（四川省）关于甘孜州色达县2021年财政执行情况和2022年财政预算草案的报告
色达县2021年财政执行情况和2022年财政预算草案的报告
各位代表、各位委员：
我受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请各位代表审议，并请列席会议的政协委员和其他同志提出宝贵意见。
一、2021年财政工作
2021年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记来川考察重要讲话精神，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，稳中求进促发展，提质增效破难题，为夺取疫情防控和经济发展双胜利提供坚实的财力保障，全县预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算收支执行情况
1.财力情况。2021年年初可安排财力72,913万元（其中：动用稳定调节基金2,657万元），新增财力3,332万元。预计当年税收收入短收2,268万元，扣除上解支出3,019万元，2021年末可用财力70,958万元。
2.地方公共财政收入完成情况。2021年地方公共财政收入预计完成6,032万元，较年初州级下达的目标任务8,300万元短收2268万，较上年同期下降24.06%。其中：税收收入完成3,500万元，完成预算的79.55%,同比增长1.13%；非税收入完成2,532万元，完成预算的64.92%，同比下降43.51%。
3.一般公共预算支出完成情况。2021年地方公共财政支出预计完成172,952万元，完成调整预算的95.13%，同比减少50,405万元，下降23.06%。其中：基本支出完成70,011万元（个人性支出完成59,475万元，运转支出完成10,536万元），专项支出完成101,137万元，债务还本支出1,804万元，具体支出科目为：
一般公共服务支出19,007万元，同比增长24.71%；
国防支出44万元，较上年持平；
公共安全支出7,947万元，同比下降14.01%；
教育支出18,459万元，同比下降8.95%；
科学技术支出199万元，同比下降9.55%；
文化体育与传媒支出2,347万元，同比下降63.89%；
社会保障和就业支出15,099万元，同比下降15.47%；
医疗卫生支出10,681万元，同比下降34.47%；
节能环保支出4,997万元，同比下降70.09%；
城乡社区事务支出7,273万元，同比下降37.27%；
农林水事务支出74,769万元，同比增长12.43%；
交通运输支出1,865万元，同比下降89.30%；
商业服务业支出100万元，同比下降50%；
自然资源海洋气象等事务支出527万元，同比下降41.25%；
住房保障支出4,370万元，同比下降18.18%；
灾害防治及应急管理支出1,979万元, 同比增长26.29%；
债务付息支出1,478万元，同比增长3.43%；
其他支出7万元，同比下降61%；
债务还本支出1,804万元，同比增长1,804万元（再融资债券1,802万元、自身财力安排支出2万元）。
4.财政收支平衡情况。
2021年全县地方公共财政收入预计完成6,032万元，动用稳定调节基金2,657万元，调入国有资本经营预算资金3万元，加上上级财力补助收入65,285万元，上级专项补助预计收入98,358万元，债券收入4,802万元，上年结转结余7,684万元，扣除上解支出3,019万元，全年总收入为181,802万元。当年地方公共财政支出完成172,952万元，结转下年支出8,850万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1.基金收入完成情况。2021年，基金收入预计完成2,067万元，完成预算的20.67倍。
2.基金支出完成情况。2021年基金支出1,221万元,完成调整预算的42.63%,主要用于高标准农田水利建设、土地治理和城乡提升等。
3.基金收支平衡情况。2021年全县基金收入预计完成2,067万元，加上级专项补助收入197万元，上年结转600万元，全年基金总收入为2,864万元。当年基金支出完成1,221万元，结转下年支出620万元，调入2022年预算稳定调节基金1,023万元，用于跨年收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算预计收入10万元，为预算的100%。按照收支平衡原则和《收益收缴管理办法》，国有资本经营预算支出为10万元，为预算的100%，其中：国有企业政策性补贴7万元，调入一般公共预算3万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
1.社保基金收入完成情况。2021年预计完成社会保险基金收入30,457万（其中：企业职工基本养老保险基金收入3,843万元、工伤保险基金收入402万元、机关事业单位基本养老保险基金收入16,331万元、城镇职工基本医疗保险基金收入完成4,640万元、城乡居民基本养老保险基金收入883万元、城乡居民基本医疗保险基金收入4,358万元）。
2.社保基金支出完成情况。社会保险基金预计支26,623万元（其中：企业职工基本养老保险基金支出3843万元、城镇职工基本医疗保险基金支出2,170万元、工伤保险基金支出402万元、机关事业单位基本养老保险基金支出16,331万元、城乡居民基本养老保险基金支出607万元、城乡居民医疗保险基金支出3,270万元）。2021年年末结余3,834万元。
（五）政府债务情况
2020年底我县地方政府性债务余额为41,411.3万元，年内新增一般债券3,000万元、再融资债券1,802万元，减去到期偿还债券1,803.7万元，2021年底我县地方政府性债务余额为44,409.6万元（其中：政府一般债务41,884.4万元、政府专项债务2,513万元、政府或有债务12.2万元）。2021年偿还债务利息及手续费1,577.23万元（含专项债务付息）。2021年上级财政下达我县债务限额44,399万元，债务率低于风险预警线，债务风险继续处于可控范围。
（六）直达资金
全年下达直达资金17,382.99万元，其中：就业补助资金930万元、基本公共卫生服务补助资金726.43万元、农田建设补助资金3.5万元、困难群众救助补助经费3,431.86万元、医疗服务与保障能力提升补助240.17万元、城乡义务教育补助经费3,391万元、残疾人事业发展补助经费44.1万元、计划生育转移支付资金58.4万元、城乡居民基本养老保险补助经费556.85万元、基本药物制度补助资金236.93万元、优抚对象医疗保险经费1.8万元、优抚对象补助经费55.95万元、县级基本财力保障机制奖补资金7,686万元、体制结算补助20万元。直达资金支出16,736.24万元，支出进度达96.3%。
（七）基本民生专户资金
全年下达基本民生专户资金3,081万元，支出3,021.68万元，支出进度98.07%。
（八）援建资金
2021年下达温江援建资金1,755万元，其中：色达县牧业合作社示范试点工程600万元、色达县农畜产品交易中心510万元、色达县医疗废弃物处置中心项目645万元，预计支出1,518.79万元，支出进度86.64%。
2021年下达浙江援建资金4,320万元，其中：牦牛现代农业园区建设项目700万元、色达县第二中学建设项目2,000万元、畜牧产业发展家庭牧场建设项800万元、中藏药材产业莨菪规模化种植项目700万元、重点群众交流交融项目80万元、浙江·甘孜互送文化下基层项目20万元、浙江·甘孜新时代青少年交流营及社会实践项目20万元，支出3,546.33万元，支出进度达82.09%。
二、县人大批准预算决议的执行情况
2021年，按照县第十四届人民代表大会第五次会议决议，财政部门进一步强化法治意识，深入贯彻实施《预算法》，强化收入依法征管、着力支出结构优化，财政预算管理水平进一步提高。
1.力保财政收支目标。以县十四届人大五次会议下达的财政收支目标为“基数”，始终把财政收支摆在工作首位，坚持依法征收、均衡入库的原则，加强财政收入分析，做到应收尽收、颗粒归仓。及时安排支出，2021年预计完成收入6,032万元，支出172,952万元。
2.切实加强预算执行管理。一是及时在人大审查批准后的规定时间内批复部门预算，加快预算分配下达，加强预算执行进度督促检查。二是将年中预算执行和调整情况按时上报人大审批。三是将涉农资金整合、科目调整情况及时上报人大审批。
3.主动接受人大和社会监督。全面推进预算公开、绩效公开、行政事业性收费公开，接受社会广泛监督。
需要特别说明的是：我县受税源单一、减税降费、疫情等因素影响，2021年地方一般公共预算收入预计完成6,032万元，较年初州级下达目标任务8,300万元短收2,268万，其中：税收预计短收900万元，非税预计短收1,368万元。
三、2021年财政重点工作
（一）盘活存量资金，提升资金使用效率
为做好财政收支预算管理，强化结转结余资金清理，2021年清理并盘活存量资金12,394万元，主要用于化解国库暂付款888万元，社会发展、民生保障、城乡提升等项目资金11,506万元，提高了资金使用效率，促进财政资金实现效益最大化。
(二）坚持目标导向，支持全面推进乡村振兴
坚持把农业农村作为一般公共预算优先保障领域，落实好土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴政策, 落实“四个不摘”要求。2021年下达乡村振兴衔接资金16,427.76万元（其中，上级15,987.76万元、县级440万元）；下达民族地区开发资金405万元，助力巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接，确保党中央惠民惠农政策落地见效，有力促进增强人民的幸福感获得感。
(三）坚持以人为本，持续加强财政民生保障
构建新发展格局，必须坚持以人民为中心，以人民的获得感和幸福感为衡量标准。2021年，下达民生资金91,097万元，占财政一般公共预算支出的54.18%。民生资金的投入，保障了教育、卫生、就业、住房等领域的资金需求，满足人民日益增长的美好生活需要。
(四）深化体制改革，推进财政高质量发展
为适应新形式下的财政工作，按照省财政厅统一部署，2021年财政部门开展了预算管理一体化和电子票据改革工作，将2021年部门预算在预算管理一体化系统进行了复盘，电子票据工作安排了培训，为构建规范、高效、科学的政府非税收入和预算管理体系奠定坚实基础。
四、2022年财政预算草案总体安排
2022年是预算一体化系统正式上线运行第一年，也是继续巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴战略的关键之年。综合分析，疫情冲击和大规模减税降费等因素持续影响财政收入，财政收入明显放缓，财政收入形势依然严峻，财政收支矛盾更加凸显。
（一）2022年预算草案
1.一般公共预算草案。2022年，地方一般公共财政收入预算为5,000万元，其中：税收收入2,750万元，非税收入2,250万元；加上级补助收入61,953万元,其中：返还收入1,127万元，转移支付补助收入60,826万元;调入国有资本经营收入10万元；动用预算稳定调节基金1,023万元；扣除上解支出2,275万元，全县收入合计为65,711万元。按照收支平衡的原则，全县一般地方公共财政支出预算相应安排为65,711万元。具体安排如下：
（1）工资及个人配套支出52,000万元，其中：工资支出38,687万元、“五险一金”配套支出13,313万元。
（2）单位运转支出7,500万元，其中：公用经费支出3,800万元、单位项目经费支出3,700万元。
（3）民生配套支出3,100万元，其中：县级乡村振兴衔接资金450元；
（4）预留1,427万元，其中：目标奖327万元、各单位取暖费500万元、预备费600万元。
（5）债务利息及手续费支出1,684万元。
（6）2022年预算绩效目标管理覆盖本级所有部门，并纳入预算业务信息管理平台，同时将县级所有项目以及部门整体支出绩效目标纳入年初预算。
2.政府性基金预算草案。2022年，全县政府性基金收入预算为100万元，按照收支平衡和对应安排原则，相应安排基金支出预算100万元。
3.国有资本经营预算草案。2022年国有资本经营预算收入安排为33万元，按照收支平衡原则和《收益收缴管理办法》，国有资本经营预算支出安排为33万元。其中：安排国有企业政策性补贴23万元，调入一般公共预算10万元。
4.社会保险基金收支草案。2022年全县社会保险基金收入预算为31,016万元（其中：企业职工基本养老保险基金收入3,847万元、工伤保险基金收入405万元、机关事业单位基本养老保险基金收入16,336万元、城镇职工基本医疗保险基金收入4,712万元、城乡居民基本养老保险基金收入952万元、城乡居民基本医疗保险基金收入4,764万元）。按照现行社会保险支出政策，全县社会保险基金支出预算为27,307万元（其中：企业职工基本养老保险基金支出3,847万元、机关事业单位基本养老保险基金支出16,336万元、城镇职工基本医疗保险基金支出2,540万元，工伤保险基金支出405万元、城乡居民基本养老保险基金支出609万元、城乡居民基本医疗保险基金支出3,570万元）。2022年社保基金预计结余3,709万元。
（二）2022年财政工作主要重点
1.加强上下联动，狠抓收入征管。我县受地域条件限制，税收薄弱、税种单一，收支差距依然较大，县级发展运行主要依靠中央转移支付，下一步我们将稳步推进土地流转、加快土地收储进度，提高供地规模，催收欠缴地块成交价款，多渠道强化税收征管，实现应收尽收，逐步提高税收收入占比。
2.推进改革创新，提升财政管理水平。预算制度的完善是一个动态的过程，不可能一蹴而就，更不会一劳永逸。2022年是新旧预算系统衔接的关键一年，下一步我们将持续深化预算制度改革，有效衔接新旧系统改革，实现与预算全过程深度融合，加快建立现代预算制度。
3.优化支出结构，集中财力保重点。一是按照“保工资、保运转、保民生”的支出保障顺序，把保工资、保运转放在首位抓实抓好，确保职工工资按月足额发放，行政机构正常运转。二是全力保障民生、乡村振兴和公共服务支出。足额安排民生和乡村振兴战略项目资金，着力加大教育、卫生、文化、社会保障和就业投入，把稳岗就业摆在突出位置，支持教育优先发展，支持各项社会事业蓬勃发展，健全社保体系，强化兜底保障。
4.实施乡村振兴战略，推进农业农村发展。始终把财政扶贫工作作为重点工作，紧紧围绕乡村振兴战略，以乡村振兴战略引领脱贫攻坚战略。将涉农资金统筹整合作为深化财税体制改革和政府投资体制改革的重要内容，加大对上汇报和对接力度，优化财政支农投入供给，切实提升支农政策效果和涉农资金使用效益。加快构建农业信贷担保体系和“政担银企户”五方联动机制，引导金融资源投向农业农村，不断化解我县农业发展“融资难、融资贵”的问题，持续助推乡村振兴。进一步加强财政支农资金管理，通过绩效评价、财政监督、审计检查、纪委监察等多种有效手段，加强对支农资金使用监管，严厉查处违法违规违纪问题，确保财政支农资金用于乡村振兴最急需、最迫切、最关键的领域和环节。
5.着力改善民生，增强人民群众福祉。坚持以人民为中心的发展思想，突出保基本、兜底线的原则，坚持办好30件民生实事，进一步增强群众获得感幸福感安全感。坚持经济发展和民生改善相协调，探索建立民生支出清单管理制度，加强财政综合保障能力评估，及时纠正不切合实际、不符合人民群众需求的项目，提高民生发展可持续性。
6.增强预算绩效管理，开展预算绩效工作。一是做好编报评审工作。在编制部门预算时，要求预算部门的所有项目支出必须编报预算绩效目标，并对部分项目的预算绩效目标开展了事前评审。二是对中央对地方转移支付的部分项目预算执行情况进行绩效自评。三是做好评价结果应用工作，把评价结果应用作为全过程预算绩效管理落脚点，将评价结果反馈到预算部门督促其按要求整改，作为下年度预算编制的主要依据，同时将财政评价结果报送政府、人大，长期向社会公开。
上述预算数和执行数均为预计数，尚有部分调整，待数据确定后，届时再向县人大常委会汇报。
各位代表，新的一年，财政工作任重而道远，在县委的坚强领导下、在县人大监督支持下，奋发进取、求真务实、坚定信心、担当作为，坚决守住“保”的底线，固牢“稳”的基础，为促进全县经济社会又好又快发展做出新的更大的贡献。
