（四川省）关于甘孜州理塘县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
理塘县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
——2020年12月28日理塘县第十三届人民代表大会第五次会议
理塘县财政局局长 铁民
各位代表：
受县人民政府委托，向本次大会报告2020年全县财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查，并请各位委员和其他列席人员提出意见。
2020年，在县委的正确领导下、在县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九届五中全会精神，全力支持打好三大攻坚战，有力促进了经济社会持续健康发展，财政预算执行情况总体较好。
一、2020年财政预算执行情况
（一）财政预算执行情况。一是收入保持稳定增长。受新型冠状肺炎疫情影响，2020年，在国家结构性减税降费政策大力支持下，我县各单位、各部门认真贯彻落实县委、政府决策部署，积极作为，紧密配合，努力克服经济下行压力，依法组织收入。2020年，一般公共预算收入预计完成12,000万元，达到预算的100.54%，同比增长981万元，增幅8.9%。二是支出结构不断调整优化，资金统筹力度不断加大，重点保障进一步强化。2020年我县一般公共预算支出预计完成218,947万元，达到调整预算的95%。（功能科目支出明细数据、政府经济分类科目支出明细详见附表）。三是收支预算总体平衡。2020年我县地方一般公共预算收入预计完成12,000万元，加上预计的中央、省、市转移支付补助90,585万元、一般专项转移支付补助120,382万元、地方政府一般债券转贷收入2,250万元、再融资债券（转贷）收入800万元、上年结余资金4,112万元、动用预算稳定调节基金695万元，全县预计可供安排的收入总量为230,824万元。预计收入总量减去预计当年支出218,947万元、上缴上级支出5,414万元、安排2021年预算稳定调节基金64万元、债务还本支出800万元后，结存5,599万元，收支平衡。
需要说明的是：今年动用的预算稳定调节基金695万元，全部用于教育、卫生支出。动用预备费941万元，用于新冠肺炎疫情经费及物资采购、药品储备、应急救援物资、自然灾害防治救援等支出917万元，剩余24万元纳入一般公共预算支出。
（二）政府性基金预算。2020年我县政府性基金收入预计实现1,572万元，达到预算的5.24倍，加上预计的中央、省、市转移支付补助141万元，抗疫特别国债1,600万元和上年结余84万元后，可供安排的预计收入总量为3,397万元。2020年我县政府性基金支出预计实现3,300万元，达到调整预算的97.14%。预计收入总量减去预计当年支出3,300万元后，结转结余97万元，收支平衡。（功能科目支出明细数据详见附表）
（三）国有资本经营预算。全县国有资本经营收入预算为0万元，全县国有资本经营支出预算为0万元。
（四）社保基金预算。2020年我县社会保险基金收入预算为1,042.68万元，当年实现收入1,000.55万元，为预算的95.96%，上年结余1,734.31万元，全年支出716.54万元，当年结余284.01万元，本年滚存结余2018.32万元。
需要说明的是：财政预算执行情况为快报数，在完成决算审查汇总并与州财政办理结算后将会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。
以上是2020年我县预算执行情况，请予审查批准。
二、重点工作开展情况
2020年我县财政按照县十三届人大常委会第三次会议有关决议以及县人大常委会的审查意见，深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用，支持全县经济社会平稳、健康、高质量发展。
（一）主动接受人大代表和政协委员监督指导，认真落实各项专项巡视及审计整改要求。一是办理人大代表建议2件、政协委员提案2件，反馈满意率达到100%。二是落实县人大常委会《关于<县人民政府2019年财政决算和2020年1-8月财政预算调整及执行情况报告>的审议意见》，及时将贯彻落实情况报送县人大常委会。三是按照甘孜州审计局关于我县《2019年政府预算执行及其他财政收支审计报告》（甘审财报〔2020〕33号）反映的16个问题进行逐一整改销账，截至目前，已整改完成13个，整改中2个，按国家相关规定移送处理1个。四是及时整改省委巡视“回头看”反馈“一卡通”专项整治相关工作，并顺利通过省委巡视验收。
（二）大力持续推进财税改革。一是按照《财税改革总体方案》要求，制定《理塘县国有资本经营预算管理办法》,将我县城投公司、农投公司、粮油公司、民贸公司、国资集团纳入国有资本经营预算，打破我县国有资本经营零预算的瓶颈，逐步规范财务核算。二是全面推进政府综合财务报告编制，在以前年度抽取部分单位试编政府综合财务报告的基础上，将编制范围扩大到全县所有预算单位。三是建立县库款运行动态监控机制，强化工资支出、基本民生支出、直达资金支出及扶贫项目专项库款保障。四是创新非税收入收缴方式，在非税烟草罚没收入方面，推行微信、支付宝、银联扫码缴款等新方式，为异地实时缴费提供便利。
（三）大力开展财政存量资金清理盘活和财政借垫款清理工作。一是盘活财政存量资金5,157万元，安排用于我县急需重大项目和部门缺口资金。二是全面推进财政借垫款清理消化“三年攻坚行动”，截止目前财政借垫款余额共计43,966万元，拟于今年12月底对清理方案进行调整优化，加大清理消化力度。
（四）建立健全更加便捷、安全、高效的社会保障卡“一卡通”管理长效机制。2020年县委、政府联合印发《关于进一步加强“一卡通”管理的实施意见》，12个“一卡通”业务管理部门，制定《惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”实施方案》，截止年底，我县受益群众累计办理社会保障卡6.8452万张，社会保障卡持有率达100%，激活率为92%，2020年通过“一卡通”发放补贴资金1,242.52万元。
(五)全面推进预算绩效管理工作，建立预算挂钩机制。2020年预算绩效管理工作安排重点项目全过程跟进5个，已完成事前绩效评估，评分结果均为合格。监控项目5个，重点绩效运行监控项目完成2个，对监控过程中存在的问题已督促相关单位落实整改。财政政策绩效评价项目7个，已完成城乡居民养老保险项目绩效评价，评价结果均为优。部门整体支出绩效评价4个部门，已完成1个部门整体支出绩效评价，评价结果为良。将绩效管理结果作为本部门预算安排的主要依据，强化财政支出预算绩效管理，切实将绩效管理结果应用作为优化财政政策、调整支出结构、加大预算绩效管理结果应用力度，规范结果应用行为。2021年本级预算项目总金额为17,765.09万元，涉及9个预算单位，共计49个项目，已完成绩效目标填报申报工作。
（六）财政监督范围不断延伸。一是严把政府投资建设项目财政投资评审关。截止2020年12月19日，完成236个项目的财政评审工作，同比增加152个，增幅180.95%,送审金额53,944.11万元，同比增加9,150.15万元，增幅20.42%,审定金额50,011.96万元，综合审减率达7.2%,节约财政资金3,224.91万元。二是加大政府采购监管力度，不断扩大政府购买服务范围和领域。严格按照四川省财政厅推进市县财政改革两年攻坚工作有关事项，编制政府采购预算。2020年全年政府采购项目备案373个，资金预算64,765.95万元（其中：货物类采购备案155起，共预算15,601.67万元；服务类备案63起，共预算24,158.05万元；工程类备案155起，共预算25,006.23万元），同比增加45406.34万元，增幅234.54%。
（七）强力保障脱贫攻坚。坚持把脱贫攻坚工作摆在突出位置，高度重视脱贫攻坚工作落实，财政支持脱贫攻坚工作取得积极成效。2020年涉农资金统筹整合26,038.6万元，支出25,321万元，支出比例为97%;财政扶贫资金投入35,191.24万元，支出28,152.00万元，支出比例为80%；累计筹集“四项基金”19,785万元。
三、2021年财政预算草案
根据县委确定的2021年经济社会发展预期目标和重点任务，按照从严从紧编制预算总体要求，收入预算安排实事求是、积极稳妥；支出预算安排坚持“保运转、保稳定、保民生、促发展”的基本财力保障顺序，坚持“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约”的原则，足额保障基本支出，优先安排基本民生支出，从严从紧控制一般性支出，尽力保障“七大战略”等重点支出。
（一）收入预算。在综合考虑宏观经济下行、国家大规模减税降费政策实施等因素基础上，结合我县实际情况，2021年全县地方一般公共预算收入13,500万元，增长12.5%（其中：税收收入7,942万元，非税收入5,558万元）。提前告知转移支付补助83,929万元，一般专项转移性支付补助9,127万元（其中：重点生态功能转移支付7,847万元，基层组织活动和公共运行维护费1,280万元），年初预算上解5,500万元，2021年一般公共预算收入总额101,056万元（实际可安排资金93,209万元）。按照收支平衡原则，全县一般公共预算支出预算101,056万元。
全县政府性基金收入350万元，按照收支平衡和对应安排原则，全县政府性基金支出350万元，主要用于偿还专项地方债券资金及土地开发建设等支出。
全县社会保险基金收入预算1125.37万元，加上上年结余资金2047.13万元，收入总量3172.50万元。按照现行社会保险支出政策，全县社会保险基金支出预算786.2万元，结余资金2386.30万元。
全县国有资本经营收入预算620万元。按照收支平衡原则，全县国有资本经营支出预算620万元（其中：调入一般公共预算186万元用于保民生，368.9万元用于国有企业生产经营发展，剩余65.1万元用于国有企业奖励性支出）。
（二）支出预算。保工资---年初安排基本支出76,038万元，主要用于人员工资、津补贴、社会保险缴费、机关事业单位基本养老保险基金、职业年金财政资金、年度绩效考核奖励资金等。保运转---部门公用支出5,931万元，主要用于的单位正常开支及村级运行支出。保民生---年初安排基本民生支出4,948万元，主要用于支持教育发展，提升社会保障水平，支持农业农村发展，强化卫生计生保障等方面支出（其中：教育方面666万元、文化旅游体育方面27万、社会保障和就业方面1,889万元、医疗卫生健康方面1,086万元、自然灾害防治及防汛方面30万元、乡村振兴资金方面支出1,250万元）。保稳定---年初安排县委县政府其他各项重点工作支出及其他支出2,768万元，主要用于维稳及虫草工作经费、应急经费、全县智能安可工程建设经费、全县安心工程、部队及人武后备经费等支出。促发展---年初安排支持产业发展支出1,480万元。主要用于支持村集体经济发展、园区发展和产业发展、文化旅游发展资金。年初省财政提前告知生态功能区转移支付补助7,847万元，主要安排用于教育和生态保护等方面支出。
年初安排债务还本及利息1,371万元，主要用于偿还地方一般债券资金还本及利息。年初安排总预备费1,023万元，主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
财政支出按照“量入为出，收支平衡”的原则，提高基本支出保障标准，大幅压减专项支出，重点保障财政供养人员工资、单位运转、民生实事及县委政府明确的重大专项支出。（详见报人大报表附件：报表中包含政府基金预算收入）
需要说明的是：由于年初财力不足，按不能编赤字预算的要求，尚有部分支出未安排或存在缺口，对超年初财力的支出需求，在年度执行中多渠道筹集资金尽力保障。一是统筹上级专项转移支付资金安排；二是积极盘活财政存量资金、努力向上争取新增财力安排。主要是地方政府债券付息支出、机关事业单位养老保险缺口补助等支出。
四、2021年财政改革与管理工作
2021年，是“十四五”开局之年，必须牢牢把握稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的总体要求，全力以赴开好局、起好步。落实好积极的财政政策，抓好财政收支预算执行，推进实施乡村振兴战略，持续保障和改善民生，深化财税体制改革，提高财政预算绩效管理水平，促进全县经济社会持续、健康、高质量发展，确保全年财政收支目标圆满完成。
（一）加大增收节支力度，确保全年财政收支目标任务完成。狠抓财源建设，促进国有企业提高经济效益，提高国有资本经营预算收入，配合税务部门，强化税收征管，做到应收尽收，组织开展内部控制，会计信息质量，严肃财经纪律等专项检查，发现“乱花钱”问题，将进行严厉处罚，牢固树立过紧日子思想，努力增收节支。
（二）狠抓预算绩效管理工作，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。 严格执行2021年预算绩效管理工作要求，实现部门预算项目支出绩效目标与预算“编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”，加快预算和绩效管理一体化进程，切实加强绩效管理队伍人才建设，进一步加强对2018年—2020年广东对口支援项目绩效评价工作，对绩效评价好的项目，资金分配将重点支持，对绩效评价差的项目，将追究责任。
（三）强化保障，助推乡村振兴战略。根据乡村振兴战略的发展要求，研究制定脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接，坚持把农业农村作为财政支出的优先保障领域，将财政资金向“三农”倾斜。通过构建良好的财政运行机制，建立实施乡村振兴战略的财政投入和保障制度，调整和优化财政收支规模和结构，提高财政涉农资金统筹整合和管理效能，为全县实施乡村振兴战略提供强有力的资金保障。
（四）固本强基，夯实“两中心”财务管理。随着乡村振兴深入推进，我县财政资金投入持续加大，财务管理日趋加强，面对部份财务管理人员财务意识淡薄，会计人员素质不高，缺乏专业会计人员。今年，县委政府安排我县财务人员分2批赴珠海市考察“珠海市财政局会计集中核算”模式，按照考察经验，结合我县实际，在“两中心”会计核算中增设会计审核风险提示单，部门对会计事项审核有异议，以“会计审核风险提示单告知预算单位，在规定时限内，预算单位拒之整改，“两中心”会计将审核风险提示单以附件形式装入会计凭证，今后审计部门发现问题，责任明确，可防范财务审核风险。
各位代表，做好2021年财政改革发展工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督下，在县政协的支持帮助下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面贯彻大会决议，认真办理和落实人大代表议案建议，充分发挥财政职能作用，为美丽生态和谐小康理塘建设贡献力量。
