（四川省）关于甘孜州德格县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告（书面）
关于德格县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告（书面）
2021年3月4日在德格县第十三届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 唐涛
各位代表：
受县人民政府的委托，现将2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请十三届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见建议。
2020年财政预算执行情况
2020年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。严格按照省州财政部门和县委、县政府工作部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以供给侧结构性改革为主线，深入贯彻新发展理念，推动高质量发展。扎实做好“六稳六保”有关工作，统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”。严格执行县十三届人大常委会第二十二次会议审议批准的财政预算，深化财税体制改革，加强预算执行管理，全年财政预算执行基本良好。
一、2020年财政预算执行情况（预计）
（一）公共财政收入预算执行情况。
根据我县实际，经县十三届人大常委会第二十二次会议批准，确定2020年地方一般公共预算收入为7205万元。2020年全县地方一般公共预算收入完成7208万元，完成预算的100.04 %，同比增长11.23%，其中：税收收入完成2255万元，占已完成公共预算收入的31.28%；非税收入完成4953万元，占已完成预算收入的68.72%。
（二）公共财政支出预算执行情况。
经县十三届人大常委会第二十二次会议批准，确定2020年一般公共预算支出为76911万元。2020年一般公共预算支出完成188263万元，其分类完成情况如下：
一般公共服务支出22957万元；
国防支出166万元；
公共安全支出9640万元；
教育支出20212万元；
科学技术支出331万元；
文化旅游体育与传媒支出10327万元；
社会保障和就业支出14970万元；
卫生健康支出16989万元；
节能环保支出6905万元；
城乡社区支出9514万元；
农林水支出56156万元；
交通运输支出2400万元；
资源勘探信息等支出392万元；
商业服务业等支出200万元；
金融支出134万元；
自然资源海洋气象等支出791万元；
住房保障支出3393万元；
粮油物资储备支出10万元；
灾害防治及应急管理支出3502万元；
其他支出7169万元；
债务付息支出2105万元；
2020年地方一般公共预算收入7208万元，加上上级各项补助收入和上年结余等185418万元，总收入192626万元，减去当年支出和上解支出等192336万元，2020年结余资金290万元，本年度县级财政基本实现了收支平衡。
(三)政府性基金预算。
2020年,全县政府性基金预算收入完成2032万元，支出完成2032万元，无结余。
（四）社会保障基金预算。
2020年,全县社会保障基金预算收入完成2228万元，支出完成1045万元，结余1183万元。
（五）国有资本经营预算。
2020年,全县国有资本经营预算收入完成10万元，支出完成10万元，无结余。
上述预算执行情况均为暂定数，待本年度上级决算批复下达后将及时另作专题报告。
二、2020年财政重点工作
2020年以来，面对整体经济下行压力和新冠肺炎疫情影响，我们积极应对错综复杂的经济形势，落实更加积极的财政政策，按照“保工资、保运转、保民生”总体目标，围绕“六稳六保”总体要求，紧扣“稳中求进”工作总基调，加强会商研判，增添工作举措，增加财政收入，增强财政实力，牢牢把握组织财政收入主动权，积极发挥“生财、聚财、理财”职能，全力支持服务县域经济社会平稳健康发展。
（一）统筹加强资金保障，决战决胜脱贫攻坚。
严格按照全县统一部署和总体要求，紧紧围绕“两精准一满意”和“两不愁三保障”，始终把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓，充分发挥财政职能作用，不断完善财政扶贫投入体系，积极盘活存量资金，加强财政扶贫资金监管，完善扶贫资金管理制度，为决战决胜脱贫攻坚提供了有力支撑。
一是强化专项资金保障。2020年下达21个扶贫专项资金55453万元，其中：县级投入财政扶贫专项资金1150万元，全部用于保障我县2020年度脱贫攻坚工作。
二是加强涉农资金整合。2020年整合完成涉农资金共计24349万元，其中：整合中央资金18384万元；整合省级资金5965万元，集中财力重点保障全县脱贫攻坚工作。
三是规范扶贫基金管理。四项扶贫基金总规模达到9686万元，其中：卫生扶贫救助基金1876万元，已发放1149万元，累计救助3356人次；教育扶贫救助基金600万元，已发放509万元，累计资助学生4609人次；产业扶持基金5100万元，已全部投入产业扶持领域，惠及农牧民5754户；小额信贷分险基金2110万元，小额信贷已贷出7921万元，惠及贫困户1979户。
四是巩固脱贫攻坚成果。设立“善地善举”防止致贫返贫基金530万元，建立健全防止致贫返贫预警机制，主要针对建档立卡贫困户或非建档立卡特殊困难户因病、因灾等突发性因素而致贫返贫的临时救助。严格遵循“应救尽救、应扶尽扶”的原则，实行差别化救助，动态化管理，公开透明、规范运行。
五是推进乡村振兴建设。以提升农业产业高质量发展为目标，设立“乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金”专户，保障落实我县产业发展贷款风险补偿。2020年乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金规模625万元，为全县民族手工艺、种养植业、农产品加工、文化旅游、专业合作社等经济组织提供金融机构贷款分险，推动脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，提高农业产业绿色高质量发展支撑能力。
（二）抓紧抓实财政收入，着力提高税收质量。
一是竭力挖掘增收潜力。积极推进财税深入合作，抓好重点区域、重点行业、重点企业的税收征管。坚持摸清税源底数，科学测算收入目标，把任务分解到征管部门，认真算好收入任务帐、时间帐、进度帐，确保财政收入及时足额入库。
二是有效应对减收影响。全面落实减税降费政策，充分研判当前形势，牢牢把握工作重点，积极应对新冠肺炎疫情影响，将减税因素及减税额等精准测算到企业、工商个体户，加强会商研判，增添工作举措，牢牢把握组织财政收入的主动权。
三是积极盘活存量资金。着力优化财政资源配置，加快财政支出进度，清理盘活财政存量资金，防止财政资金沉淀，力促财政资金提质增效。2020年全面清理盘活财政存量资金32254万元，统筹用于县委、县政府研究确定的重点项目支出、民生项目支出等，有效提高了财政资金使用绩效。
（三）全力落实重点保障，严格控制一般性支出。
一是兜牢“三保”支出底线。严格执行“压减一般性支出10%以上”和“三公经费只减不增”要求，集中财力保障“三保”支出和重点支出。严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，全年按时足额发放人员工资及待遇保障等63683万元，坚持有保有压，轻重缓急、统筹协调，有力保障了各预算单位基本运转。
二是强化民生保障落实。紧扣民生事项，累计投入教育文化、卫生健康、社会保障等基本民生支出165155万元，占全县一般公共预算支出的87.73%，有序保障了民生资金优先拨付。
三是加大基本民生保障。着力巩固义务均衡教育成果，安排教育支出20212万元，教育投入及生均经费“两个只增不减”得到全面落实。着力提升医疗卫生服务水平，落实基本公共卫生保障资金16989万元，城乡医疗救助资金727 万元，社会保障水平持续提高。
四是严控一般性支出。严格控制“三公经费”支出，加强“三公经费”预算执行过程监管，严格执行会议费、差旅费、接待费等管理办法，定期不定期检查“三公经费”的执行情况，最大限度压缩行政经费支出和一切不必要的开支，牢固树立过“紧日子”的思想。
（四）落实疫情防控责任，全力做好资金保障。
一是畅通绿色通道，财政后勤保障到位。按照县委、县政府及上级财政疫情防控工作安排，第一时间开通新冠肺炎疫情防控“绿色通道”，坚决确保疫情防控保障资金及时拨付到位。2020年县本级落实新冠肺炎疫情防控资金179万元。
二是强化就业保障，全力支持复工复产。将保居民就业放在优先位置，抓好就业补贴等政策落地见效，强化就业优先政策，加大就业资金保障。全力支持复工复产，严格落实疫情防控主体责任，全力以赴保持产业链供应链稳定。2020年县本级预算安排资金50万元，有效推动企业复工复产。
三是力保市场主体，缓解企业经营困难。积极发挥财政职能作用，加大财政支持力度，按照“主动办、提早办、共同办”的原则，积极落实“六稳六保”相关要求，全面落实减税降费各项政策，充分发挥财政资金杠杆效益。2020年减免承租国有经营性商铺三个月房租，共计减免租金27.42万元。
（五）持续深化财政改革，不断提升管理效能。
一是加强财政补贴资金“一卡通”管理。全面清理核实惠民惠农财政补贴资金、项目、标准、享受对象等，推动落实36项惠民惠农财政补贴资金全部通过社会保障“一卡通”发放。办理社保卡6.41万张，激活率达95.87%，累计发放285131笔,发放资金19826.76万元。
二是深化地方金融体制改革。全力支持配合州农商银行筹建工作，根据州、县相关文件精神，结合我县发展实际，注资1240万元，完成入股1000万股，持股比例1.17%。
三是深化预算绩效管理改革。按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，全力推动财政预算绩效管理改革，建立健全预算绩效管理机制，将预算项目安排与预算绩效评价结果相结合，强化绩效评价结果运用，健全以绩效为导向的预算分配机制。2020年制定印发了《预算绩效评价管理暂行办法》《预算绩效管理考核问责机制》《预算绩效管理制度》《预算绩效评价结果运用暂行办法》及《预算绩效目标管理办法》等办法制度。
四是继续推进公务卡管理改革。将公务接待费、公务用车运行维护费、办公费、培训费、会议费、差旅费等全部纳入公务卡结算目录，全面实施公务卡结算。2020年政府财政管理信息系统共录入公务卡768张，发生还款业务3140笔，还款金额439万元，偿还率达100%。
五是全面规范村级账务处理。为推进“互联网+精准扶贫”代理记账工作提供一本“明白账”，采取政府购买服务方式，聘请第三方机构并依托“云尚行”大数据平台，以信息化手段助推村级财务管理科学化、精细化。对村级三资（资金、资源和资产）进行现场清查，经清理核查，全县村级实有资产总额达50491.66万元，无盘盈盘亏现象。
六是实施乡镇财务代理记账工作。为规范我县乡镇会计核算，提升乡镇财务管理水平，提高财政资金使用安全性，弥补我县乡镇、工委财会人员短缺、专业水平参差不齐的工作短板。通过政府采购服务方式，聘请具有专业资质的第三方机构，将我县不具备独立设置会计机构和配备专职会计人员的各乡镇和工委记账工作委托给代理记账机构，明确职责分工，达到资金安全、管理规范、效率提升的目标。
（六）积极争取援助资金，推动县域经济发展。
一是积极争取对口支援资金。充分把握高新援建和广东援建的时机，积极争取各类资金投入。2020年争取到高新援助资金10009万元，广东援建资金3332万元（包括深圳援建资金330万元），全部投入脱贫攻坚、民生改造、产业培育等重点领域。
二是积极争取上级转移支付资金。2020年争取到生态功能区转移支付资金7929万元，统筹用于我县生态扶贫等领域支出，提升了地方财力保障水平，有力支持了全县生态文明建设。
三是积极争取社会捐赠资金。2020年争取社会捐赠资金共计1146万元，拨付948万元，主要用于开展脱贫攻坚等工作，围绕“两不愁，三保障”、基础设施建设、产业发展等方面投入使用，在对口帮扶省水利厅和国家广电总局的大力支持下，对我县脱贫攻坚工作起到了助推作用。
（七）抓好财政综合监管，防范化解运营风险。
一是强化财政监督和绩效评价。紧扣群众关心关注的财政资金安全、效益等热点难点问题，重点围绕预算执行，聚焦民生资金、财政专项扶贫资金等开展监督检查，确保财政资金使用安全有效。
二是强化政府性投资财政评审。坚持无立项批复不评审、无资金来源不评审、已实施项目不评审的“三不评审”原则，严把项目评审质量关口。2020年共完成评审项目101个，送审资金达54397.63万元，审定资金48195.36万元，审减资金6202.27万元，审减率达11.4%。
三是强化竣工结（决）算工作管理。稳妥推进基本建设项目竣工结（决）算工作，不断完善竣工财务结（决）算工作机制，加强对第三方审核机构监督管理，保障项目建设资金使用合理、合规、合法，有效控制建设投资成本，确保竣工结（决）算工作制度化、规范化管理。2020年，共审核基本建设竣工结算项目135个，送审金额77751.38万元，审定金额76138.84万元，审减金额1612.54万元，审减率2.07%；竣工财务决算项目22个，主要是水利工程、给排水工程和地质灾害治理项目。
四是强化政府采购监督管理。严格贯彻执行《政府采购法》，完善政府采购预算的编制和执行，增强政府采购的计划性和规范性，切实做到节约资金。2020年完成政府采购33003.67万元，节约资金1325.16万元，节约率为4.02%。
五是强化固定资产监督管理。严格贯彻落实党中央、国务院关于“过紧日子”的要求，不断加强固定资产管理工作，确保家底清晰，从内控入手，切实做好核算入账、登记造册、清查盘点、权属管理和规范使用，按规定程序公开处置闲置固定资产，对其所得上缴国库，实行“收支两条线”管理，有效盘活并高效使用固定资产。
2020年，面对整体经济下行压力和新冠肺炎疫情双重影响，全县财政实现平稳运行、稳中有进实属不易，这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协依法监督和关心支持的结果，是全县各部门通力协作、理解包容的结果。同时，我们也清醒地认识到当前财政运行存在一些矛盾和不足，主要表现在：全县财政工作面临的形式仍然相当严峻，财政收支矛盾仍然十分突出，收入增长后劲不足，收入质量不高，财源结构比较单一，缺少新的经济增长点。刚性支出不断增长，民生需求不断加大，统筹保障“三保”支出、脱贫攻坚、债务风险防控之间的矛盾日益突出。对于这些问题,我们将认真听取各位代表、各位委员的意见建议,采取有效措施逐步予以解决。
2021年财政预算草案
2021年编制预算的总体原则是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及省、州经济工作会议精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,按照绿色高质量发展要求,以供给侧结构性改革为主线,按照“保工资、保运转、保民生”的保障序列，继续落实积极的财政政策,着力优化支出结构,从严控制一般性支出,全面深化财政改革,切实加强财政监管,进一步提升财政管理水平，为建设生态与文化完美融合的社会主义现代化新德格提供财力保障。
一、2021年一般公共预算（预计）
2021年全县地方一般公共预算收入预计完成7568万元，同比增长5%，其中：税收收入完成4388万元；非税收入完成3180万元。
以上收入和预计各项补助收入及上年结余资金共计84706万元，减去当年上解支出291万元，当年县级财政可安排财力为84415万元，相应安排公共财政预算支出84415万元。其分类安排情况如下：
一般公共服务支出20744万元；
公共安全支出8353万元；
教育支出14288万元；
科学技术支出100万元；
文化旅游体育与传媒支出833万元；
社会保障和就业支出7797万元；
卫生健康支出8563万元；
节能环保支出388万元；
城乡社区支出618万元；
农林水支出14713万元；
交通运输支出455万元；
自然资源海洋气象等支出278万元；
住房保障支出3743万元；
灾害防治及应急管理支出442万元；
预备费支出850万元；
其他支出152万元；
债务付息支出2098万元。
二、2021年政府性基金预算（预计）
全县政府性基金收入完成80万元，支出完成80万元。
三、2021年社保基金预算（预计）
全县社会保障基金收入完成2169万元，支出完成1175万元。
四、2021年国有资本经营预算（预计）
全县国有资本经营收入完成10万元，支出完成10万元。
五、2021年财政重点工作安排
2021年是中国共产党成立100周年，也是实施“十四五”
规划和开启全面建设社会主义现代化新德格的开局之年。为实现全年预算目标，还需付出更加艰辛的努力。我们将继续贯彻落实习近平总书记关于对四川工作系列重要指示和中央、省委、州委经济工作会议精神，紧紧围绕县委“1616”新发展格局，始终坚持党对财政工作的绝对领导，强化“财”服务于“政”的大局意识，积极发挥财政职能作用，进一步创新思维，迎难而上，用活用好财政政策，确保全县财政平稳运行，为全县各项事业发展提供有力的财政支持。
（一）全面强化收支管理，确保财政平稳运行。
一是强化征收管理，做强做实财政收入。始终将“增加财政收入，增强财政实力”作为财政工作第一要务。多措并举强化综合税收管理，按照财税收入“提质、增速”要求，稳步提高地方一般公共预算收入，切实推动财政收入结构改善、质量提升。
二是加强会商研判，全力应对减收影响。针对新冠肺炎疫情和减税降费政策效应带来的财税减收影响，积极应对风浪和挑战，加强会商研判，增添工作举措，强化部门配合联动，大力盘活闲置国有资产，清理盘活存量资金，积极争取转移支付资金，强化招商引资，激活市场经济，谋划各种应对措施，落实更加积极的财政政策，全力把减收影响降到最低。
三是优化支出结构，从严控制一般支出。牢固树立“过紧日子”思想，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，按照“保基本民生、保工资、保运转”和集中财力保全县重点工作的总体要求，优化财政支出结构，从严控制一般性支出，大力压减部门“三公”经费。
（二）全面落实重点保障，切实兜住“三保”支出。
一是突出重点保障，加强规划政策对接。围绕“十四五”规划目标任务，完善中期财政规划管理，增强对年度预算的指导约束。把落实省、州及县委重大决策部署作为财政预算安排的首要任务，全面梳理各类法律法规、政策文件确定的刚性支出事项，统筹财力予以优先保障，确保不留“硬缺口”。
二是强化兜底保障，牢牢兜住“三保”底线。坚持“三保”支出优先安排，认真履行“三保”责任，及时足额将“三保”支出预算到位、发放到位。对“三保”支出事项全额纳入预算不留缺口，对“三保”支出的基本保障内容、保障范围、保障标准进行全面审查，真正把“三保”资金落到实处。
（三）全面加强绩效管理，持续深化财政改革。
一是强化预算执行落实，加快预算执行进度。严格执行《预算法》，公开透明、科学精准编制财政预算，量力而行，精算平衡，维护财政预算的严肃性和权威性。加强预算执行管理，加快预算执行进度，防止资金沉淀趴窝，提高资金使用效益。
二是全面深化财政改革，狠抓预算绩效管理。强化预算公开、财政评审、政府采购、国库集中支付管理和财政补贴资金“一卡通”管理改革。注重预算绩效评价，按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，进一步建立完善预算绩效管理机制，强化绩效评价结果运用，健全财政资金使用绩效评价机制。
三是加大资金整合力度，用活用好财政政策。全面贯彻落实中央、省委项目资金使用政策，切实用好中央、省委支持涉藏地区各项优惠政策和扶持措施。加强财政涉农资金、项目资金统筹整合力度，变“零钱”为“整钱”。用活用好“四项扶贫基金”和“防止致贫返贫基金”，充分发挥基金救助、扶持和保障作用，使基金运营效益最大化，促进脱贫攻坚成果巩固提升。认真落实疫情防控财政保障政策，支持企业、个体工商户、服务业全面提能增效。大力落实减税降费政策，加大招商引资力度，鼓励扩大民间资本，合理配置公共资源，有效引导社会资源，持续优化营商环境。
（四）全面开展综合施治，防范化解财政风险。
全面梳理分析财政运行的主要风险，坚持底线思维，增强忧患意识，突出问题导向，采取针对措施，压紧压实责任，做好经济、财政运行风险防范、应对和处置工作。严把财政支出关口，严控财政预算追加。做好财政借垫款清理处置工作，持续清理消化政府工程欠款，规范预算执行与库款管理。着力加强政府债务风险防范化解，按照“置换一批、偿还一批、转化一批、归位一批、清理一批”的思路，妥善处置化解存量债务，严控任何形式的新增债务。牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线，促进全县经济持续健康发展和社会大局稳定。
各位代表！2021年财政工作面临诸多困难和挑战，任务艰巨，责任重大，需要我们齐心协力、同舟共济，振奋精神、迎难而上。站在新的历史起点，我们将在州委、州政府和县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，以更加务实的工作作风、更加严谨的工作态度、更加饱满的工作热情统筹推进财政各项工作，为全县经济社会持续、稳定、健康发展做出应有的贡献，为全面建设社会主义现代化新德格而不懈努力奋斗！
