（四川省）关于凉山州普格县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告
关于普格县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告
各位代表：
我受县人民政府委托，向县第十四届人民代表大会第五次会议作普格县二0二0年财政预算执行情况及二0二一年财政预算（草案）的报告，请予审查，并请县政协委员和列席代表提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全面贯彻落实党的十九大及习近平总书记系列重要讲话精神，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，认真落实第十四届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，全力做好脱贫攻坚、深化改革、民生工程、防范风险等各项工作。全县财政运行总体平稳，财政预算执行情况良好。
(一)一般公共预算执行情况
1.收入执行情况
2020年，全县完成地方一般公共预算收入14106万元，比年初预算13440万元增加666万元，与2019年相比增加1430万元，增长11.3%，其中：税收收入9612万元，比年初预算9523万元增加89万元，与2019年相比下降6.2%，减少636万元；非税收入4494万元，比年初预算3917万元增加577万元，与2019年相比增加2066万元，增长85.1%。
2020年，全县完成地方一般公共预算收入14106万元，上级补助收入306770万元【其中：①返还性收入2638万元（增值税和消费税税收返还收入935万元，所得税基数返还收入302万元，成品油价格和税费改革税收返还收入889万元，增值税“五五”税收返还收入540万元，扣除金融保险业增值税收入划分改革上解28万元），②一般性转移支付收入258168万元（体制补助收入2353万元，均衡性转移支付收入47449万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入23874万元，结算补助收入20179万元，企事业单位划转补助收入8万元，重点生态功能区转移支付收入6502万元，固定数额补助收入7681万元，民族地区转移支付收入5498万元，贫困地区转移支付收入47275万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1719万元，教育共同财政事权转移支付收入19215万元，科学技术共同财政事权转移支付收入15万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1218万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15189万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入4584万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1874万元，农林水共同财政事权转移支付收入12371万元，交通运输共同财政事权转移支付收入452万元，住房保障共同财政事权转移支付收入7538万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入418万元，其他一般性转移支付收入32756万元）③专项转移支付收入45964万元】，地方政府一般债券转贷收入6896万元，上年结转7486万元，调入资金473.3万元，全年总收入335731.3万元。
2.支出执行情况
2020年，全县完成财政总支出329493.3万元【其中：一般公共预算支出320734.3万元，地方政府一般债券还本支出5733万元，上解支出2360万元，安排预算稳定调节基金666万元】。
3.财政收支平衡情况
全年财政实现总收入335731.3万元，实现财政总支出329493.3万元，年终结转结余6238万元，当年收支平衡。
(二)政府性基金预算执行情况
2020年全县完成政府性基金总收入10076万元，其中：本级基金收入1671万元，上级补助收入2650万元，债务转贷收入5000万元，上年结转755万元。
2020年全县完成政府性基金总支出9642万元【其中：政府性基金预算支出8999万元，调出资金431万元，债务还本支出212万元】，年终结转结余434万元，当年收支平衡。
(三)国有资本经营预算执行情况
2020年全县完成国有资本经营预算收入42.3万元，完成支出42.3万元，全部调入一般公共预算统筹安排。
(四)社会保险基金预算执行情况
2020年全县完成城乡居民基本养老保险基金收入3903.75万元，与年初预算2693.15万元增加1210.6万元。
全县城乡居民基本养老保险基金支出1943.25万元，与年初预算1885.66万元增加57.59万元。
当年收支结余1960.5万元，2020年末滚存结余8929.36万元。
(五)统筹整合使用财政涉农资金预算执行情况
2020年统筹整合涉农资金规模54169.23万元，比2019年的53220.89万元增加948.34万元，增长1.78%。整合资金的主要投向：基础设施建设投入资金34468.79万元，产业发展投入资金19700.44万元。
(六)地方政府债务限额及使用情况
1.地方政府债务限额
2020年，经省政府批准，省财政厅核定我县地方政府债务限额146642万元，其中：一般债务限额140965万元，专项债务限额5677万元。
2.地方政府债务举借规模及使用情况
2020年，省政府代为举借并转贷我县地方政府债券11896万元，其中：新增债券6163万元，置换债券5733万元。
全县严格按照地方政府债券使用管理办法的规定，将新增债券资金用于脱贫攻坚、重大基础设施、城镇化和公益性事业等项目上。一般债券资金1163万元，用于德育村幼儿园建设163万元，普基镇等7个乡镇非贫困户安全住房建设1000万元。专项债券资金5000万元，用于普格县“二水厂”建设5000万元。
3.地方政府债务余额
截至2020年末，全县政府性债务余额144354.8万元，其中：一般债务138869.8万元，专项债务5485万元。全县政府债务余额距省政府批准的地方政府债务限额尚有一定空间，债务风险总体处于可控范围。
二、2020年财政工作
(一)多方筹措资金，全力保障脱贫攻坚
扎实开展财政涉农资金统筹整合工作。按照中央、省、州整合工作要求，做到应整尽整，2020年统筹整合资金54169.23万元，其中：中央42060万元，省级6466万元，州级1616万元，县级4027.23万元。加大了县级财政专项扶贫资金的投入，2020年年初预算安排财政专项扶贫资金2600万元，比2019年增长2.07%。其中：扶贫小额信贷贴息资金850万元，扶贫项目资金1750万元。支持信贷保险扶贫，安排精准扶贫贷款奖补资金149.2万元。2020年拨付扶贫小额信贷贴息资金1047.89万元，安排政策性农业保险保费179.7万元（县级28.29万元），特色农业保险60万元，创业担保贷款贴息69.59万元（县级4.18万元），创业担保贷款奖补资金3.55万元（县级0.2万元）。
(二)支持教育优先发展，促进文化体育事业繁荣发展
2020年教育总投入资金63254万元，其中：安排春、秋季学期义务教育阶段学校公用经费3622万元,切实保障义务教育阶段各学校的正常运转。完善扶困助学机制，安排普通高中国家助学金补助资金376.58万元（县级29.4万元），义务教育营养餐改善计划资金3389.34万元（县级53.34万元），民族地区实施十五年免费教育资金1406.44万元（县级130.44万元），义务教育农村家庭经济困难学生生活补助资金3988.02万元，建档立卡贫困户家庭本、专科和中职学生补助366.05万元（县级180.75万元）；教育校舍标准化建设、校舍安全工程、校舍维修改造工程、义务教育阶段薄弱学校改造一乡一园等各类工程建设资金14435万元，有力的保障了校舍建设工程项目的顺利推进。为送戏下乡、农村电影、群众体育等文化活动提供资金140.71万元，为广播电视村村通、户户通无线覆盖、村文化室建设、县级融媒体中心建设等提供资金1541.79万元，为县文化馆、图书馆、乡镇文化站的免费开放工作提供资金196.9万元（县级10万元），丰富了人民群众的文化活动。
(三)支持完善医疗卫生，健全社会保障体系
健全社会保障体系，筹集21268.67万元，实施全民参保计划，确保基本民生保障。其中：城乡居民养老保险基金2869.94万元（县级383.3万元）； 困难群众救助和社会救助救济金16462.73万元(县级5124.42万元)，落实城乡低保政策，提高孤儿、困难残疾人补贴等扶助政策标准，为困难群众提供生活保障;投入资金136万元，支持改造养老机构项目等，积极促进养老服务加快发展; 落实稳就业政策，1800 万元就业补助资金(含技能行动提升),开展职业技能培训、公益性岗位补贴等。
推进全民健康行动计划、疫情防控，提高公共医疗卫生服务水平、解决看病难、看病贵等问题。筹集资金7316.83万元，其中:城乡民居医疗保险2264.13万元(县级822.29万元)，城乡居民医保财政补助标准由每人每年520元提高到550元;基本公共卫生服务、重大公共卫生服务2877.85万元(县级641.66万元)，为城乡居民免费提供12类基本公共卫生服务，持续加大艾滋病、血吸虫病等重大疾病防控力度，健全完善困难群众医疗救助体系，提高深度贫困县农村贫困人口医疗保障水平;贯彻落实疫情防控政策和各项防控措施，对医疗卫生机构开展疫情防控工作所需的防护、治疗专用设备等所需资金安排，筹集资金2174.85万元(县级358.21万元、国债1220万元)。
(四)增强部门预（决）算透明度，规范集中支付
全面完成部门预（决）算信息公开工作。严格按照《预算法》的规定，积极督促各预算单位，在规定时限内按要求公开本部门（单位）预（决）算信息，全县公开121个部门（含二级预算单位），公开率达100%。加大集中支付动态监控力度，全年出现疑似违规预警支付记录3893笔，涉及金额36747万元；已处理疑似违规预警支付记录1785笔，涉及金额21206万元。
(五)政府采购有成效，各类补贴惠民生
2020年政府采购预算金额63779.2万元，实际采购金额58882万元，节约资金4897.2万元，节约率7.68%。安排城镇保障安居工程专项资金171万元，用于租赁住房补贴；安排住房公积金增值收益259万元，用于公共租赁住房等保障性安居工程建设资金缺口支出。2020年通过惠民惠农财政补贴“一卡通”监管平台发放项目55个，发放补贴资金37246.98万元，惠及群众61.68万人次。
(六)强化财政支出绩效评价
2020年我县全面实施预算绩效管理。⑴开展事前绩效评估。2020年我县对6个项目进行了事前绩效评估，涉及资金为1584.98万元，事前评估总体绩效平均分94.70分，评价结果优秀。根据评估结果向本级财政预算部门提供了安排相应预算资金的建议。⑵开展事中现场监控。为强化财政绩效预算管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，为中期预算调整做准备。县财政局对重大政策、项目及转移支付绩效进行跟踪，对实际与预期绩效目标差距较大的项目，提出调整建议。⑶开展事后绩效评价。一是在县级部门全部开展项目支出绩效评价自评的基础上，县财政局选择20个项目开展绩效复评，涉及资金为35733.75万元，项目支出总体绩效平均分94.78分，评价结果优秀；二是在县级部门全部开展部门整体支出绩效评价自评的基础上，县财政局选择10个部门开展部门整体支出绩效评价复评，涉及资金为83514.31万元，部门整体支出总体绩效平均分92.45分，评价结果优秀；三在县级各部门全部开展政策支出绩效评价自评的基础上，县财政局选取3个财政政策开展绩效评价复评，涉及资金为1647.46万元，财政政策总体绩效平均分96.50分，评价结果优秀。
(七)财政评审成效显著
财政评审工作成效显著，2020年送审总金额87450.89万元，送审项目519个，涵盖建筑、水利、交通、市政、环保、扶贫开发、以工代赈、易地移民、教育均衡发展基础设施配套建设、保障性住房建设、地质灾害治理等，审定总金额75757.99万元，节约资金11692.9万元。
各位代表：过去的一年，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，得益于县委的坚强领导、得益于县人大、县政协的有力监督、得益于社会各界的大力支持，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、减税降费以及新冠肺炎影响，财政增收进一步放缓，随着民生保障不断提标扩面、债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增大，财政运行十分艰难。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2021年财政预算草案编制情况
2021年财政预算编制严格按照“保运转、保民生、保重点、优结构”的要求，围绕县委、县政府确定的工作重点，充分发挥财政职能，努力推动我县经济发展、社会进步，切实增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。
(一)2021年预算编制原则
一是综合预算，统筹兼顾。按照“实事求是、科学预测”的原则编制收入预算，坚持“从紧编预算，从严控支出”，优化支出结构，足额保工资、保运转、保基本民生，突出支持巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴、疫情防控、森林草原防灭火、教育、生态环保和社会事业发展等重点项目；二是零基预算，收支脱钩。实行人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目的办法编制预算，项目预算坚持绩效申报、财政评审、政府采购、绩效考评、确保重点。非税收入预算参照上年度执行情况并结合下年度政策性增减因素编制，实行收支脱钩、先收后支；三是量入为出，收支平衡。坚持厉行节约，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制和压减一般性支出，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量资金，实现收支平衡；四是注重绩效，公开透明。全面实施预算绩效管理，大力推进财政支出绩效考评。严格按照“依法公开、注重实效、利于监管”的原则，选择有效的信息公开载体，确保部门预算规范、有序、有效公开。
(二)2021年预算草案
1.一般公共预算草案
2021年全县地方一般公共预算收入为14960万元，上级补助收入137858万元【其中：①返还性收入2638万元；②一般性转移支付收入134999万元（体制补助收入2471万元，均衡性转移支付收入46525万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7591万元，结算补助收入11087万元，企业事业单位划转补助收入8万元，重点生态功能区转移支付收入2665万元，固定数额补助收入7486万元，民族地区转移支付收入5498万元，贫困地区转移支付收入21291万元，教育共同财政事权转移支付收入11912万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8698万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2103万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1773万元，农林水共同财政事权转移支付收入4759万元，住房保障共同财政事权转移支付收入425万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入179万元，其他一般性转移支付收入528万元）；③专项转移支付收入221万元】，上年结余收入6238万元，调入资金74万元，收入总量为159130万元。
专项上解支出1376万元，地方政府一般债券还本支出2854万元后，一般公共预算支出为154900万元【其中：一般性转移支付支出56000万元，专项转移支付支出520万元，人员经费支出75563万元，定员定额工作经费及福利费、工会经费支出6535万元，项目经费支出14732万元，预备费支出1550万元】，支出总量为159130万元，全年预算收支平衡。
2.政府性基金预算草案
2021年全县政府性基金收入1466万元【其中：国有土地收益基金收入100万元，农业土地开发资金收入57万元，国有土地使用权出让收入1289万元，城市基础设施配套费收入20万元】，上级补助收入3万元，上年结转434万元，收入合计1903万元。
全县政府性基金支出安排为1903万元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出1437万元，国有土地收益基金安排支出122万元，农业土地开发资金安排支出66万元，城市基础设施配套安排支出20万元，国家电影事业发展专项资金支出3万元，大中型水库库区基金安排支出3万元，彩票公益金安排支出60万元，债务付息支出192万元，全年预算收支平衡。
3.国有资本经营预算草案
2021年国有资本经营收入为74万元，主要是国有资产收入74万元，全县国有资本经营支出安排为74万元，主要是调入一般公共预算74万元。
4.社会保障基金预算草案
2021年全县城乡居民基本养老保险基金预算收入3308.28万元（个人缴费收入956.1万元，利息收入43万元，财政补贴收入2161.86万元，委托投资收益146.32万元，转移收入1万元）。全县城乡居民基本养老保险基金支出2049.42万元（基金基本养老金支出1898.43万元，个人账户养老金支出148.99万元，转移支出2万元）。本年收支结余1258.86万元。年末滚存结余10188.22万元。
以上县级财政预算草案，请予审查批准。县本级101个部门预算草案同时报送大会审查。
四、2021年财政工作
(一)壮大财源，积极推动财政增收
一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。二是加大争资力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作。三是做实基金收入。整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入。
(二)严控关口，兜住“三保”底线
把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出，督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期检查审计，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。
(三)发挥职能，继续加强民生保障
深入推进涉农资金整合和乡村振兴，加大对农村饮水、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范样板；加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉；继续支持意识形态、扫黑除恶、社会治安综合治理等工作，推进人居环境建设，为人民群众打造安居乐业的良好环境。
(四)强化监督，确保财政行稳致远
加强财政资金特别是专项资金使用的监管，确保资金及时、准确拨付到位。完善财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。
(五)严控债务，积极做好存量化解
全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。加强风险防控，坚守隐性债务总量不增长、“三保”资金不断链的底线，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。同时加强与上级财政部门的对接沟通，同步谋划，做好2021年债券项目的申报工作。
各位代表，2021年，我们将在党的十九大和十九届四中、五中全会精神指引下，在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，确保2021年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。
