展急需的重点领域，提高资金使用效益。
（二）敢担实干，全力落实重点工作任务。一是紧盯财政收入目标任务，压实责任、加强征管，依法科学有序组织征收，确保“开门红”、“双过半”、圆满完成年度任务；二是科学优化支出结构，持续加大民生投入，实现卫生健康、教育文化、社会保障、就业创业、社会福利、防灾减灾等方面资金投入递年增长，力争民生资金支出达到一般公共预算总支出的65%以上；三是准确把握中央和省、州新冠肺炎疫情防控形势，加强疫情资金调度，做好疫情防控各项经费保障，认真贯彻减税降费和支持企业发展政策，细化措施，帮助受疫情影响企业度过难关；四是多渠道争取上级支持、加强统筹整合、清收结余、压减一般性支出等方式集中财力，重点支持6.17梅龙沟山洪泥石流灾害和其他乡镇受灾地区的灾后恢复重建；五是按照“四不摘”的要求，持续加大涉农资金整合，巩固脱贫攻坚成果，大力实施大渡河片区乡村振兴，补齐农村基础设施、产业发展短板，提高农村生产生活水平。
（三）常抓不懈，纵深推进重点领域改革。一是积极推进全面绩效管理纵深改革，借鉴先进发达地区经验，科学优化绩效管理指标和流程，严格按照《预算绩效管理考核实施办法》对预算单位和用款单位落实考核，扩大第三方绩效评价范围，及时公布评价结果并报告人大常委会；二是持续深化审计发现问题整改，认真执行国库集中支付制度，规范资金拨付程序，严把库款存放和库款垫付行为，防范库款支付风险；三是加强政府采购服务和监管，结合党风廉政工作要求，加大对采购人、采购代理人、供应商违法行为查处力度，尽快扭转政府采购程序不严、过程不明、档案不全、成效不好的局面。四是持续强化政府投资项目资金管理，建立财政评审机构考评制度，实行优胜劣汰，加强项目竣工财务决算，严控项目调整、变更和建设单位管理费使用；五是从严落实财经法纪，加大财经纪律、预算执行、财会等工作检查覆盖面，公示检查结果，加大问题曝光及整改透明度；六是加强债务风险管控，认真贯彻执行政府债务和隐形债务风险防范和化解“三年攻坚”行动，进一步降低债务风险率，加强金融服务和财政金融互动，落实产业发展金融扶助政策，发挥财政资金撬动作用，助推产业发展；七是进一步强化国有产权管理，全面加强国有企业监管，规范国有产权出售、交易、出资、改造、报废等程序，落实国有资产管理工作定期向人大报告制度。
各位代表，2021年作为我们完成脱贫摘帽、全面建成小康、向更高目标奋进的开启之年，面对新任务、新征程，我们将在县委的坚强领导下、在县人大、县政协的监督支持下，认真履行各项使命，为全面建设美丽生态安全和谐社会主义现代化新丹巴继续奋斗！
