（四川省）关于凉山州昭觉县2022年财政预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于昭觉县2022年财政预算执行情况和2023年预算草案的报告
一、2022年预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年，是建州70周年。面对宏观经济承压加大、多轮疫情冲击等复杂严峻的形势，全县各级各部门坚定不移以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记来川来凉来昭视察重要指示精神，以深入学习贯彻党的二十大精神为统领，在中共昭觉县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全面准确落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”工作总要求和“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”工作总思路，坚决落实县委“1264”战略部署，不折不扣贯彻县第十三次党代会和县委十三届二次全会精神，坚持以政领财、依法治财、科学理财、从严管财，全年预算收支目标圆满完成，全县财政平稳运行。
（一）预算执行情况。
1.一般公共预算。
收入保持稳定增长。全县各级不折不扣落实大规模减税退税降费政策，严格依法依规、应减尽减、应收尽收，积极组织财政收入。截至12月31日，县级一般公共预算收入完成19931万元，增速0.12%，剔除留抵退税因素后完成金库数18885万元，为年初预算的104.92％，其中：税收收入8546万元，占一般公共预算收入的45.25％；非税收入10339万元，占一般公共预算收入的54.75％。
支出结构持续优化，重点和民生支出保障有力。截至12月31日，全县一般公共预算支出384994万元，较上年增长3.15％，其中：民生支出为250721万元，占全县一般公共预算支出的65.12％。全县各级加大资金统筹力度，调整优化支出结构，多方争取上级支持，全力保障了中央、省、州、县重大决策部署实施和各项民生支出、政策性增支。
全年收支实现平衡。全县一般公共预算收入18885万元，加上级转移支付补助收入394778万元、上年结转结余资金9525万元、地方政府债券转贷收入10518万元、调入资金1165万元、动用预算稳定调节基金6556万元、接受其他地区援助7500万元，收入总量为448927万元。收入总量减去当年支出384994万元，地方政府债务还本支出8438万元、上级上解支出6125万元、补充预算稳定调节基金等20831万元，全县结转资金28539万元，均为上级项目跨年实施需结转下年继续使用的资金（主要是按规定从2021年起县财政不再按照权责发生制列支，原部门、单位结转资金转列一般公共预算结转）。
县本级年初预算按一般公共预算支出的百分之一设置预备费2300万元，用于森林草原防灭火相关支出2300万元。
中央、省、州对我县转移支付补助收入为394778万元，较上年增加78650万元，增长24.88％，其中：返还性收入2678万元，与上年持平；一般性转移支付补助收入347347万元，较上年增加59869万元；专项转移支付44753万元，较上年增加18781万元。
2.政府性基金预算。
截至12月31日，全县政府性基金预算收入16979万元，增长49.62％；加政府性基金转移支付收入1631万元，地方政府专项债券转贷收入7000万元，上年结转收入5679万元，政府性基金收入总量为31289万元。截至12月31日，全县政府性基金预算支出23820万元，增长73.26%。收入总量31289万元减去当年支出23820万元、调出资金1164.84万元、上级上解支出1449万元，县级结余4855.16万元。
3.社会保险基金预算。
全县社会保险基金预算收入为3651.17万元，上年结余10127.77万元，收入总计13778.94万元。社会保险基金预算支出8047.31万元，其中社会保险基金支出3013.84万元，主要用于按时足额兑现各项社会保险待遇；上解上级支出5033.47万元，年末滚存结余5731.63万元。按照《凉山州人力资源和社会保障局 凉山州财政局关于切实做好我州完善城乡居民基本养老保险制度有关工作的通知》（凉人社办发［2022］106号）规定，结余上划州级。
4.国有资本经营预算。
2022年，我县本级国有资本经营预算为零。
国有资本经营预算上级转移支付收入14万元，支出1万元，结余13万元。
（二）全县一般公共预算重点支出情况。
2022年，全县各级切实加强预算管理，优化支出结构，集中财力保障重点，为经济社会发展提供了有力的资金支持和保障。
一是全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全县投入衔接推进乡村振兴补助资金68263万元，全县统筹整合财政涉农资金69020万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作，主要用于村集体经济发展、种植业养殖业产业发展、产业及园区基础设施配套建设、村社道路建设、易地扶贫搬迁长期贷款贴息、农村人居环境整治、公益性岗位、雨露计划、扶贫小额信贷贴息、安置点基础设施建设、农村安全饮水保障工程类等项目。
二是做好新冠肺炎疫情防控资金保障。全县投入疫情防控资金3546万元，主要用于重大疫情防控救治体系、应急物资保障、设备购置、方舱医院及隔离点等建设运行、外防输入及本土病例等相关支出，坚决筑牢疫情防控屏障，切实保障人民群众生命安全和身体健康。
三是加大森林草原防灭火建设投入。全县投入森林草原防灭火资金5613.7万元，主要用于森林草原防灭火基础设施建设、防灭火宣传及专项整治等，支持专业队伍能力建设，做好防火阻隔、防灭火通道及水利设施配套，有力保障打好森林草原防灭火攻坚战。
四是加大生态文明建设投入。支持生态文明建设和环境保护，兑现退耕还林补助资金1866万元，惠及农户3.21万户；兑现37.15万亩集体公益林补助资金594.33万元，惠及农户3.97万户；兑现15.26万亩集体和个人天然商品林补助资金228.02万元，惠及农户2.87万户；投入草原生态保护补助奖励资金593.60万元，支持开展草原禁牧28万亩，奖补草畜平衡151.76万亩；在脱贫户中聘请生态护林员2501名，支付工资2032万元，增加了群众收入。
五是支持教育事业优先发展。全县投入39777.94万元，支持教育优先发展，其中：投入4286.4万元，支持学前教育建设项目，免除公办幼儿园在园幼儿保教费，落实辅导员劳务报酬和绩效奖励；投入33923.73万元，支持义务教育均衡发展，巩固完善城乡义务教育经费保障机制，继续实施“三免一补”、义务教育阶段学生营养改善计划、义务教育薄弱环节改善与能力提升，扶持民族地区教育发展，改善“大班额”；投入1567.81万元，免除普通高中学费，免费提供教科书，落实普通高中国家助学金政策，改善高中办学条件。
六是支持农业产业发展。全县投入5084万元，支持苦荞、马铃薯、肉牛羊等优势特色产业发展，培育更多农民合作社等新型农业生产经营主体；发展农业保险，进一步夯实农业生产基础；深入推进农村综合改革，支持建成高标准农田3.6万亩，扶持壮大2个村级集体经济发展；落实基层组织活动及公共服务运行经费保障三年过渡期政策，确保财政投入不因建制村撤并而减少；推进农业产业发展和现代农（林）业园区建设。
七是健全社会保障体系。全县投入34071.98万元，实施全民参保计划，织牢基本民生保障网，其中：安排补助资金2519.26万元，将城乡居民基础养老金标准从每人每月105元提高到115元，确保城乡居民基本养老保险及补贴按时足额兑现；安排困难群众救助和社会救助救济资金30798.83万元，落实城乡低保政策，为困难群体提供生活保障；安排资金155.89万元，推动构建以居家为基础、社区为依托、机构为补充、医养结合的社会养老服务体系建设；坚持就业优先战略和积极就业政策，安排就业创业补助资金598万元，支持开展职业技能培训、促进转移就业、返乡下乡创业带动就业及开发公益性岗位等，助力就业创业。
八是深入推进全民健康行动计划。全县投入2429.17万元，提高公共医疗卫生服务水平，努力解决看病难、看病贵问题，其中：安排资金1788.86万元，将基本公共卫生服务财政补助标准由79元提高到84元，为城乡居民免费提供12项基本公共卫生服务，持续加大对艾滋病、包虫病等重大疾病防控力度；安排资金640.31万元，实施民族地区卫生发展十年行动计划，发展中医药事业，支持公立医院综合改革和取消药品加成，实施国家基本药物制度。
九是改善城乡住房条件。全县投入住房建设、城乡建设资金13022.09万元,主要用于城乡建设1456.22万元，棚户区改造资金7000万元，支持符合条件的农村低收入群体实施农村危房改造补助资金4565.87万元。
十是促进文化、旅游、体育繁荣发展。全县投入1881.04万元,促进文化、旅游、体育事业全面发展,保障全县图书馆、文化馆、体育馆和乡镇文化站、公共体育场馆等公益性文化体育设施免费开放;保障广播电视重点项目建设和户户通运行维护,支持村文化活动室建设、送文化下乡及电影事业发展;
十一是支持基础设施建设。全县交通领域投入14200万元，主要用于国省干线管养、农村公路、高速公路建设、交通应急抢险及灾毁恢复等；投入中央、省预算内基本建设资金4182万元，主要用于教育、森林草原防灭火、灵活就业等领域基础设施建设项目；投入地质灾害防治补助资金875.61万元，用于地质灾害治理、监测预警、避险搬迁安置等，有效保障了人民财产和生命安全。
需要说明的是：以上重点方面的财政投入统计中，部分项目存在归类口径交叉。
（三）县人代会决议执行情况。
2022年，全县各级认真落实县十四届人大一次会议决议要求，主动接受人大代表监督，深入推进依法行政、依法理财，多管齐下服务发展、改善民生，为全县经济社会发展提供了坚实的财力支撑。
1.坚持广开财源，财政收入稳步增长。坚持依法征收、应收尽收，积极培育财源、涵养税源，全面加强税收征管，深入挖掘非税潜力，全面完成全年财政收入任务。同时，积极对接和争取上级财力、资金支持，常态化清理盘活存量资金，持续提升了可用财力规模。
2.坚持稳中求进，保障能力持续提升。积极争取上级财力支持，保证适当支出强度，全县一般公共预算支出规模稳中有升、财政保障能力稳步提升。加大预算统筹力度，严格预算支出保障序列，集中财力保障重点领域和刚性支出，重点支出保障有力，支出进度明显加快。截至12月31日，全县直达资金支出163623万元、支出进度98.3％，其中：中央直达资金支出进度98.8％。全县衔接推进乡村振兴财政补助资金支出66561.31万元、支出进度97.51％。
3.坚持为民理财，民生福祉持续改善。认真践行以人民为中心的发展思想，突出保基本、兜底线，深入实施“民生改善”工程，优化支出结构，大力压减非重点、非刚性支出，兜牢“三保”底线，支持办好民生实事，加快补齐民生短板，持续有力保障和改善民生。全县通过“一卡通”阳光审批平台上线运行项目68个，成功发放财政惠民惠农补贴资金62593.18万元，精准惠及群众126.79万人（次）；水稻、玉米、小麦三大粮食作物投保面积达7.48万亩。
4.坚持改革创新，管理水平持续提升。认真贯彻预算法及其实施条例等财税法律法规，财政事权和支出责任划分改革、预算管理、国库管理、财政金融互动、预算管理一体化等各领域改革扎实推进，财会队伍建设不断加强，财政管理法治化、规范化、科学化水平稳步提升，财政系统营商环境不断优化。从严从实加强财会监督，硬化预算约束刚性，深入实施预算绩效管理并逗硬结果运用，狠抓巡察、审计等反馈问题整改，财政资金管理使用更加规范、廉洁、安全、有效。我县严格执行县级部门预算绩效目标与预算编制工作实行同申报、同审核、同批复、同公开“四同步”。2022年全县开展重点绩效评价105个，评价金额259288.18万元。其中：部门整体支出15个、项目支出85个、政策支出5个；全县完成财政评审项目240个、评审金额91935.96万元，审减资金6744.31万元、审减率7.34％。全县政府采购预算金额21221.55万元，实际采购金额20525.39万元，节约资金696.16万元，节约率3.28%。扎实开展“风险防控”行动，“三保”支出底线兜牢兜实，政府债务、社保基金、国库运行等风险得到有效防范，全县地方政府法定债务率为66.06％、为绿色等级。
（四）地方政府债务情况。
1.地方政府债务举借规模及使用情况。
2022年，省政府代为举借并转贷我县地方政府债券17518万元，其中：新增债券9080万元（一般债券2080万元，专项债券7000万元），再融资债券8438万元。
我县各级严格按照地方政府债券使用管理的规定，将新增债券资金用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、重大基础设施、城镇化和公益性事业项目，其中：新增专项债券7000万元，用于昭觉县新城镇西街三期和新区（城中村）棚户区改造项目建设；新增一般债券2080万元，用于昭觉县地莫镇瓦古村、二五村、巴尔村土地整理暨旱改水项目。
2．地方政府债务余额。
2022年，全县政府债务余额316808.8万元，其中：一般债务304808.8万元，专项债务12000万元；全县地方政府债务风险总体处于可控范围。
截至目前，省政府批复我县2022年地方政府债务限额为335077万元，其中：一般债务限额为323077万元；专项债务限额为12000万元。
二、2023年预算草案
编制好2023年预算，做好各项财政工作，对贯彻落实党的二十大和省委十二届二次全会、州委九届六次全会精神、县委十三届二次全会精神，更好统筹疫情防控和经济社会高质量发展，确保新时代新征程昭觉现代化建设开好局起好步。
（一）2023年预算编制的指导思想和财政收支政策。
2023年预算编制的指导思想是：一是坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，深入实施“1264”发展战略，更好统筹疫情防控和经济社会发展，持续保障和改善民生，推动经济运行在合理区间。二是优化支出结构，全面提升财政资源配置和使用效益，切实增强国家、省、州、县重大战略任务财力保障能力，在推进昭觉现代化建设中主动作为。三是坚决落实党政机关过紧日子要求，艰苦奋斗、勤俭节约，节俭办一切事业，把有限的财政资金用在“刀刃”上。四是强化预算审核和绩效管理，提高财政支出的精准性和有效性。五是财政政策突出前瞻性、针对性，民生政策突出有效性、可持续，依法依规使用地方政府债券资金，坚决遏制新增地方政府隐性债务，积极稳妥化解地方政府债务风险隐患，切实增强预算可持续性。
2023年财政收支政策：一是收入安排积极稳妥。实事求是、科学预测，积极稳妥编制2023年收入预算，依法依规加强收入征管，确保财政收入增长与经济发展趋势基本一致，与经济社会发展水平相适应。二是支出安排积极有为。全面贯彻落实党政机关过紧日子要求，坚持量入为出，优化支出结构，严把预算支出关口，增强重大决策部署、重大战略任务、重大发展规划财力保障能力，坚决兜牢兜实“三保”支出底线。三是强化资源统筹使用。强化结转结余资金与当年预算安排挂钩机制，加大事业收入、事业单位经营收入、其他收入等非财政拨款资金统筹使用力度，严格执行财政资金“三项清理”制度。四是突出资金绩效导向。坚持“花钱必问效、无效必问责”，加强绩效结果运用，将资金分配与绩效结果挂钩，大力压减一般性支出，削减或取消低效无效支出，严格绩效考核问责。五是转变财政支持方式。改革创新财政支持方式，通过改革聚集资源、挖掘潜力、促进发展，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，高效引导撬动社会资本参与重大项目建设。
（二）2023年预算草案。
1.一般公共预算草案。
根据收入预算编制原则，2023年全县地方一般公共预算收入为20000万元，较上年收入增长5.91％；加上级补助收入249988.5万元，动用预算稳定调节基金20831万元，上年结转28539万元，县级可安排的收入总量为319358.5万元。收入总量扣除上解上级支出2468万元，县级一般公共预算支出为316890.5万元。
2.政府性基金预算草案。
2023年全县政府性基金预算收入为2000万元，加上年结转4855万元，可安排的收入总量为6855万元。按照收支平衡的原则，全县政府性基金预算支出6855万元。
3.社会保险基金预算草案。
根据《四川省人力资源和社会保障厅 四川省财政厅关于进一步完善城乡居民基本养老保险制度的通知》（川人社发［2022］20号）和《凉山州人力资源和社会保障局 凉山州财政局关于切实做好我州完善城乡居民基本养老保险制度有关工作的通知》（凉人社办发［2022］106号）规定，从2023年1月1日起城乡居民基本养老保险基金实行州级统筹，社保基金预算由州上统一编制，我县不再编制。
4.国有资本经营预算草案。
2023年，我县本级国有资本经营预算为零。
国有资本经营预算上级转移支付收入结转13万元，支出13万元。
5.2023年县本级一般公共预算支出安排情况。
县级统筹财力，重点安排以下方面支出：一般公共服务支出32087.97万元、国防支出225.35万元、公共安全支出9784.1万元、教育支出 95468.77万元、科学技术支出117.94万元、文化旅游体育与传媒支出2458.88万元、社会保障和就业支出42128.19万元、卫生健康支出24782.59万元、节能环保支出3532.08万元、城乡社区支出1949.43万元、农林水支出79232.61万元、交通运输支出6978.59万元、资源勘探信息等支出44万元、商业服务业等支出100万元、金融支出129万元、自然资源海洋气象等支出1854.99万元、住房保障支出 5423.55万元、粮油物资储备支出114.66万元、灾害防治及应急管理支出3462.8万元、预备费2000万元、其他支出15万元、债务付息支出5000万元。
6.县级基本支出预算安排情况
按定员定额标准和“零基预算”编制原则，县级基本支出预算121849.63 万元，安排用于：一是机关事业单位工资福利支出111031.76万元，其中：工资奖金津补贴74570.96万元，社会保障缴费20381.73万元，住房公积金9012.68万元，体检费1217.4万元、其他工资福利支出5848.99万元；二是商品和服务支出10021.95万元，其中：办公经费3334.37万元、公务用车运行维护费462万元、维修（护）费95.66万元、会议费32万元、培训费22.3万元、公务接待费78.8万元、工会经费1174.15万元、福利费2545.36万元、其他交通费用1327.54万元、其他商品和服务支出949.77万元；三是对个人和家庭的补助支出795.92万元，其中：离休费和抚恤金54.55万元、生活补助741.37万元。
7.县级“三公”经费预算安排情况
2023年县级财政拨款安排“三公”经费预算740.8万元，其中：因公出国（境）经费0万元，与上年持平；公务接待费278.8万元，较上年增长-7.89％；公务用车购置和运行维护费462万元，与上年持平。
以上2023年县级预算草案，请予审查批准。全县2023年一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算草案，是根据2022年全县预算执行情况和2023年收支政策代编的。
三、2023年财政工作
2023年是深入学习贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。全县财政工作将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想和来川来凉来昭视察重要指示精神为指导，全面贯彻落实党的二十大和省委十二届二次全会、州委九届六次全会精神和县委十三届二次全会精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策，全力推进昭觉财政高质量发展，奋力推动财政改革发展再上新台阶。
（一）多管齐下抓收入、促支出，推动财政收支规模再上新台阶。着力依法征收、应收尽收，扎实做好税收征管，深入挖掘非税收入增长潜力。积极对接争取中央、省、州级政策和资金等支持，做好“优化结构、盘活存量、用好增量、注重绩效”文章，加强财政资源统筹，持续提升财政保障能力，加快预算执行和资金支付进度，保持必要的财政支出强度，提升资金使用绩效。
（二）全力以赴稳增长、惠民生，推动积极财政政策发挥新成效。以“四化同步、城乡融合、区域共兴”为总抓手，深入贯彻落实国家、省、州、县稳经济大盘一揽子财税支持政策，打好“组合拳”，用在“关键处”，充分释放政策红利，助力稳投资、兴产业、促消费、稳就业。坚持为民理财，扎实做好“三保”工作，持续保障和改善民生，加大就业、教育、卫生、文化等领域投入，统筹做好疫情防控、森林草原防灭火、安全生产等经费保障，确保全年民生支出占一般公共预算支出稳定在65％以上。
（三）与时俱进转方式、提质效，推动财政保障能力实现新提升。抢抓重大政策机遇期，切实加大政府新增专项债券的储备、申报力度，强化重大项目资金保障。深入实施新一轮财政金融互动政策，进一步调动和激发金融机构、社会资本深度参与昭觉发展建设。
（四）坚定不移促改革、防风险，推动财政平稳运行取得新进展。全面落实年度改革任务，加快健全现代预算制度，扎实推进依法行政、依法理财，持续提升财政管理法治化、精细化、规范化水平。从严加强财会监督、绩效管理、预算评审、政府采购监管、财政信息公开，加强内控制度建设，严格执行财税法律法规和各项财经纪律，压减“三公”经费，严控一般性支出，确保各级财政收支平衡，确保财政资金规范廉洁、安全有效。坚决兜牢兜实“三保”支出底线，切实防范化解地方政府债务、国库库款、国有金融资本、社保基金等风险，确保财政平稳运行。
各位代表：全面建设社会主义现代化昭觉新征程的冲锋号已经吹响！我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督，全面贯彻大会决议，认真办理和落实人大代表议案及建议，虚心听取政协委员的意见建议，充分发挥财政在全县发展全局中基础和重要支柱作用，凝心聚力，踔厉奋发，真抓实干，攻坚克难，为谱写昭觉发展新篇章贡献财政力量！
四、名词解释
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式凑集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
