（四川省）关于甘孜州理塘县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
理塘县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
——2021年12月6日理塘县第十四届人民代表大会第1次会议
理塘县财政局局长 铁民
各位代表：
受县人民政府委托，向本次大会报告2021年全县财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持“忠诚于党、依法理财、服务一线”发展理念，认真落实全县经济工作会议精神，严格执行县十三届人民代表大会第5次会议决议、县十三届人民代表大会第28次会议决议及人大常委会的审查意见，充分发挥宏观调控职能作用，积极支持经济结构调整；深入挖掘税源潜力点，确保完成收入任务；大力调整和优化支出结构，努力保障重点支出需要，为维护全县社会大局和谐稳定和经济健康发展提供坚强的财力保障。
一、预算收支执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
2021年地方一般公共预算收入任务14,620万元，预计完成16,000万元，完成预算的109.44%，同比2020年增加3,798万元，增幅31.13%(其中：税收收入8,500万元，非税收入7,500万元)。加上级补助收入191,708万元(其中:2021年土地增减挂钩资金22,260万元，用于易地扶贫搬迁还款4,452万元，实际到位17,808万元)，一般债券收入3,000万元，上年结转4,260万元，动用预算稳定调节基金266万元，减上解支出5,100万元,2021年一般公共预算预计收入210,134万元。
2021年全县一般公共预算预计支出205,470万元，完成年初预算的188.84%，同比2020年减少13,453万元，减幅为6.15%，减少原因为2021年全县一般公共预算支出为预计数。按支出功能分类：一般公共服务26,634万元、公共安全10,861万元、教育27,631万元、科学技术188万元、文化旅游体育与传媒2,888万元、社会保障和就业15,795万元、卫生健康13,615万元、节能环保6,202万元、城乡社区5,144万元、农林水65,042万元、交通运输3,336万元、资源勘探工业信息等397万元、自然资源海洋气象等456万元、住房保障6,528万元、粮油物资储备150万元、灾害防治及应急管理4,625万元、其他14,624万元、债务付息1,354万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2021年政府性基金预算收入350万元，完成400万元，完成预算的114.29%。2020年结转397万元、专项债券5,700万元、上级转移支付1,281万元，政府性基金总收入7,778万元。预计支出数7,000万元，预计结转至2022年778万元。
（三）社会保险基金预算收支情况
2021年社保基金预算收入1,072万元,预计完成1,072万元，2020年结转2,139万元。预计支出数746万元，结转至2022年326万元，年末滚存结余2,465万元。
（四）国有资本经营预算收支情况
2021年国有资本经营预算收入620万元，完成620万元，完成预算的100%。国有资本经营支出620万元，全年无结余。
上述预算执行数据部分为预计数，在决算编制后存在一定的变动，编制完成后按规定程序报县人大常委会审议批准。
二、落实县人大预决算审查意见情况
（一）主动接受县人大代表和县政协委员监督指导，认真落实各项工作要求
为进一步树立宪法意识和服务大局意识，自觉接受县人大、县政协监督，县财政认真落实落细县人大建议和政协提案办理工作，有力促进各项决策部署在财政部门落地生根，推动财政管理和改革工作向更高层次迈进。2021年根据县政府转办3项事项，县财政主动作为，积极行动，提前谋划，在限时内已全部办结，做到件件有答复、事事有回音，确保代表委员直接见面率达100%，办结率达100%，答复函件规范化率达100%，满意率达100%。
（二）着力增收节支，保持财政收入增长
一是大力开展增收节支，强化收入预期管理，建立财税联席机制，整优化收入结构，依规平稳组织收入，确保财政收入增长稳预期、有质量、可持续。二是强化向上汇报对接，加大争取力度，2021年争取转移支付资金191,708万元、债券资金8,700万元，有力地缓解了县域经济社会发展资金压力。三是加大财政存量资金盘活力度，2021年盘活财政存量资金1,926万元，切实提高资金使用绩效。四是从严控制“三公”经费，切实将一般性支出压减10%，做到突出重点、有保有压。
（三）改善民生福祉，促进社会和谐稳定
一是在保持经济平稳快速发展的同时，注重社会建设，着力保障和改善民生，2021年民生实事预计投入26,440万元，占一般公共预算支出的14%。二是积极筹集资金保障乡村振兴工作开展，落实县级专项扶贫资金1,250万元，统筹整合使用财政涉农资金18,006万元，有力保障乡村振兴所需资金。三是建成州、县两级一卡通阳光审批平台，并通过“扶贫资金动态监控平台”完成39个项目绩效自评，涉及资金56,568万元，确保各项惠民惠农政策落地见效。四是为预防自然灾害和其他难以预见的特殊支出，2021年计提预备费1,023万元,实际动用1,018万元,主要用于君坝火灾以及防汛抢险。
（四）积极履行职能，提高财政管理效益
一是全力以赴做好预算管理一体化系统建设工作，确保2021年运用预算管理一体化系统编制2022年预算，确保2022年1月1日正式启动预算管理一体化系统并完成与省州的系统对接。二是建立财政结余结转资金定期清理机制和预算执行动态监管机制，财政资金统筹使用力度，强化预算执行，提高资金使用效益。三是贯彻执行《政府采购法》和《政府采购法实施条例》，严格采购程序，规范采购行为，推动政府采购工作法制化、规范化。2021年预计完成215个项目的采购备案登记及采购合同公告公示，预计金额25,000万元。四是加强投资评审工作，完善评审机制，节约政府投资成本。2021年预计完成83个项目评审，评审金额预计61,013万元，审定金额预计58,420万元，审减金额预计2,593万元。五是不断提高政府管理效能和财政资金使用效益，使财政资金得到全面控制和监督。2021年按资金类别对22个预算单位进行专项绩效预算会审，涉及预算资金28,189万元。
在肯定成绩的同时，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题。一是财政增收后劲不足。我县税源较少，新兴财源增长势微力弱，财政增收基础不够牢固。2021年我县两河口电站耕地占用税和国有林地补偿费已完成征缴，将导致2022年一般公共预算收入断崖式下跌，预计下跌不低于4,000万元左右，收入形势严峻。二是收支平衡压力较大，基本公共服务领域扩围提标，支持“三保”刚性需求不断加大，收入与支出增长反差强烈，收支矛盾较为突出。2021年底补发一次性退休补贴和村（社区）干部有关待遇提标共5,765.07万元，补发2021年在职、离职人员补助共1,765.07万元，绩效奖提标约5,000万元，2022年资金缺口共计12,530.14万元。三是支出进度滞后的情况依然存在，2021年起将不再允许按照权责发生制列支财政应返还额度，可能面临无法使用的资金被上级财政部门收回风险。四是2022年1月1日将正式启动预算管理一体化系统，该系统明确“先有项目后有预算、先有预算后有支出、资金跟着项目走”，所有资金收支全部列入预算，硬化预算执行约束力。面对这些问题，我们将高度重视，不断总结过往的经验和认知，紧扣财政改革发展新任务新要求，不断克服自身不足，采取措施努力加以解决。同时，也恳请各位人大代表一如既往地给予指导和支持。
2022年财政预算草案
2022年，财政预算将继续坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”原则和扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的顺序编制预算，足额保障基本支出，按照轻重缓急依次安排预算支出。
一、预算收支执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
2022年预计地方一般公共预算收入12,000万元，较2021年预算数下降17.92%（其中：税收收入6,100万元，非税收入5,900万元）。加上上级补助收入88,924万元（其中：返还性收入1,087万元，一般性转移支付87,837万元），动用预算稳定调节基金1,380万元，2022年一般公共预算预计收入102,304万元。
2022年一般公共预算支出安排102,304万元，扣除上解支出1,800万元，实际可安排资金为100,504万元，其中保工资82,706万元，主要包括人员工资、社保缴费、财政补贴人员工资、在职和离任村干部补贴、驻村工作队补贴、目标绩效奖及离退休人员生活补助等方面的支出。保运转7,425万元(包括市域治理1,000万元、)主要保障各单位正常运转、完成日常工作。保民生5,313万元,主要用于保障社保、教育、卫生、就业、支持农业农村发展等方面的支出(其中1,300万元配套用于乡村振兴发展资金）。安排预备费1,100万元，主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件的支出及其他难以预见的特殊支出。安排债务还本及利息支出1,360万元，用于偿还一般债券还本及利息支出。其他重点支出安排2,600万元，主要用于维稳及虫草经费400万元、旅游发展1,200万元、项目前期经费800万元、部队生活补助及医疗费200万元。按照收支平衡原则，一般公共预算支出预算102,304万元，当年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2022年政府性基金预算收入400万元，较2021年预算数增长12.5%，本级基金收入来源主要是国有土地使用权出让收入，预计上年结转778万元，政府性基金总收入1,178万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金支出1,178万元，主要用于偿还专项地方债券资金及土地开发建设等支出，当年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
2022年社保基金预算收入1,133万元,加上2021年结余资金2,465万元，收入总量3,598万元。按照现行社会保险支出政策，社会保险基金预算支出764万元，年末滚存结余2,834万元，当年实现收支平衡。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
2022年国有资本经营预算收入890万元,国有资本经营预算支出890万元（其中：调入一般公共预算267万元用于民生，534万元用于国有企业生产经营发展，剩余89万元用于国有企业奖励性支出），当年实现收支平衡。
二、2022年工作措施
（一）组织收入、抓好财源
一是强化税收征管。积极协调各部门形成工作合力，加强协税护税力度，堵塞征管漏洞，防止税收流失，确保完成全年收入目标。二是优化招商引资服务。深化“放管服”改革，认真落实各项扶持政策，不断优化招商服务，打造一流营商环境，力争招引企业早日达产达效，培植新税源。三是加强非税收入管理。严格实行“收缴分离、罚缴分离、收支分开”，规范非税收入执收执罚行为，加大监管力度，确保非税收入应收尽收，全力助推财政收入的增长。
（二）以收定支、量力而行
坚持“综合预算”、“零基预算”原则，坚持“人员经费按标准、公用经费按定额”原则，强化预算编制规范化、科学化。认真落实“保工资、保运转、保民生”支出保障序列，优化支出结构，防范化解财政运行风险，打破基数概念和预算支出固化僵化格局，综合考虑发展实际需要和财政承受能力，兜牢“三保”支出保障，守住财政运行安全底线。
（三）加强管理、严肃纪律
树立服务全县经济社会发展“一盘棋”思想，严格遵守制度、执行制度、维护制度，落实预算管理一体化系统改革，统筹“四本预算”管理，加强财政资金动态监控和绩效评价，严控资金支付，遏制隐性债务增量，杜绝无预算、超预算使用资金。执行财经纪律，严肃查处违反财政法规的人和事。
各位代表，做好2022年财政改革发展工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的高度重视和正确领导下，在县人大、县政协认真监督和积极支持下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面贯彻大会决议，认真办理和落实人大代表议案建议，充分发挥财政职能作用，为美丽生态和谐小康理塘建设贡献力量。
