（四川省）关于甘孜州巴塘县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告
巴塘县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告
2021年12月16日
——在巴塘县第十四届人民代表大会第一次会议上
巴塘县财政局局长王康英
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告巴塘县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划开局之年,是做好巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接之年，也是百年建党之年，财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全面落实中央省州财政工作会议精神，围绕县委发展战略，继续强化资金保障，积极发挥财政职能，扎实做好“六稳”“六保”工作，县级财政运行情况总体较好。
1、一般公共预算
收入稳定增长。2021年全县地方一般公共预算收入完成17,500万元（其中税收收入8,474万元、非税收入9,026万元），较上年同比增加16.62%；比县十三届人民代表大会第五次会议批准的预算数增加了1,750万元，圆满完成州下达的任务数。
支出总量下降。由于脱贫摘帽后国家财政政策调整，2021年全县一般公共预算支出完成143,749万元，较上年减少11,076万元,下降7.15%。
主要支出执行情况。公共安全支出完成7,216万元，教育支出完成11,421万元，社会保障和就业支出完成10,727万元，卫生健康支出完成6,000万元，农林水支出完成37,724万元，交通运输支出完成9,852万元，灾害防治及应急管理支出完成2,323万元。
收支预算总体平衡。全县地方一般公共预算收入17,500万元，加上中央、省、州转移支付补助119,724万元、上年结转结余6,924万元，调入资金139万元和动用预算稳定调节基金2,397万元后,全县可供安排的收入总量为146,684万元;收入总量减去当年支出143,749万元、上解支出1,742万元后，全县预计结转结余资金1,193万元,结转资金因项目跨年实施将继续结转下年使用。
2、政府性基金预算
2021年全县政府性基金收入完成162万元，完成年初预算的16.20%，加上上级专项补助收入438万元，上年结转结余资金781万元，可供安排的收入总量为1,381万元。全年政府性基金预算支出735万元，完成调整预算的53.22%，主要用于基础设施建设、彩票公益金支出、土地出让金债务付息等方面。收入总量减去当年支出735万元，年终预计结转结余646万元。
3、国有资本经营预算
2021年全县国有资本经营预算收入完成278万元，完成年初预算的111.20%，加上上年结转结余的174万元，可供安排的收入总量为452万元；全县国有资本经营预算支出完成424万元，主要用于解决国有企业资本金注入等其它历史遗留问题。收入总量减去当年支出后，年终预计结转结余28万元。
4、社会保障基金预算
2021年社会保险基金收入完成1,082万元，加上上年结转结余资金2,766万元，可供安排的收入总量为3,848万元;社会保险基金支出完成1,134万元，主要用于提高城乡居民养老保险待遇水平，足额兑现各项社会保险待遇。收入总量减去当年支出后，年终预计结转结余2,714万元。
需要说明的是，由于预算执行还没有结束，所以以上数据均为预计数，最终数据将在完成决算审查汇总并与州财政局办理结算后再向人大常委会作专题报告。
二、落实县人大预决算审查意见及财政主要工作
1、认真落实县人大常委会预决算审查意见情况。继续按照县第十三届人民代表大会第五次会议以及人大常委会的审查意见，对标人大常委会提出的预算绩效管理体制机制欠规范、评价结果运用不充分等问题，专人负责专项聘请第三方分别从绩效管理意识再强化、工作体制机制再健全、突出绩效评价重管理、绩效结果运用重落实四个方面进行整改，重点对民政局、教育局、乡村振兴局、农牧局、人社局、文广局等涉及人文民生保障的重点单位的14个项目进行了事前评估、运行监控、绩效和政策评价，涉及金额2,201万元，并对民政局、文广局、乡村振兴局部门整体支出绩效进行评价打分，为2022年的部门预算项目编制提供数据佐证，为深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用提供有力支撑。
2、多措并举抓征管，财政收入预算圆满完成。财税部门在继续坚持依法征税的同时把握重点税源变化、重大政策调整对税收的影响，严格落实减免税，按照“以旬保月、以月保季、以季保年”的工作思路，全程跟踪重点税源入库，在减税降费政策实施的影响和疫情持续防控的双重压力下，充分发挥财税职能、攻坚克难，加大征缴力度，最终圆满完成一般公共预算收入17,500万元的目标任务数，同比2020年增长16.62%，增幅创历史新高。
3、优先保障惠民生，各项社会事业持续发展。一是保障人员支出。兑现各类人员经费63,523万元,占总支出的52.39%,其中兑现2020年度绩效奖金和离退休生活补贴9,000万元、补发全县退休“中人”一次性补贴1,337万元、配套2021年度1-11月机关事业单位在职转移、退休和死亡人员的职业年金1,068万元，并按照《中共甘孜州委办公室甘孜州人民政府办公室<关于调整村（社区）干部有关待遇的通知>》（甘委办发电〔2021〕35号）增补1,082万元用于村(社区)干部调整后的待遇标准等;二是保障教育事业发展。投入11,321万元用于教学质量奖励金、教育费附加、生均公用经费及弥补历年教育工程欠款等;三是保障卫生事业发展。投入6,000万元主要用于疫情防控及基本公共卫生服务、医保补助等夯实卫生高地基石；四是保障乡村振兴衔接资金。积极筹集中央、省、州、县级财政衔接乡村振兴补助资金11,427万元和城乡建设用地增减挂钩跨省域调剂收入7,350万元用于巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接;五是保障污染防治攻坚战。投入5,468万元用于污水管道建设、垃圾填埋场、环保厕所、水域治理等项目,切实加强生态环境保护建设;六是保障化解重大风险攻坚战。为维护我县地方政府债券信誉，做好2021年地方政府债券还本付息工作，积极筹措资金2,187万元用于偿还2016年-2018年各期债券到期本金和利息;七是保障森林防灭火工作。投入2,100万元主要用于全县森林防火队补助、保险、防灭火宣传、装备购置等支出，其中专业打火队员和半专业打火队工资及生活补助从人平1,400元增长到人平3,500元。
4、统筹财力保重点，川滇藏结合部明珠起航。一是投入9,495万元用于吸引社会资本参与县城道路改扩建（五线下地）项目、中山广场改造公益项目建设和运营的2020年和2021年可行性缺口补助，筹措1,869万元用于城市风貌改造和绿化建设、市政运行维护等，既有效撬动了社会资本改善民生，又为“甘孜州最美县城”添砖加瓦；二是投入16,685万元用于乡村道路交通改善，提升巴塘县整体出行便捷度；三是投入1,189万元将新时代文明实践活动与党史教育相结合,全力推进新时代文明实践中心建设;四是投入2,181万元用于创建全国民族团结进步示范县和市(州)域社会治理先进县;五是投入1,309万元兑现企业优惠政策补贴资金，既解决了历史遗留问题，又打造了诚信政府，更营造了良好的营商环境。
5、政策落实重执行，财政体制改革持续迈进。一是按照省州财政相关要求，2021年开启了“预算管理一体化”平台建设，通过组建专班、组织培训，并在系统上完成2022年度基本支出预算编制，顺利推进预算管理改革;二是为实现预算和预算绩效目标“同步编审、同步上会、同步批复、同步公开”，继续与第三方合作，进一步完善了全县预算绩效管理工作，多措并举的构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系;三是通过分类分层全面盘活闲置公有资产的方式，共计盘活公有资产35处，盘活面积7910平方米；通过居家养老等方式探索推进乡镇购买服务试点工作，进一步提高乡镇公共服务水平，做深做实两项改革“后半篇”文章。
需要说明的是，以上重点方面是按上级财政预算口径统计，可能存在部分交叉。
三、2022年财政预算草案
2022年预算编制指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届六中全会及中央第七次西藏工作座谈会精神，按照《预算法》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5 号）文件等有关规定，紧紧围绕县委确定的工作重点和财政改革目标，努力克服新冠肺炎疫情持续防控带来的不利影响，严肃财经纪律，坚持厉行节约，牢固树立“过紧日子”的思想，按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，持续做好“六稳”“六保”工作，为实施县委“124666”战略发展目标，谱写“美丽生态和谐社会主义现代化新巴塘”提供坚强财政支撑。
1、一般公共预算
2022年，全县一般公共预算收入安排为18,375万元（其中税收收入9,000万元、非税收入9,375万元），预计较上年同比增加875万元、同口径增长5%；加上上级补助收入56,129万元（其中返还性收入1,767万元，一般性转移支付收入54,362元）；从国有资本经营预算调入61万元；扣除上解支出1,742万元，可安排财力预计为72,823万元。
按照收支平衡的原则，2022年全县一般公共预算支出相应安排72,823万元。其中：
安排基本支出47,224万元，包括个人性支出43,391万元（含政策性人员增资1,000万元）和部门公用支出3,833万元，主要用于人员工资、津补贴、社会保险缴费和单位基本运转经费等。
安排巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴资金1,660万元;
安排预备费730万元，主要用于预算执行中的自然灾害等不可预见的开支；
安排23,209万元用于民生、党建、维稳、“六大战略”、绩效奖金及“124666”发展战略等支出。
上年结转结余资金1,193万元，将按照专款专用的原则继续结转使用。
2、政府性基金预算
2022年，全县政府性基金收入预计为796万元，其中县级政府性基金收入为150万元，上年结转结余646万元。
按照收支平衡的原则，2022年全县政府性基金支出相应安排796万元。
3、国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营预算收入预计为150万元，其中当年国有资本经营预算收入122万元，上年结转结余28万元。
按照收支平衡的原则，2022年我县国有资本经营预算支出相应安排150万元，其中75万元（50%）调入一般公共预算收入,余下75万元拟用于国有经济结构调整支出。
4、社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金收入预计为3,977万元，其中当年社会保险基金收入为1,263万元，上年结转结余2,714万元。
按照收支平衡的原则，2022年我县社会保险基金支出相应安排3,977万元，主要用于足额兑现各项社会保险待遇，提高城乡居民养老保险待遇水平。
需要说明的是，政府性基金预算收入从2022年开始征收部门由行业主管部门改为税务部门征收。
四、完成2022年预算任务的主要措施
1、积极组织财政收入，提高财政收入质量。壮大地方财源，进一步加大招商引资力度，立足本县资源优势，下大力抓好效益财源建设；严格依法征管,一方面通过综合治税平台促进涉税信息共享，另一方面通过税源调整，摸清底数，确保税款征收到位，实现应收尽收；积极盘活闲置国有资产，确保国有资产增值形成收益。
2、优化财政支出结构，确保县级财政可持续发展。“十四五”期间财政依然面临支出压力巨大，收支难平衡，并承担过多财政事权等问题，为应对这些困难，财政部门将继续兜牢“底线”，全面保障“三保”支出；把好“关口”，民生重点领域保障有力；盘活“存量”，提高财政资金使用效益；完善“机制”，推进直达资金惠企利民；积极“有为”，促进投资稳定增长。
3、创新预算管理手段，强力推动省州县三级联动。“预算管理一体化”是落实政府过紧日子要求，积极应对今后一段时期复杂经济社会形势的重要保障。2022年我县将全面启用“预算管理一体化”平台，并积极践行国务院、财政部关于进一步深化预算管理制度改革的要求，使全县预算单位实现系统使用全覆盖，资金拨付全监督，项目绩效全评价，政府采购全审核。
4、巩固脱贫攻坚成果，实施乡村振兴战略。按照“四不摘”政策，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，持之以恒抓好乡村振兴各项资金保障，继续加大统筹整合力度，优先安排农业产业发展，确保乡村振兴衔接补助资金投向精准；继续加强财政衔接乡村振兴补助资金动态监控平台建设，提高财政衔接乡村振兴补助资金使用绩效。
5、优化国有资本布局，推进国企改革行动。结合《四川省“十四五”国有资本布局优化和结构调整规划的通知》《甘孜州国企改革三年行动实施方案》，重点探索制定《巴塘县国资国企“十四五”发展规划》《巴塘县深化国有企业改革三年实施方案》《巴塘县国有资本投资集团公司组建方案》《巴塘县国资监管体系建设》等方案并力推三年改革行动，努力规范我县国有企业投资管理、企业干部作用管理、薪酬管理等相关工作，切实加强党的建设和企业法人治理结构建设，做好国有资产产权管理、资本运营管理、监督管理等工作。
各位代表，2022年是党的第二个百年奋斗目标的开局之年，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，紧盯目标不放手，聚焦问题勇突破。自觉接受县人大监督，虚心听取县政协意见，扎实做好财政各项工作，积极发挥财政职能职责，保持正确的前进方向，迈进新征程！
名词解释
当年财政结余（赤字）：是指当年财政总收入减当年财政总支出后的余额，正数为结余，负数为赤字。财政结余包括财政净结余和财政结转两个部分。财政净结余是指当年由于增收节支又无须结转下一预算年度继续安排支出而形成的结余。财政结转是指上年度支出因各种原因未完成必须转入下一预算年度继续安排的、已有具体用途的支出部分。
预算管理一体化：预算管理一体化为加快财政资金直达、提高财政资金运行透明度，运用系统化思维和直达资金管理理念，按照财政部印发的《预算管理一体化规范（试行）》和《预算管理一体化技术标准V1.0》，将预算编制、预算执行、决算、财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按照一个整体进行全流程整合规范，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制。海南预算管理一体化是全国第一个实现全省一体化管理的省份，纵向直达可至乡镇，横向互联互通财政和有关部门，实现财政数据大集中管理和融合。已被财政部推广到黑龙江、青海、内蒙古、西藏和大连等5个省（市、区）。四川省于2021年在部分市（州）试点使用海南预算管理一体化系统，甘孜州也率先试点推行。
六保六稳：六保，指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转；六稳，指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
直达资金：是指建立特殊转移支付机制，将新增财政资金通过增加中央对地方转移支付、安排政府性基金转移支付等方式，第一时间全部下达市县，避免了资金层层审批、下达耗时，有利于迅速发挥资金效益、迅速惠企利民。
PPP(Public-Private Partnership)：又称PPP模式，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的建设，让非公共部门所掌握的资源参与提供公共产品和服务，从而实现合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
营业税改增值税：简称营改增，是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增的最大特点是减少重复征税，可以促使社会形成更好的良性循环，有利于企业降低税负，从2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营改增试点。
减税降费：指2019年以来国家，为减轻制造业和小微企业税收负担，支持实体经济发展，对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收减免，推出一系列减税降费政策。例如：个人所得税改革、小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革和降低社会保险费等政策。
增值税增量留底退税：就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的进项增值税，予以提前全额退还。相关法律规定试行增值税期末留抵税额退税制度需满足以下5个条件：1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；2.纳税信用等级为A级或者B级；3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
费改税，也称税费改革:是指在对现有的政府收费进行清理整顿的基础上，用税收取代一些具有税费特征的收费，通过进一步深化财税体制改革，初步建立起以税收为主，少量的、必要的政府收费为辅的政府收入体系。例如：水资源费改水资源税、环保费改环保税
一卡通：即社会保障“一卡通”，以社会保障卡为载体，银行按资金发放单位要求，实现代理发放惠民惠农财政资金。通过开展社会保障卡“一卡通”工作、实现“多卡变一卡”，成为连通党委政府与群众的“连心卡”，成为群众感党恩、念党情的“明白卡”成为群众享受发展红利的“幸福卡”。按照巜中共四川省纪委四川省监察委员会等部门关于开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理的通知》（川纪综[2018]100）号规定，我省将耕地地力保护补贴资金等19个大项32个具体项目从2019年7月1日起纳入社会保障卡“一卡通”发放。
