（四川省）关于甘孜州德格县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告（书面）
关于德格县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告（书面）
——2021年12月10日在德格县第十四届人民代表大会第一次会议上
德格县财政局局长 唐涛
各位代表：
受县人民政府的委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请十四届人民代表大会第一次会议审议，并请各位政协委员和列席同志提出意见建议。
2021年财政预算执行情况
2021年，是“十四五”开局之年，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及省、州经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，加大优化支出结构力度，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实过紧日子要求，把宝贵的财政资金用在刀刃上，深化财政预算改革，稳步推进财税改革，加强预算执行管理，全年财政预算执行基本良好。
一、2021年财政预算执行情况（预计）
（一）公共财政收入预算执行情况。
根据我县实际，经县十三届人大常委会第二十八次会议批准，确定2021年地方一般公共预算收入为7950万元。2021年全县地方一般公共预算收入完成7950万元，完成预算的100%，同比增长10.29%，其中：税收收入完成3484万元，占已完成公共预算收入的43.82%；非税收入完成4466万元，占已完成预算收入的56.18%。
（二）公共财政支出预算执行情况。
经县十三届人大常委会第二十八次会议批准，确定2021年一般公共预算支出为82556万元。2021年一般公共预算支出完成173796万元，其分类完成情况如下：
一般公共服务支出21974万元；
公共安全支出7576万元；
教育支出22124万元；
科学技术支出167万元；
社会保障和就业支出15673万元；
卫生健康支出9767万元；
节能环保支出6262万元；
城乡社区支出5730万元；
国防支出121万元；
文化旅游体育与传媒支出3831万元；
农林水支出60969万元；
交通运输支出4890万元；
商业服务业等支出20万元；
自然资源海洋气象等支出839万元；
住房保障支出3979万元；
灾害防治及应急管理支出3303万元；
其他支出6571万元；
(三)政府性基金预算。
2021年,全县政府性基金预算收入完成1522万元，支出完成1522万元，无结余。
（四）社会保障基金预算。
2021年,全县社会保障基金预算收入完成1540万元，支出完成1530万元，结余10万元。
（五）国有资本经营预算。
2021年,全县国有资本经营预算收入完60万元，支出完成60万元，无结余。
上述预算执行情况均为暂定数，待本年度上级决算批复下达后将及时另作专题报告。
二、2021年财政重点工作
2021年，财政部门认真贯彻中央、省、州、县决策部署，落实人大预算决议和审议意见要求，按照“保工资、保运转、保民生”总体目标，围绕“六稳六保”总体要求，落实更加积极的财政政策，紧扣“稳中求进”工作总基调，发挥稳定经济的关键作用，加快推进财税体制改革，有力维护经济发展和社会稳定大局。
（一）全面推进乡村振兴，切实做好资金保障。
准确把握支持实施乡村振兴战略的总体要求，围绕农业农村现代化的总目标和产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，确保投入保障到位、政策落实到位、监督管理到位、职能发挥到位。
一是强化专项资金保障。保持财政支持政策和资金规模总体稳定，2021年下达乡村振兴专项资金18970万元，其中含县级财政衔接推进乡村振兴资金安排1160万元，用于保障我县2021年度乡村振兴工作，强化乡村振兴投入保障，加强农村基础设施建设，完善农村基本公共服务体系。
二是加强涉农资金整合。建立长效工作机制，坚持“应统尽统、应整尽整”的工作目标，围绕巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接规划，编制整合方案。2021年整合完成乡村振兴资金共计14895万元，其中：中央资金12923万元；省级资金1734万元；州级资金238万元，集中财力重点保障全县乡村振兴工作。
（二）狠抓财政收支管理，推动税收提质增效。
一是在促进增收中注重收入质量。面对严峻的增收压力，聚焦收入质量，落实落细减税降费政策，坚持依法依规征管，通过强化财税协作、创新征管方式等促增收、稳增长、保质量。
二是在厉行节约中注重优化结构。牢固树立过紧日子的思想，坚持保主保重保基，聚焦“三保”、乡村振兴、民生保障等重大决策部署，财政支出不断优化，为德格经济高质量发展提供强有力支撑。
三是在加快支出中注重使用绩效。建立财政支出“月通报、季通报”机制，督促项目推进，加快支出进度。同时，以全过程绩效目标管理为抓手，增强财政资金使用绩效。
四是在积极盘活中注重资金统筹。着力优化财政资源配置，积极清理盘活财政存量资金，防止财政资金沉淀，力促财政资金提质增效。2021年全面清理盘活财政存量资金13142万元，统筹用于县委、县政府研究确定的重点项目支出、民生项目支出等，有效提高了财政资金使用绩效。
（三）着力调整优化机构，加强基本民生保障。
一是落实就业优先政策。千方百计稳定和扩大就业，完善就业支持体系，支持地方落实各项就业创业扶持政策。2021年就业补助资金支出达792万元。
二是促教育高质量发展。着力调整支出结构，推动建设高质量教育体系，加大教育投入。2021年教育支出达22124万元，较上年增长1912万元，增长9.46%。
三是提高社会保障水平。大力支持做好低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障等工作，强化困难群众兜底保障。2021年社保支出达15673万元，较上年增长703万元，增长4.70%。
四是强化卫生健康投入。将保障人民健康放在优先发展的战略位置，深入开展爱国卫生运动，继续做好疫情防控相关工作。2021年卫生支出达9767万元。
五是支持文化事业产业。持续推进城乡公共文化服务体系一体建设，完善相关资金基金管理机制，提高文化惠民工程的覆盖面和实效性。2021年文化旅游体育与传媒支出达3831万元。
六是兜牢兜实“三保”底线。严格执行“压减一般性支出10%以上”和“三公经费只减不增”要求，集中财力保障“三保”支出和重点支出。严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，2021年工资及待遇保障支出、个人性支出等65672万元，坚持有保有压，轻重缓急、统筹协调，有力保障了干部职工工资待遇。
（四）着力深化财政改革，规范财政管理秩序。
一是稳步推进预算一体化改革。实施预算管理一体化是落实“过紧日子”要求，财政部门着眼全县“一盘棋”，全面实施预算一体化建设工作，积极构建“预算制度+信息技术”管理机制，以信息化手段实现预算制度现代化管理，切实硬化预算约束，对现有预算管理手段和信息化水平全面升级，提升对数据的管理能力，夯实自身基本功，提高自身看家本领。现目前，全县一级部门预算单位已完成基础信息录入工作，基本预算到“一上”阶段，为开年的实施工作打下了坚实的基础。
二是稳步推进预算绩效管理改革。构建“全方位”绩效管理格局。将政府收支预算全面纳入绩效管理，建立财政运行综合绩效管理机制，将财政收支政策和项目支出纳入绩效管理；拓展“全覆盖”绩效管理范围，将编制部门整体支出绩效目标单位扩大到所有预算单位，对所有政府性专项资金项目和一般公共预算项目全面实施绩效目标管理，完善绩效评价结果与预算安排挂钩衔接机制，全面加强预算绩效评价结果的导向作用；2021年，按照州财政开展绩效评价工作要求，选取2020年29个项目开展项目支出绩效评价，资金额达13942.87万元；选取3个行政事业单位开展部门整体支出绩效评价。
三是稳步推进阳光审批平台搭建。持续把深化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题治理作为“我为群众办实事”实践活动的一项重要抓手，进一步加强相关资金的监管，确保惠民惠农财政补贴资金每一分都用在群众身上。2021年，办理社保卡6.64万张，激活率达96.78%，累计发放121990笔,发放资金7058.99万元。
四是稳步推进公务卡管理改革。强化宣传，全面推进，积极向公职人员做好政策宣传，准确把握公务卡强制结算目录的内容，理解使用管理的要求，提高预算单位风险防范意识，自觉形成习惯用卡、主动用卡的良好氛围。2021年政府财政管理信息系统共录入公务卡815张，发生还款业务441笔，还款金额288万元，偿还率达100%。
五是稳步推进村级代理记账工作。为规范村级账务管理，推进“互联网+精准扶贫”代理记账工作，清账目，摸家底，以信息化手段助推村级财务管理科学化、精细化。对村级三资（资金、资源和资产）进行现场清查，经清理核查，全县村级实有资产总额达58645.68万元，无盘盈盘亏现象。
六是稳步实施乡镇代理记账工作。为规范区乡会计核算，提升区乡财务管理水平，提高财政资金使用安全性，弥补区乡财会人员短缺、专业水平参差不齐的短板，将各乡（镇）、工委记账工作委托第三方代理记账机构进行审核处理，明确职责分工，促使区乡会计核算得到了规范，财务基础工作得到了提升，财政资金使用合规性得到了保障。
（六）积极争取援助资金，推动县域经济发展。
一是积极争取对口支援资金。充分把握高新援建和浙江援建的时机，积极争取各类资金。2021年争取到高新援助资金10367万元，浙江援建资金4395万元，广东援建资金800万元，全部投入乡村振兴、民生改造、产业培育等重点领域。
二是积极争取社会捐赠资金。在富阳区、对口帮扶省水利厅和国家广电总局的大力支持下，2021年争取社会捐赠资金共计529万元，支出431万元，主要用于基础设施建设、产业发展等方面投入使用，对我县乡村振兴工作起到了助推作用。
（七）加大争取专项力度，提升财政保障水平。
财政部门着力增强财政可用财力，全力配合各主管单位争资争项工作，加强政策对接，2021年争取到生态功能区转移支付资金8103万元，统筹用于我县生态扶贫等领域支出，提升了地方财力保障水平，有力支持了全县生态文明建设。
（八）规范财政监督检查，科学设置岗位机构。
一是强化财政监督管理机制。加强预算监督管理，积极维护新《预算法》权威，重点加强预算编制和执行监督检查，提高财政资金的安全性、合规性和有效性，健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制；完善财监督机制，推进财政监督与业务管理紧密结合、渗透融入财政业务活动过程的财政监督机制建设，进一步强化财政监督；强化内控管理，重点关注内控制度执行、预算编制审核、资金风险防控，堵塞财政管理漏洞，保障财政资金安全。
二是强化财政资金检查力度。着力常态化监督，压实主体责任，强化预算支出和绩效目标双监控，重点加强直达资金和参照直达资金等财政资金使用管理日常监督，形成监督常态化，助力财政政策有效实施。
三是强化投资财政评审力度。财政部门秉承“客观公正、科学合理”的工作理念，紧紧围绕节约政府投资，提高财政资金使用效益，进一步强化财政投资评审工作职能，加大政府投资项目的监管力度，严格把关，公平公正做好项目评审工作。2021年共完成评审项目76个，送审资金达28531万元，审定资金25996万元，审减资金2535万元，审减率达8.89%。
四是强化竣工结（决）算工作管理。为进一步加强财政资金的安全性和效益性，确保资金高效使用，稳妥推进基本建设项目竣工结（决）算工作，不断完善竣工财务结（决）算工作机制，保障项目建设资金使用合理、合规、合法，有效控制建设投资成本。2021年，共审核基本建设竣工结算项目102个，送审金额65864万元，审定金额63386万元，审减金额2478万元，审减率3.76%；竣工财务决算项目198个，主要是水利工程、给排水工程和地质灾害治理项目。
五是强化政府采购监督管理。严格执行法律规定，切实规范政府采购管理，紧紧围绕全县经济建设大局，全方位拓展政府采购范围，不断提高服务意识，全力做好行政事业单位的采购服务，最大限度发挥资金使用效益，严把采购关、审核关。2021年完成政府采购35319万元，节约资金1408万元，节约率为3.99%。
六是强化固定资产监督管理。为贯彻党中央、国务院关于“过紧日子”的要求，从内控入手，不断加强固定资产管理工作，严格落实管理责任，健全管理制度，加强基础管理，确保家底清晰，规范管理行为，提升管理效能，切实做好核算入账、登记造册、清查盘点、权属管理和规范使用。
（九）全面加强从严治党，提升队伍能力水平。
坚持党对财政工作的绝对领导，自觉强化政治责任，提高政治能力，深入开展党史教育，紧扣党史学习教育阶段要求、步骤安排，进一步加大统筹协调、指导督导力度，坚持不达标不放过、不见效不松手，切实把党委对党史学习教育部署要求，从严从实从细落到实处；认真落实“两个责任”，加强干部纪律教育和监督管理，保持财政风清气正良好政治生态；紧紧围绕党建工作与业务工作同谋划、同部署，坚定不移推进党风廉政建设，做到“两手抓、两手硬”；以规范业务和强化管理为根本，加强干部培训，多次组织财政干部参加专题能力提升培训，扎实促进业务能力建设。
2021年，面对整体经济下行压力和新冠肺炎疫情双重影响，全县财政实现平稳运行、稳中有进实属不易，这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协依法监督和关心支持的结果，是全县各部门通力协作、理解包容的结果。同时，我们也清醒地认识到当前财政运行存在一些矛盾和不足，主要表现在：全县财政工作面临的形式仍然相当严峻，财政收支矛盾仍然十分突出，收入增长后劲不足，收入质量不高，财源结构比较单一，缺少新的经济增长点。刚性支出不断增长，民生需求不断加大，统筹保障“三保”支出、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、债务风险防控之间的矛盾日益突出。对于这些问题,我们将认真听取各位代表、各位委员的意见建议,采取有效措施逐步予以解决。
2022年财政预算草案
2022年编制预算的总体原则是:2022年是十四届政府的开局之年，也是实施“十四五”规划的关键之年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，全面把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,按照绿色高质量发展要求,以供给侧结构性改革为主线,按照“保工资、保运转、保民生”的保障序列，继续落实积极的财政政策,着力优化支出结构,从严控制一般性支出,全面深化财政改革,切实加强财政监管,进一步提升财政管理水平，为建设团结富裕和谐美丽社会主义现代化新德格提供财力保障。
一、2022年一般公共预算（预计）
2022年全县地方一般公共预算收入预计完成8348万元，同比增长5%，其中：税收收入完成4840万元；非税收入完成3508万元。
当年县级财政可安排财力为83075万元，相应安排公共财政预算支出83075万元。其分类安排情况如下：
一般公共服务支出17451万元；
公共安全支出8260万元；
教育支出12803万元；
科学技术支出100万元；
社会保障和就业支出7085万元；
卫生健康支出8765万元；
节能环保支出400万元；
城乡社区支出600万元；
国防支出24万元；
文化旅游体育与传媒支出840万元；
农林水支出11231万元；
交通运输支出450万元；
自然资源海洋气象等支出230万元；
住房保障支出3400万元；
灾害防治及应急管理支出440万元；
预备费支出850万元；
其他支出150万元；
债务还本支出7540万元；
债务付息支出2456万元；
二、2022年政府性基金预算（预计）
全县政府性基金收入完成88万元，支出完成88万元，无结余。
三、2022年社保基金预算（预计）
全县社会保障基金收入完成1453万元，支出完成1075万元，结余378万元。
四、2022年国有资本经营预算（预计）
全县国有资本经营收入完成60万元，支出完成60万元，无结余。
五、2022年财政重点工作安排
2022年，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，以把握新发展阶段，、贯彻新发展理念、构建新发展格局为统揽，紧紧围绕县委“1558”总体工作格局，始终坚持“厉行节约、优化结构、提质增效”三大原则，协调推进“加强财政收入、强化支出保障、深化财政改革、完善财政治理”四个重点，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。
（一）多措并举，挖掘潜力，以更大力度推进财政增收。
坚持“向内挖潜、向深统筹”相结合， 积极保存量、拓增量，提质量，不断壮大县级财力总量。一是积极培植财源。落实落细减税降费措施，严格执行制度性减税政策，清理规范行政事业性收费，全力支持招商引资，持续放大政策叠加效应，培植骨干税源，优化税源结构，厚植增收基础。二是依法综合治税。紧盯全年收入目标，落实部门征管责任，加强收入预期管理、动态监控和结构分析，以重点税收和零散税种为主，推进税收增长，推动财政收入规模、增幅和质量同步提升。三是统筹盘活存量。健全完善“限期使用、定期清理、超期收回”长效机制，摸清底数、分类处理，切实压缩资金结余结转规模，减少资源资产闲置浪费；定期清理县本级财政暂付款、应收账款和其他应收款，加快按程序核销处理；加强财政账户清理整顿和财政资金动态监控，坚决杜绝虚列支出、挤占挪用等行为。
（二）着眼大局，统筹兼顾，以更强担当推动经济发展。
紧紧围绕全县“十四五"规划和县域经济发展重点任务，统筹兼顾保重点、集中财力办大事。一是以争取专项为突破口。靠实部门争取责任，发挥有效对接作用，用足利好政策，紧盯投资导向，坚持靠上研究、靠前街接、全程跟踪，以优势产业、道路交通、水利水电、生态环保为重点，谋划储备、选优申报、多点实施一批打基础、 利长远、辐射面广、带动性强的大项目、好项目。二是以重点任务为主抓手。加大“三农”投入力度，加强涉农资金整合，支持实施乡村建设，推动乡村振兴；坚持资金投入同污染防治攻坚任务相匹配，大力推进污染防治和修复治理。采取公共财政列、政府基金、政府债券争、存量资产盘等有效途径，统筹资金，加强保障，确保县委各项决策部署落地落实。
（三）有保有压，用情用力，以更深情怀保障改善民生。
全面优化财政支出结构，持续推进民生财政建设。一是带头“过紧日子”。严把预算支出关口，进一步压减一般性、非重点支出，严控公务运行、维修购置和会议费、培训费支出，取消低效无效支出，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，深入挖握节支潜力，把有限的财政资金用在刀刃上。二是加强民生保障。足额落实资金，全力以赴保工资、保运转、保基本民生，兜实兜牢“三保”支出底线；坚持量力而行、尽力而为，聚焦创业就业、教科文卫、社会保障、医疗卫生等民生政策，加大投入力度，用“真金白银、真情实意增进民生福祉，提升幸福指数。三是措办民生实事。千方百计筹措资金，全力保障重大民生项目和民生工程建设，切实办好民生实事好事，充分体现财政资金的“温度和“强度”，让广大群众共享发展成果。
（四）创新思维，拓宽思路，以更高标准深化财政改革。
坚持以提升财政治理能力、管理效能和资金绩效为关键，深化财政改革，提升运行水平。一是深化预算管理体制改革。实行“零基预算”，改变“基数+增长”传统模式，打破基数概念和支出固化格局，结合财力状况、轻重缓急、绩效情况，综合协调预算平衡，进一步优化财政资源配置，提高财政资金使用效率。二是规范预算公开流程。立足阳光财政，细化公开内容，创新公开方式，拓宽公开渠道，着力打造财政信息公开新模式。分层次推进财政事权和支出责任划分改革，进一步提高公共服务供给效率。三是持续加强国有资产管理。加强对闲置资产的统筹利用，逐步实现资产管理与预算管理相结合的模式；四是深化政府采购制度改革。规范政府购买服务行为，不断提高政府购买服务质量和效益；五是严格执行公务卡强制结算目录。建立公务卡使用、管理、监督、通报制度，进-步加快公务卡推广应用。
（五）依法理财、提质增效，以更实举措完善财政治理。
一是规范预算管理。认真贯彻落实《预算法》及其《实施条例》,硬化预算约束，强化执行控制，严禁超预算、无预算支出，预算执行中除疫情防控、民生保障等事项外，原则上不再追加预算，确需新增的支出事项，优先从部门既有预算资金中调剂解决。二是防范债务风险。完善政府债务常态化监控和风险评估预警机制，强化政府债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，坚决杜绝违规举债融资，确保不发生系统性、区域性债务风险。三是强化预算绩效管理。着力发挥预算绩效管理的引导作用，健全完善涵盖绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、 结果运用全过程的绩效管理制度体系，拓宽重点评价范围，强化绩效结果约束，切实做到花钱必问效，无效必问责。四是加强财政资金监督。建立健全覆盖所有财政资金，贯穿运行全过程的监督机制，进一步强化事前和事中监督，促进监督与管理的深度融合。五是加强会计培训教育。分批次开展财政财务管理培训，切实提高会计从业质量和职业道德，确保各类资金安全规范高效运行。
（六）强化担当，积极作为，以更高站位服务全县大局。
深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，自觉用新思想武装头脑、指导工作、推动发展。始终坚持“以政领财、政令财行”，把讲政治、顾大局的要求贯穿到财政工作全过程，系统梳理和把握财政工作的基本思路和主要着力点，用实干和担当确保县委各项决策部署不折不扣落实到位。压紧压实全面从严治党“两个责任”，持续开展党史学习教育，教育引导财政党员干部学党史、悟思想办实事、开新局；深入推进党支部标准化规范化建设，进一步增强基层党组织凝聚力和战斗力；严格执行“-岗双责"，加强内控机制建设强化财政权力运行制约，不断提高财政服务质量和效率。完善财政干部教育培训机制，健全综合考核评价机制，加大关键岗位干部配备和优秀年轻干部培养选拔力度，着力打造忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。
各位代表！2022年，我们将在党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神指引下，在州委、州政府和县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，认真听取决议意见和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，改革创新、真抓实干，确保2022年财政收支预算任务全面完成，为全县经济社会持续、稳定、健康发展做出应有的贡献，为全面建设团结富裕和谐美丽社会主义现代化新德格而不懈努力奋斗！
