（四川省）关于凉山州普格县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告
关于普格县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告
各位代表：
我受县人民政府委托，向县第十五届人民代表大会第二次会议作普格县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告，请予审议，并请县政协委员和列席代表提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，我县财政工作全面贯彻落实党的十九大、二十大以及习近平总书记系列重要讲话精神，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，认真落实第十五届人民代表大会第一次会议批准的财政预算，全力做好乡村振兴、森林防火、疫情防控、深化改革、民生工程、防范风险等各项工作。全县财政运行总体平稳，财政预算执行情况良好。
(一)一般公共预算执行情况
1.收入执行情况
2022年，全县完成地方一般公共预算收入17197万元、增长14.8%，扣除留抵退税1069万元后实际入库16128万元、增长7.7%，其中：税收收入10905万元，比年初预算11100万元减少195万元，较上年增加774万元，增长7.6%；非税收入5223万元，比年初预算4760万元增加463万元，较上年增加373万元，增长7.7%。
2022年，全县完成地方一般公共预算收入16128万元，上级补助收入234342万元【其中：①返还性收入2638万元（所得税基数返还收入302万元，成品油税费改革税收返还收入889万元，增值税税收返还收入935万元，增值税“五五分享”税收返还收入540万元，扣除金融保险业增值税收入划分改革上解28万元），②一般性转移支付收入216518万元（体制补助收入2594万元，均衡性转移支付收入54268万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入16560万元，结算补助收入11569万元，企事业单位划转补助收入8万元，重点生态功能区转移支付收入9569万元，固定数额补助收入11103万元，民族地区转移支付收入6171万元，欠发达地区转移支付收入41774万元，公共安全共同财政事权转移支付收入873万元，教育共同财政事权转移支付收入17467万元，科学技术共同财政事权转移支付收入27万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入613万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15532万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2889万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1836万元，农林水共同财政事权转移支付收入10209万元，交通运输共同财政事权转移支付收入1013万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入110万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1222万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入109万元，增值税留抵退税转移支付收入135万元，其他退税减税降费转移支付收入319万元，补充县区财力转移支付收入9542万元，其他一般性转移支付收入1006万元），③专项转移支付收入15186万元】，上年结转6395万元，调入资金426万元，地方政府一般债券转贷收入5953万元，动用预算稳定调节基金1176万元，接受其他地区援助收入6000万元，全年总收入270420万元。
2.支出执行情况
2022年，全县完成财政总支出252390万元，其中：一般公共预算支出231420万元，上解支出6050万元，地方政府一般债券还本支出5733万元，安排预算稳定调节基金9187万元。
3.财政收支平衡情况
全年财政实现总收入270420万元，实现财政总支出252390万元，年终结转结余18030万元，当年收支平衡。
(二)政府性基金预算执行情况
2022年全县完成政府性基金总收入5812万元，其中：本级基金收入2372万元，上级补助收入2992万元，上年结转448万元。
2022年全县完成政府性基金总支出5812万元【其中：政府性基金预算支出3429万元，政府性基金预算上解上级支出1740万元，调出资金226万元，债务还本支出212万元，年终结转205万元】，当年收支平衡。
(三)国有资本经营预算执行情况
2022年全县完成国有资本经营预算收入200万元，完成支出200万元，全部调入一般公共预算统筹安排。
(四)社会保险基金预算执行情况
全县完成城乡居民基本养老保险基金收入2996.58万元，与年初预算3653.95万元减少657.37万元。
全县城乡居民基本养老保险基金支出2203.29万元，与年初预算1995.81万元增加207.48万元。
本年收支结余793.29万元，滚存结余278.89万元。
(五)统筹整合使用财政涉农资金预算执行情况
2022年统筹整合涉农资金规模38269万元。整合资金的主要投向：基础设施建设投入资金11479万元，农业产业项目投入资金23620万元，人居环境整治项目投入2270万元。
(六)地方政府债务限额及使用情况
1.地方政府债务限额
2022年，经省政府批准，省财政厅核定我县地方政府债务限额150170万元，其中：一般债务限额141185万元，专项债务限额8985万元。
2.地方政府债务举借规模及使用情况
2022年，省政府代为举借并转贷我县地方政府债券5953万元，其中：新增债券220万元，再融资债券5733万元。全县严格按照地方政府债券使用管理办法的规定，将新增债券资金220万元用于自然灾害防治体系建设项目。
3.地方政府债务余额
全县政府性债务余额147862万元，其中：一般债务139089万元，专项债务8773万元。全县政府债务余额距省政府批准的地方政府债务限额尚有一定空间，债务风险总体处于可控范围。
二、2022年财政工作
(一)多方筹措资金，全力保障巩固脱贫攻坚成果
扎实开展财政涉农资金统筹整合工作。按照中央、省、州整合工作要求，做到应整尽整，2022年统筹整合资金38269万元，其中：中央33724万元、省级3102万元、州级1170万元、县级273万元。2022年衔接补助资金44394万元，其中：中央37662万元、省级2920万元、州级1182万元、县级2630万元。
2022年安排政策性农业保险财政配费资金293万元，烟叶特色农业保险资金60万元，创业担保贷款贴息73万元，财政金融互动奖补资金121万元。
(二)支持教育优先发展，促进文化体育事业繁荣发展
2022年教育总投入资金66625万元，其中：安排春、秋季学期义务教育阶段学校公用经费4024万元,切实保障义务教育阶段各学校的正常运转；完善扶困助学机制，安排普通高中国家助学金补助资金399万元；义务教育营养餐改善计划资金4623万元；民族地区实施十五年免费教育资金221万元；义务教育农村家庭经济困难学生生活补助资金4732万元；建档立卡贫困户家庭本、专科和中职学生补助276万元；教育校舍标准化建设、校舍安全工程、校舍维修改造工程、义务教育阶段薄弱学校改造等各类工程建设资金10745万元，有力保障了校舍建设工程项目的顺利推进；农村电影、群众体育、村文化室建设、县级融媒体中心建设等公共文化服务体系建设补助资金533万元；县文化馆、图书馆、乡镇文化站的免费开放工作提供资金187万元，丰富了人民群众的文化活动。
(三)支持完善医疗卫生，健全社会保障体系
健全社会保障体系，筹集资金21845万元，实施全民参保计划，确保基本民生保障。其中：城乡居民养老保险基金2042万元； 困难群众救助救济资金16212万元和社会救助救济金478万元，为困难群众提供生活保障，落实城乡低保政策，提高孤儿、困难残疾人补贴等扶助政策标准;为代缴低保对象、特困人员、返贫致贫人口等困难群体城乡居民基本养老保险个人缴费160万元；支持改造养老机构，加快养老服务发展，投入资金122万元; 落实稳就业政策补助资金1478万元(含技能行动提升450万元),用于开展职业技能培训、公益性岗位补贴等。
推进全民健康行动计划、疫情防控，提高公共医疗卫生服务水平，筹集资金8174万元。其中:城乡居民基本医疗保险507万元、基本公共卫生服务1235万元，为城乡居民免费提供12类基本公共卫生服务；重大公共卫生服务2087万元，持续加大艾滋病、血吸虫病等重大疾病防控力度，完善困难群众医疗救助体系，提高农村人口医疗保障水平;筹集资金4022万元用于方舱隔离点建设和疫情防控工作。
(四)政府采购有成效，各类补贴惠民生
2022年政府采购预算金额22349万元，实际采购金额21337万元，节约资金1012万元，节约率4.53%。安排城镇保障安居工程专项资金64万元，用于租赁住房补贴；安排住房公积金增值收益332万元，用于公共租赁住房等保障性安居工程建设资金缺口支出。2022年通过惠民惠农财政补贴“一卡通”监管平台发放项目65个，发放补贴资金34791万元，惠及群众76.74万人次。
(五)强化预算绩效管理工作
2022年我县全面实施预算绩效管理。⑴开展事前绩效评估。2022年我县对8个项目进行了事前绩效评估，涉及资金为13250万元。⑵开展事中现场监控。为强化财政绩效预算管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，2022年我县对6个项目进行了预算绩效运行重点监控，涉及资金为3374万元，为中期预算调整做准备。⑶开展事后绩效评价。按照“谁支出、谁自评”的原则和自评全覆盖的要求。一是在绩效评价自评的基础上选择26个项目开展绩效评价复评，涉及财政资金9451万元。基本实现了预定绩效目标，资金管理良好、使用规范，项目总体效益较好、稳定。二是在开展全县部门整体支出绩效评价自评的基础上，选择15个部门开展部门整体支出绩效评价复评，涉及资金总额86992万元。部门整体支出评价复评的部门资金管理良好、使用规范，基本按规定及职能职责实现了预定绩效目标。三是选取4个财政政策开展绩效评价复评，涉及财政资金1108万元，财政政策绩效完成较好，政策执行力度较强。通过实施绩效评价工作，完善绩效指标和绩效评价流程，强化预算绩效监督，充分发挥预算绩效管理的积极作用，从而提高社会效益和经济效益。
(六)财政评审成效显著
财政评审工作成效显著，送审总金额66792万元，送审项目119个，涵盖建筑、水利、交通、市政、环保、教育、产业园区基础设施配套建设、地质灾害治理等，审定总金额63602万元，节约资金3190万元，节约率4.8%。
各位代表：过去的一年，财政人员上下戮力同心、担当作为，奋勇争先、难中求成，克服了不少困难，成绩来之不易。回顾这一年的工作，我们在应对风险挑战的实践中进一步积累了对做好财政工作的规律性认识，对复杂形势下推进财政高质量发展也有了更深的体会。一是旗帜鲜明讲政治。将“两个确立”“两个维护”贯穿财政工作全过程，做到县委县政府重大决策部署推进到哪里，财政服务保障就跟进到哪里。二是以民为本谋发展。围绕共同富裕的奋斗目标，持续做大做好“蛋糕”、努力切好分好“蛋糕”，不断增强人民群众的获得感、幸福感。三是以当家思维担管家责任。善于跳出财政看财政、跳出财政干财政，当好县委县政府的参谋助手。四是统筹发展守底线。统筹发展和安全，尽力而为、量力而行，坚决守住财政风险底线。
在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到，我县财政工作还存在一些难题，主要表现在财政收支压力大。我县经济发展薄弱，财政自给率低，一般公共预算支出主要依赖上级转移支付资金，受新冠肺炎及减税降费政策影响，财政增收进一步放缓，随着民生、乡村振兴、新冠疫情、森林防灭火等支出需求的增大，债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增大，财政运行十分艰难。
三、2023年财政预算(草案)编制情况
2023年财政预算编制严格按照“保民生、保运转、保重点、优结构、防风险”的要求，围绕县委、县政府确定的工作重点，充分发挥财政职能，努力推动我县经济发展、社会进步，切实增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。
(一)2023年预算编制原则
一是坚持积极稳妥。收入预算紧紧围绕县委县政府财政工作总体要求，在综合分析财政经济形势基础上，确保与经济社会发展水平相适应，做到科学预测。
二是厉行勤俭节约。牢固树立“过紧日子”的思想，严格控制非重点、非刚性支出，持续压减一般性支出；健全财政支出政策决策机制，加强重大项目财政可承受能力评估；合理确定财政支出标准，区分项目轻重缓急，量力而行，精打细算，对周期较长的项目实施跨年度安排，增强财政可持续性。
三是优化结构保重点。调整优化支出结构，预算安排严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的支出顺序，多渠道筹集资金，重点对人员工资、民生配套和民生兜底项目做到应保尽保。突出支持乡村振兴、森林草原防灭火、教育、生态环保等工作，更好发挥财政调控保障作用。
四是加强绩效管理。全面推行预算绩效管理，强化绩效评价结果运用，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，健全完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高预算管理水平和政策实施效果。
五是防范化解风险。突出抓好债务风险和突发事件风险防范。依法规范政府举债融资行为，优化债券资金投向，严格落实资金来源和偿债责任，严控政府债务风险水平，加强风险评估预警结果应用，对违规行为进行终身问责和责任倒查。
(二)2023年预算(草案)
1.一般公共预算(草案)
2023年全县地方一般公共预算收入17500万元,较2022年增长8.5%以上，上级补助收入164075万元【其中：①返还性收入2638万元；②一般性转移支付收入160417万元（体制补助收入2724万元，均衡性转移支付收入54193万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入8461万元，结算补助收入8801万元，企业事业单位划转补助收入8万元，重点生态功能区转移支付收入4429万元，固定数额补助收入11103万元，民族地区转移支付收入6171万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入34239万元，公共安全共同财权事权转移支付收入832万元，教育共同财政事权转移支付收入14371万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入300万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7419万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2528万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1652万元，农林水共同财政事权转移支付收入2368万元，住房保障共同财政事权转移支付收入396万元，其他一般性转移支付收入422万元），③专项转移支付收入1020万元】，上年结转18030万元，调入资金110万元，动用预算稳定调节基金收入9187万元。
上解支出5683万元，地方政府一般债券还本支出100万元，一般公共预算支出203119万元【其中：一般性转移支付支出66158万元，专项转移支付支出1020万元，人员经费支出88929万元，定员定额工作经费及福利费、工会经费等支出6626万元，项目经费支出38297万元，预备费支出2089万元】，支出总量208902万元，全年预算收支平衡。
2.政府性基金预算(草案)
2023年全县政府性基金收入9100万元【其中：国有土地收益基金收入497万元，农业土地开发资金收入285万元，国有土地使用权出让收入8318万元】，上年结转205万元，收入合计9305万元。
全县政府性基金支出安排6605万元【其中：国有土地使用权出让收入安排支出5454万元，国有土地收益基金安排支出497万元，农业土地开发资金安排支出285万元，其他支出60万元，债务付息支出309万元】，政府性基金预算上解上级支出2700万元，全年预算收支平衡。
3.国有资本经营预算(草案)
2023年国有资本经营收入110万元，全县国有资本经营支出安排110万元，调入一般公共预算110万元。
4.社会保障基金预算(草案)
2023年全县城乡居民基本养老保险基金预算收入3644.45万元（缴费收入961.3万元，财政补贴收入2372.94万元，利息收入40万元，转移收入0.55万元，委托投资收益269.66万元）。全县城乡居民基本养老保险基金支出2272.88万元（基本养老金支出2086.72万元，个人账户养老金支出185.66万元，转移支出0.5万元）。本年收支结余1371.57万元。
以上是县级财政预算(草案)，请予审查批准。县本级99个部门预算(草案)同时报送大会审查。
四、2023年财政工作
(一)抓收入，切实夯实经济发展财力基础
坚持科学预测分析，抓好组织收入。压紧压实主体责任，定期开展收入调度会议，强化与税务部门、非税执收单位的沟通，广泛培育财源税源，多措并举强化收入征管，确保实现全年收入工作目标，力争完成全年奋斗目标。
(二)促发展，切实推动经济高质量发展
积极争取上级资金，精准用好资金，全力支持稳投资、促消费、惠民生。认真落实执行小规模纳税人增值税减免等各项税费优惠政策，深入实施支持中小微企业纾困相关政策，积极降低市场主体经营成本，全力助企纾困。用好用活上级政策，争取上级资金，坚持“资金跟着项目走、项目跟着规划走、规划跟着目标走，目标跟着政策走”的原则，会同主管部门以项目为纲，保障重大项目建设、支持重点产业发展、支持实施乡村振兴，强化项目的资金保障。
(三)强管理，有效提升财政治理能力
一是加强财政资源统筹。坚持支出安排有保有压、突出重点，优先保障“三保”、偿还债务、民生等刚性支出，坚持党政机关过紧日子，降低行政运行成本，严控一般性支出，坚持“三公”经费只减不增，严控会议费、培训费等支出，把有限的资金用在“刀刃”上。坚持“集中财力办大事”，加大“四本预算”、本级资金与上级资金、财政资金与非财政拨款、存量和增量等资金的统筹力度，严格执行闲置沉淀、低效无效、预算结余资金“三项清理”制度，扎实开展预算执行中期评估，大力盘活财政存量资金，增强财政统筹能力。
二是全面实施预算绩效管理。加强财政重点绩效评估同部门绩效评估自评、财政重点绩效运行监控同部门绩效监控自行监控、财政重点绩效评价同部门绩效评价自评相结合，促进各部门全面开展绩效评估自评和绩效运行监控，力争实现部门绩效评价自评全覆盖。坚持支出必问效、无效必问责，扎实开展财政管理绩效考核，将绩效结果与预算安排挂钩，把绩效评价结果作为预算安排和资金分配等的必要因素。
(四)严纪律，深化财政各个领域监督管理
深化推进财政法治建设，严格落实依法决策程序，规范公正文明执法。加大对行政事业单位财经纪律和预决算公开专项检查力度，加大监督检查发现问题及整改落实情况的公开、通报、问责，切实维护财经纪律刚性。持续抓好会计制度的宣传贯彻实施，深入加强会计人才培养、业务培训等工作，着力建设高素质会计人才队伍。加强政府采购监督管理，认真实施政府采购政策，加大采购脱贫地区农副产品力度，深化政府采购信息公开。加强对乡镇财政预算编制、预算执行的监督，强化乡镇财政业务技能培训，提升乡镇财政管理效能。
(五)强队伍，加强新时期财政系统自身建设
一是加强思想政治建设。坚定用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，深入学习贯彻党的二十大精神，树牢政治机关意识，始终坚持党对财政工作的集中统一领导，坚持以政领财、以财辅政，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、拥护“两个确立”、做到“两个维护”。二是加强干部队伍建设。扎实开展财政干部政治理论和能力素质提升培训，加强对干部全方位管理和经常性监督，推进财政人才库建设，激励财政干部敢于担当、积极作为。
各位代表，2023年，我们将在县委、县政府的正确领导下，认真听取意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，更好发挥财政职能作用，坚定信心，攻坚克难，有效作为，奋力谱写全县财政工作新篇章。
