（四川省）关于凉山州会东县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于会东县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
——2023年4月15日在会东县第十八届人民代表大会第二次会议上
会东县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将会东县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见和建议。
一、2022年预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年，是建州建县70周年。面对经济下行、多轮疫情冲击等复杂严峻的形势，在县委坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党中央和省委、州委、县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，持续做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，全年预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.收支执行情况。2022年一般公共预算总收入完成159,724万元，同比增加13,617万元，增长9.32%。其中地方一般公共预算收入完成119,062万元（含留抵退税6,233万元），同比增长14.76%（其中：税收收入完成91,371万元，占比76.74%；非税收入完成27,691万元，占比23.26%）；上划中央“两税”收入30,966万元，同比增长18.30%；上划中央所得税收入完成15,929万元，同比下降1.76%。2022年一般公共预算支出298,667万元，同比增加3,552万元，增长1.20%。
2.新增资金使用情况。同县十八届人大第一次会议报告的全县预算情况比较，主要变动为：一是收入超收4,629万元，全部用于职工工资增资及安排预算稳定调节基金。二是一般性转移支付增加124,931万元，专项转移支付收入增加23,489万元，地方政府债券转贷收入（新增一般债券）增加6,833万元，合计增加155,253万元，全部用于保障全县机构正常运转、教育、医疗、乡村振兴、城乡环境等项目。三是年初预算安排的预备费1,800万元，全部用于疫情防控。四是预算稳定调节基金1,620万元，全部用于教育支出。
3.收支平衡情况。全县地方一般公共预算收入金库数完成112,829万元（其中：税收收入完成85,138万元，非税收入完成27,691万元），上级补助收入210,491万元，地方政府债券转贷收入22,608万元（其中：新增一般债券6,833万元，置换债券15,775万元），上年结转结余2,000万元，动用预算稳定调节基金1,620万元，调入资金3,058万元，收入总量为352,606万元。全县一般公共预算支出298,667万元，上解支出8,392万元，债务还本支出15,775万元，2022年支出总量为322,834万元。安排预算稳定调节基金1,238万元，结转下年28,534万元，均为项目跨年实施需结转继续使用资金。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年政府性基金收入完成39,865万元，为年初预算数的94.92%，同比下降6.40%（主要原因是土地出让收入减少），上级补助收入3,281万元，地方政府专项债券转贷收入23,500万元，上年结转742万元，收入总量为67,388万元。政府性基金支出60,898万元（主要用于土地收储、征地拆迁补偿安置、基础设施建设、城乡环境治理等方面），同比下降0.77%（主要原因是基金减收），上解支出1,248万元，调出资金2,952万元，债务还本支出70万元，结转结余2,220万元，当年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金收入完成11,963万元，社会保险基金支出7,875万元，当年收支结余4,088万元，累计结余32,558万元，上解支出32,457万元，剩余结余101万元已于2023年1月全部上解。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入443万元（其中：上级补助收入16万元），县级国有资本经营预算收入427万元为县属国有及国有控股企业利润收入，按照25%比例调入一般公共预算106万元，安排国有资本经营预算支出337万元，当年实现收支平衡。
二、2022年财政主要工作
（一）“稳中有进”抓收入强保障
一是积极组织收入，确保应收尽收。发挥财政部门牵头抓总作用，克服经济环境和疫情影响，积极筹措资金，强化财政征收管理，做到应收尽收；协助相关职能部门抓好基金收入、国有资产转让收入；协调做好乌东德、白鹤滩两大电站税收分成工作，持续增强会东发展的内生动力和“造血功能”。二是优化支出结构，加快支出进度。切实发挥财政职能，突出“三保”支出优先地位，把保障和改善民生摆在突出位置，不断优化支出结构，以“保基本民生、保工资、保运转”为核心，兜牢兜实“三保”底线；主动加强与相关部门和项目实施单位的沟通对接，切实加快支出进度，更好地服务保障全县经济社会高质量发展。三是全力整合资金，强化资金筹措。多方争取上级支持，积极对接争取均衡性转移支付、专项转移支付、县级基本财力保障奖补、债券等资金。严格执行财政资金“三项”清理制度，全县动态收回低效无效、闲置沉淀、预算结余资金11,548万元，其中7,054万元统筹用于保障“三保”、重点民生等支出。
（二）“保障升级”惠民生增福祉
一是支持实施乡村振兴。优化财政支农投入结构，健全乡村振兴投入考核机制，持续加大财政投入，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。全县投入各级三农资金46,663万元，重点支持保障粮食安全及耕地保护、巩固脱贫成果防止规模性返贫、提高农业抵御灾害能力、构建现代农业产业体系和绿色可持续发展。抓实三大粮食作物投保工作，全年三大粮食作物全部纳入完全成本保险，三大粮食作物投保面积覆盖率达到78%以上。二是护航教育高质量发展。全县投入88,995万元，实现逐年增长，支持义务教育薄弱环节改善与能力提升、学生助学资助等重点工作，促进中小学校办学条件不断改善，进一步深化十五年义务教育改革。三是强化医疗卫生服务。投入9,352万元用于保障公共卫生服务实施、重大公共卫生项目实施、推进县级公立医院综合改革、巩固完善国家基本药物制度和基层医疗卫生机构运行机制。四是健全社会保障体系。全年投入社会保障和就业经费15,036万元，全面推进“劳有所得”“老有所养”“弱有所扶”，群众的幸福感满意度持续提升。五是加强重点工作保障。合理筹集调度资金，开通资金拨付绿色通道，加快资金拨付使用，确保资金及时到位。全县投入10,889万元用于疫情防控、森林草原防灭火、防灾减灾和安全生产工作。六是办好年度民生实事。扎实推进全州30件民生实事，全年下达民生实事资金32,134万元。七是深入推进“一卡通”发放，全年发布73个项目，发放资金34,645万元，惠及119万人次。
（三）“全力以赴”稳市场促增长
一是落实落细减税降费政策。严格落实增值税留抵退税政策，进一步减轻企业税费负担，激发市场主体活力。累计完成增值税留抵退税74户，退库金额15,930万元，县本级留抵退税6,233万元。二是提高金融服务水平。加大民营小微企业金融支持，贷款实现增量，利率进一步降低。实现民营企业贷款72,000万元，同比增长26.31%；普惠小微贷款78,600万元，同比增长32.77%。2022年年末全县各项贷款余额734,700万元，同比增加217,800万元，增长42.12%，增速居全州第三位，高出全州平均增速三十二个百分点。三是规范政府采购行为。采购限额在200万元以下的货物和服务采购项目、400万元以下的工程采购项目，适宜由中小企业提供的政府采购预算全部预留中小企业采购；对超过200万元以上的货物、服务和400万以上的工程采购项目，预留预算总额的30%以上专门面向中小企业采购。四是加强政府和社会资本合作。2个县级PPP项目已累计完成投资134,062万元，其中：会东县小坝心片区西向会客厅与城南保障性安居房PPP项目累计完成投资88,171万元，项目已进入运营阶段；会东县绕城公路城南新区规划区道路工程项目老城区道路改造工程PPP项目累计完成投资45,891万元，项目正积极有序推进。
（四）“未雨绸缪”防风险保稳定
一是严肃地方政府债务限额管理。依托财政部隐性债务管理系统等平台，按月统计政府债务变化情况，强化政府债务风险预警。2022年州下达新增地方政府债务限额30,333万元，全县地方政府债务限额为242,008万元，目前全县政府性债务余额控制在上级核定的债务限额内，政府性债务风险等级为绿色。二是积极统筹资金偿还债务本息。建立健全“借、用、管、还”地方政府债务管理机制，充分发挥县级财政职能，切实防范化解政府债务风险。2022年地方政府债券还本付息支出23,293万元。
（五）“从严从实”加强财会监督
一是开展财经秩序“6+4”专项整治行动。按照财政部、省财政厅决策部署，县财政局作为全州唯一接受省财政厅“6+4”专项检查的县市级单位，此项工作得到省财政厅专项检查组高度肯定。通过检查促进全县财政管理水平进一步提升。二是加强财政监督检查。积极组织开展内部监督、严肃财经纪律及财务风险等检查，切实提升财政管理水平。在单位自查全覆盖的基础上，选取6家单位开展财政重点监督检查，发现问题，立行立改。三是深化内控制度体系建设。完成了全县139家行政事业单位2021年度内部控制报告编报工作。四是加强政府采购监督管理。全年开展政府采购项目177个，采购计划金额32,718万元，实际采购金额30,802万元，节约率5.85%。五是规范信息公开。深入开展政府预决算、部门预决算信息公开检查，完成县本级政府和预算单位2020年度决算和2021年度预算公开情况自查，覆盖面达到100%（涉密单位除外），对公开网址、内容和挂网公开流程等进行规范，促进财政预决算信息公开及时、完整。
（六）“锐意进取”提效能强管理
一是全面实施预算绩效管理。以全过程管理为主线，抓好事前评估、事中监控、事后评价三个关键节点，强化绩效目标管理和绩效结果应用两大支撑。依托一体化系统，完成81个部门（单位）的绩效目标编制、审核、批复工作；在单位自评估、自行监控和自评全覆盖的基础上，完成6个项目的重点评估、6个项目的重点监控和11个部门整体支出、17个项目支出、2个财政政策的绩效评价重点评价，评价总额42,609万元，同比增长8.90%；建立自评抽查机制，完成3个单位绩效自评抽查，扎实开展财政管理绩效考核，完善绩效结果与预算安排相挂钩机制。逐步完善相关制度，为提高预算绩效管理效率与水平、推动预算与绩效的深度融合提供了制度保障。二是稳步推进预算一体化改革。2022年1月1日预算管理一体化正式上线，经过一年的运行完成了决算、财报等系统的整合工作，建立健全了预算管理权力制衡机制、业务操作与系统管理协同配合机制，确保一体化系统安全平稳高效运行。三是加大政府购买服务力度。姜州镇作为全州乡镇政府购买服务项目试点乡镇，进行政府购买服务的8个项目的全过程咨询服务已经全部完成。四是深入推进乡镇财政体制改革。建立了财政基本财力保障机制、财权与事权的统一机制、激励与约束相结合机制、财力差异化补助机制、“以丰补歉”跨年度平衡机制及绩效奖补资金管理机制等六项机制。今年按体制计算应兑现各乡镇（街道）绩效奖补资金6,160万元（含上年预留300万元），同比增长18.76%，呈现逐年增长的趋势。五是持续推进电子票据改革。已完成全县147家单位的信息录入工作，72家用票单位正常使用并开具电子票据。县人民医院作为全县医疗收费电子票据管理改革单位，已正常使用医疗收费电子票据。六是做好法检两院经费上划工作。县人民法院及县人民检察院自2022年1月开始上划，现已全部完成。七是优化财政投资评审流程。完成了全县252个建设工程项目招标控制价评审，累计送审金额201,355万元，审定金额191,482万元，审减金额9,873万元，审减率4.90%，节约财政资金效果明显。
综上所述，2022年全县财政运行总体平稳，经济社会发展稳中向好。同时，我们也清醒地认识到当前面临的困难和不足：
一是基金收入增收困难。由于经济下行压力持续加大，导致土地出让不理想，影响全县基金收入增收。二是支出进度缓慢。由于部分项目前期准备不充分、项目建设进度缓慢等原因，直接导致资金支出未达到序时进度，造成部分资金闲置和滞留。三是支出保障压力不断增大。基本民生保障所需支出逐年上升，重点领域建设资金需求逐年增长。对以上这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，认真研究有效措施逐步加以解决。
三、2023年预算草案
编制好2023年预算，做好各项财政工作，对贯彻落实党的二十大和省委十二届二次全会、州委九届六次全会、县委十四届三次全会精神，更好统筹疫情防控和经济社会高质量发展，全面建设中国式现代化会东具有十分重要的意义。
（一）2023年预算编制的指导思想和基本原则
1.指导思想。2023年，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，以加快建设全国经济百强县为总牵引，以“四化同步、城乡融合、全域共兴”为总抓手，以“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”为工作总思路，推动积极的财政政策提质增效，勤俭节约过紧日子，提高财政资源配置效率，科学合理推进资金投向结构调整，保持必要的财政支出强度，持续保障和改善民生，加强预算绩效管理，加强财政承受能力评估，有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。
2.基本原则。一是收入预算编制坚持实事求是、科学测算，与经济社会发展水平总体适应。二是支出安排有保有压、突出重点，严格落实过紧日子要求，集中财力办大事要事。三是强化预算约束和绩效管理，加强绩效评价结果应用，提升资金效益。四是持续加强财会监督，主动接受人大、审计、社会监督。注重有效防范化解财政领域风险，抓早抓小、精准施策，牢牢守住不发生系统性风险底线。
（二）2023年预算草案
1.一般公共预算草案。
一是一般公共预算收入。2023年一般公共预算总收入预计183,375万元，同比增长14.81%，其中：地方一般公共预算收入预计124,200万元，较上年年初预算数108,200万元增长14.79%，较上年金库数112,829万元增长10.08%；上划中央“两税”收入预计41,625万元，同比增长34.42%；上划中央所得税收入预计17,550万元，同比增长10.18%。
二是上级补助收入。2023年上级补助收入预计121,758万元，其中：返还性收入预计5,114万元，转移支付收入预计116,644万元。
三是收支平衡。地方一般公共预算收入预计124,200万元，上级补助收入预计121,758万元(其中：财力补助73,415万元，专项（定项）补助48,343万元)，地方政府一般债券转贷收入（置换债券）预计15,605万元，上年结转28,534万元，动用预算稳定调节基金1,238万元，调入资金预计126万元，2023年收入总量为291,461万元。全年一般公共预算支出预计269,256万元，债务还本支出预计15,605万元，上解支出预计6,600万元，2023年支出总计291,461万元。当年实现收支平衡。
2.政府性基金预算。
政府性基金预算收入预计47,000万元（其中国有土地使用权出让收入45,000万元），上年结转结余2,220万元，上级补助收入76万元，收入总量49,296万元。政府性基金预算支出预计49,296万元，包含土地出让收入（7%）用于农业农村方面支出3,150万元，剩余用于专项债券还本付息、失地农民社保预存款等方面。当年实现收支平衡。
3.社会保险基金预算。
根据《四川省人社厅 四川省财政厅关于进一步完善城乡居民基本养老保险制度的通知》（川人社发〔2022〕20号）、《凉山州人力资源和社会保障局 凉山州财政局 国家税务总局凉山州税务局关于印发<凉山州城乡居民基本养老保险州级统筹实施办法>的通知》（凉人社发〔2023〕2号）等文件精神，从2023年1月1日起，全州实行统一的城乡居民基本养老保险基金预算管理制度，故不再单独编制2023年社会保险基金预算。
4.国有资本经营预算。
国有资本经营收入预计420万元，根据相关政策按照30%比例调出126万元资金到一般公共预算，剩余294万元全部安排用于县属国有企业资本性支出。
（三）基本支出和重点项目支出经费安排情况
按照“保基本、兜底线、防风险”的原则，统筹全县可用财力，全县2023年基本支出和重点安排如下：
1.基本支出安排情况。
按定员定额标准和“零基预算”编制原则，全县基本支出预算147,808万元，安排用于：一是机关工资福利支出124,500万元，包括工资奖金津补贴91,611万元(含绩效目标奖30,364万元)，社会保险和职业年金缴费19,923万元，住房公积金11,042万元，其他工资福利支出1,924万元；二是机关商品和服务支出13,602万元，包括定额公用经费5,023万元，定额小车费726万元，职工福利费2,539万元，工会经费1,111万元，公车改革补贴1,533万元，基层组织运行经费2,030万元，乡村振兴干部工作经费640万元；三是对个人和家庭的补助支出9,706万元，包括抚恤金1,000万元，离休费105万元，各类人员生活补助2,528万元，村社干部报酬6,073万元。
2.重点支出安排情况。
（1）教育方面安排资金69,072万元，助推全县教育事业高质量发展。其中安排营养餐、家庭生活困难学生生活补助、免教科书及学费、免作业本、教育公用经费、学前教育“保教减免”等县级配套资金4,549万元。
（2）卫生事业发展方面安排公共卫生、疫情防控及医疗救治能力提升等资金2,923万元。
（3）人员经费方面预留职业年金、人员正常晋升增资、新增人员、警察加班补贴等人员经费1,548万元。
（4）社会保障方面安排困难群众救助、优抚对象生活补助等社会救济扶持兜底资金8,332万元。
（5）安排脱贫攻坚成果巩固衔接推进乡村振兴3,700万元，森林草原防灭火经费1,000万元。
（6）节能环保方面安排资金2,018万元。
（7）政府债务偿还方面：安排政府债券还本及利息27,789万元。
（四）县本级“三公”经费预算安排情况
2023年县本级“三公”经费预算2,003万元，其中：因公出国（境）费20万元，与上年持平；公务接待费488万元，与上年持平；公务用车购置及运行费1,495万元，较上年下降0.20%。
以上“三本预算”、2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案（表）和83家单位部门预算已同步报送大会，请予审查批准。
四、2023年财政工作要点
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。全县财政工作的总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记系列重要指示精神为指导，全面贯彻党的二十大和省委十二届二次全会、州委九届六次全会、县委十四届三次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，狠抓收支预算执行，保持必要支出强度，加强财政资金统筹，优化财政支出结构，坚决兜牢“三保”支出底线，持续提升财政保障能力，全面深化财税改革，从严整肃财经纪律，着力推动全县经济持续向好运行。
（一）聚焦收支平衡，确保财政平稳运行
一是圆满完成收入预期。压紧压实主体责任，加强收入监测和分析，建立健全财政、税务等相关部门沟通协调机制和收入组织长效机制，加大培育新兴财源，多措并举强化收入征管，确保实现“开门红”“双过半”，圆满完成全年收入工作目标。二是加强财政支出管理。坚持支出安排有保有压、突出重点，优先保障“三保”、偿还债务、应急等刚性支出。进一步树牢过“紧日子”思想，坚持“三公”经费只减不增，把有限的资金用在“刀刃”上。优化财政资金分配流程，加快资金分配下达进度。三是实施资源要素争取行动。加强对接谋划，积极争取上级更多政策、资金等支持，协调做好乌东德、白鹤滩两大水电站税收分成，持续提升可用财力规模。四是加强财政资源统筹。坚持“集中财力办大事”，加大“三本预算”、本级资金与上级资金、存量和增量等统筹力度，严格执行闲置沉淀、低效无效、预算结余资金“三项清理”制度，扎实开展预算执行中期评估，大力清理盘活财政存量资金，增强财政统筹能力。
（二）聚焦民生福祉，提升人民生活品质
足额安排预算，聚焦解决教育、医疗、社保等一批人民群众“急难愁盼”的民生难题，确保全县一般公共预算民生支出稳定在70%左右，持续增进民生福祉。一是加大教育经费投入。始终把推进义务教育均衡发展作为促进教育公平、构建和谐社会的重要举措。全力保障家庭经济困难学生补助、普通高中助学金、中职助学金、义务教育公用经费及学校建设维修等项目。二是支持医疗卫生事业健康发展。全力保障公共卫生服务、城乡居民医疗保险、城乡医疗救助、基本公卫服务、艾滋病防治、计划生育补助、基药补助等资金，切实提高基层医疗水平，着力推动全县公共卫生事业持续健康发展。三是加大社会保障力度。提高城乡居民养老待遇，落实优抚待遇，加大社会救助体系建设支持力度，解决好困难群众、弱势群体基本生活。四是支持乡村振兴实施。全力巩固拓展脱贫攻坚成果，加大乡村振兴财政投入，确保财政投入总体稳定、力度不减，坚决守住不发生规模性返贫底线。抓实三大粮食作物投保工作，确保全县水稻、玉米、小麦农业保险投保率不低于70%，扎实推动农业保险高质量发展。五是持续加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，规范资金发放，做到“阳光审批、阳光发放、阳光监管”全过程监管，确保各项财政补贴资金及时、足额发放。
（三）聚焦重点突破，打造改革硬核成果
一是预算一体化改革。加快预算管理一体化系统建设和运用，完善、优化和用好已有模块，加快做好资产管理、政府财报、债务管理等模块上线运行，提升预算管理信息化水平。二是深化绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，加快建立绩效指标体系，完成绩效指标体系细化设置；持续联动开展重点政策、重大项目绩效评价，基本实现全方位预算绩效管理；将绩效融入预算，使绩效服务预算，加强绩效管理结果运用，提升财政资金使用效益。三是深化体制改革。进一步理顺县、乡镇政府间财政关系，推动形成政府事权、支出责任和财力相适应的机制。持续推进国资国企改革，巩固国企改革三年行动成果，建立完善国有资产监管体系，促进国有资产保值增值。
（四）聚焦守牢底线，提升风险防控能力
一是抓好“三保”风险防范。进一步加大“三保”执行监控和监督约束力度，牢牢守住不发生“三保”支出问题的底线。继续实行全县库款统一调度管理，保障全县财政库款持续保持在合理规模，确保全县不发生财政支付风险。二是抓实债务风险管控。严格落实项目建设资金来源，严禁违法违规举债融资行为。继续强化政府债务的监督管理，完善地方政府债务常态化监测和风险评估预警机制，健全政府债务风险防控体系和管理机制，坚决遏制新增隐性债务，确保全县不发生债务风险。三是抓严财会监督。严格贯彻落实中共中央《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，加强与纪检、审计等部门紧密协作，推动财会监督与其他监督力量有机结合，进一步健全财会监督体系、完善财会监督工作机制，强化对财政核心业务、财务管理的监管。
各位代表，2023年我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督，全面贯彻落实好本次大会各项决议，虚心听取各方面意见建议，紧盯目标、勇于担当，戮力同心、勇毅前行，团结奋斗、开拓创新，全力以赴促进经济平稳健康运行，为推动县域经济高质量发展贡献财政力量。
以上报告，请予审议。
