（四川省）关于凉山州昭觉县2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算（草案）的报告(书面)
关于昭觉县2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算（草案）的报告(书面)
——2021年12月16日在昭觉县第十四届人民代表大会第一次会议上
昭觉县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算(草案)提请县十四届人民代表大会第一次会议审议，并请出席会议的政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算预计执行情况
(一)一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2021年，全县地方一般公共预算收入预计完成18791万元，为年初预算数17100万元的109.89 %，增收1691万元。其中：税收完成8845万元，为年初预算11115万元的79.58%。上划中央“两税”完成5149万元，同比减少4246万元，负增长45.19%；上划中央所得税3615万元，同比减少177万元，负增长4.67%。负增长的原因系国家实施减税降费政策，以及脱贫攻坚任务完成建筑工程项目大幅减少所致。
2.一般公共预算支出执行情况
2021年，我县一般公共预算支出预计执行332191.4万元，为调整预算数375324.48万元的88.51%，比2020年地方一般公共预算支出501022万元减少168830.6万元。减少的主要原因系2020年脱贫攻坚项目垫高基数所致。功能支出项目分别是：一般公共服务支出34813.63万元、国防支出258.39万元、公共安全支出9205.18万元、教育支出65516.04万元、科学技术支出73.22万元、文化旅游体育与传媒支出1909.11万元、社会保障和就业支出44568.81万元、卫生健康支出20646.67万元、节能环保支出2276.33万元、城乡社区支出1750.29万元、农林水支出 99134.70万元、交通运输支出21552.69万元、资源勘探信息等支出34.86万元、商业服务业等支出11.67万元、金融支出142.86万元、自然资源海洋气象等支出2305.79万元、住房保障支出14195.32万元、粮油物资储备支出8.95万元、灾害防治及应急管理支出3389.01万元、其他支出18万元、债务付息支出10379.88万元。
3.财政预算收支平衡情况
全县地方一般公共财政预算预计收入18791万元，预计上级补助收入303697万元（其中：返还性收入2678万元，一般性转移支付补助收入283079万元，专项转移支付收入17940万元），新增债券转贷收入19700万元，再融资债券转贷收入4588万元，收到援助收入7300万元（其中：浙江6000万元、绵阳涪城区1300万元），动用预算稳定调节基金4080万元，上年结余收入24208万元，收入预计总计382364万元。上解支出2450.92万元，债务还本支出4588.6万元，全县地方一般公共财政预算预计支出332191.4万元，收支相抵预计结余43133.08万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，我县政府性基金收入预计完成10533.97万元,同比增加9271.97万元，增长734.7%。政府性基金预算预计支出完成14951.3万元，同比增加3546.3万元，增长31.09%。（增长的主要原因是2021年国有土地使用权出让增加）政府性基金预算收支平衡情况是：2021年，全县地方政府性基金收入完成10533.97万元，上级专项补助收入7907.41万元，上年结转收入70万元，收入总计18511.38万元；地方政府性基金预计支出14951.3万元，收支相抵预计结余3560.08万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年，全县社会保险基金预算收入预计完成3534.70万元，同比减少537.28万元，下降13.19%。(其中：个人缴费收入704.15万元，财政补助收入2777.78万元，专户利息收入51.05万元，其他收入1.65万元，转移收入0.07万元)。全年社会保险基金预算预计支出2851.83万元，同比增加145.63万元，增长5.4%。(其中：当年结余682.87万元)，上年滚存结余9049.56万元，年末滚存结余9732.43万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年，我县国有资本经营暂无收益，执行情况为0。
由于召开本次会议时，我县一个财政年度还未结束，故各项数据均为预计数，待一个财政年度结束后，再将准确的决算情况专题向县人大常委会报告。
二、五年财政工作情况
2021年是十三届县人民政府任期的最后一年。2017至2021年的五年间，全县财税部门在县委的正确领导下，在县人大常委会和县政协的法律、民主监督下，抢抓各种有利条件和机遇，努力克服各种不利因素和困难，全县财政收支持续较快增长，收支规模连创历史新高。全县公共财政预算总收入由2016年的18394万元增加到2021年的27555万元，年均增长9.96%，其中：地方一般公共预算收入由2016年的12914万元增加到2021年的18791万元，年均增长9.1%；全县地方一般公共财政预算支出由2016年的233320万元增加到2021年的332191.4万元，年均增长8.48%。特别是2019年在我县脱贫攻坚决战决胜的关键之年，上级政府加大了对我县的财政支持力度，大量的扶贫资金拨付到我县，当年的支出规模连超40亿、50亿并突破60亿大关，达到63.6亿元，为我县同步奔康提供了足额的资金保障。五年来，累计完成各项民生支出367086万元，发放各项强农惠农补贴资金204580.83万元，为全县经济发展和社会稳定提供了有力保障和支持。
三、2021年的主要工作
（一）扎实稳健推动财政改革、进一步提升财政管理水平
1.完善惠民惠农财政补贴资金发放方式改革。为解决惠民惠农财政补贴资金由多张银行卡发放，不利于集中监管、群众不清楚补贴资金情况的问题，2021年我们继续深入完善惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放监管系统建设，将全县54项发放到人到户的惠民惠农财政补贴项目资金，一律通过社会保障卡发放。2021年，我县惠民惠农“一卡通”监管平台发放成功惠民惠农资金42661.73万元，惠及全县人民群众653682人次。
2.推动预算绩效管理改革。我县严格执行县级部门预算绩效目标与预算编制工作实行同申报、同审核、同批复、同公开“四同步”。与此同时，我们加强业务培训，多次组织召开预算绩效管理业务培训会。积极与上级业务部门对接，进一步推动专项资金动态监控平台建设。2021年，我县共对83个项目开展了绩效评价，涉及金额32.25亿元。
3.全面推进预算“一体化”改革。推进预算管理一体化，是加快建立完善现代预算制度，推动国家治理体系和治理能力现代化的必然要求；是落实政府过紧日子要求，积极应对今后一段时期复杂经济社会形势的重要保障；也是深化预算制度改革的基础支撑，完善财政基础工作，做好基础管理的必然选择。2021年，我们严格按照省州财政部门的安排，全面推进并实施预算一体化改革，通过召开专题业务培训会议，邀请上级专家来我县对涉及的预算单位财务人员开展业务指导等方式，为全面实施预算一体化打下了良好基础。
4.强化政府性债务管理。认真贯彻“疏堵结合”、“修明渠、堵暗道”的改革思路，多措并举、规范管理、严控风险，着力构建政府性债务管理体系。根据《凉山州政府性债务管理办法》《凉山州政府债务风险评估和预警暂行办法》等系列政策文件，建立了政府性债务“借、用、还”与“权、责、利”相统一的管理机制。按照“摸清底数，明确责任，逐步化解”和“谁举债、谁偿还”的原则，对全县政府性债务进行全口径的摸底，有针对性的研究制定相应化解措施，着力夯实政府性债务管理基础，不断增强疏堵结合的政府性债务管理能力，全县债务风险总体可控。
（二）主动作为增强财政监督检查
1.加强财政票据管理。加强财政票据管理是从源头控制“小金库”发生和规范非税收入的重要手段。2021年，我们从严从实强化财政票据管理。一是严格执行“验旧领新、限量领用、以票管数、票款同行”规定，严把财政票据的核销和发放关；二是及时核验使用财政票据收取政府非税收入是否足额上缴国库；三是进一步推动财政电子票据改革，目前全县有76个预算单位已实现财政电子票据，占全县预算单位的49.4%。
2.规范政府采购监管工作。采购制度进一步完善，采购规模进一步扩大，政府采购监管工作取得了较好成绩。2021年，全县共执行采购预算金额33453.11万元，实际采购金额32204.49万元，节约资金1248.62万元，节约率3.73%。
3.加强财政资金公开公示。坚持按照“依法、真实、及时、全面”原则，督促全县各预算单位在政府门户网等网站公开年度预决算信息以及三公经费等。及时公开各级各类扶贫资金，督促项目主管部门、乡镇和村做好项目资金公开公示工作。
各位代表，即将过去的2021年，我们克服宏观经济下行、减税降费、以及新冠疫情等影响，全县财税干部苦干、实干，圆满完成了年度财政收支预算目标任务，实现了我县“十四五”良好开局和全县各项目标任务的完成，在肯定取得成绩的同时，我们也清醒地认识到：一是财源基础薄弱，财政收入增长后劲不足。经济是财政的基础，由于经济总量小，导致全县财政“蛋糕”难于做大；二是收入结构不合理，财政自主能力弱。主要表现为“一低一高”，全县地方公共财政预算收入仅占公共财政预算总收入的68.19%，比重较低；纳入地方公共财政预算收入的非税收入占到地方公共财政预算收入的52.93%，比重较高，一次性收入和“列收列支”特别是“经适房”清理、高速公路建设罚没收入等的非税收入较多，真正可自主支配的地方公共财政预算收入少。三是收支矛盾突出，资金使用效益有待提高。一方面，财政收入增长有限；另一方面，社会保障、医疗、教育、就业、津补贴等各项民生政策范围不断扩大、标准不断提高，基本公共服务等刚性支出迅猛增长，有限的财力与巨大的支出需求，导致财政收支矛盾十分突出。
各位代表，2021年是“十四五”规划的开局之年，能够较圆满的完成各项财政目标任务，是县委正确领导、县人大及其常委会依法监督和县政协民主监督的结果，也是全县各级各部门密切配合、通力协作、全县广大财税干部职工共同努力、奋力拼搏的结果。在此，我们谨向长期以来重视、关心和支持全县财税工作的各级领导、各位代表、各位委员以及社会各界人士表示崇高的敬意和衷心的感谢！对于这些困难和问题，我们将虚心听取各位代表的意见和建议，认真分析研究，采取切实有效措施，努力加以克服和解决。
四、2022年地方财政预算（草案）
2022年我们将在新一届中共昭觉县委的坚强领导下，继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大及十九届历次全会以及省、州、县党代会精神，紧紧围绕县委“1264”总体战略及全县重点工作，按照“实事求是、积极稳妥、留有余地、统筹兼顾、有保有压”的预算编制原则编制2022年地方财政预算。收入方面，受经济下行压力加大、结构调整深化、税基脆弱、重点骨干税源缺乏等多重因素的叠加影响，全县财政收入形势将十分严峻。支出方面，随着各项改革政策的落实到位，财政刚性支出将大幅增加，支出压力将进一步加大。综合各项因素，2022年财政收支矛盾将依然突出，财税各项工作任务依然十分艰巨。
根据上述指导思想和原则，结合2022年全县国民经济发展的主要指标及有关财税政策，提出2022年财政预算草案：
（一）全县一般公共预算收支草案
2022年，全县地方一般公共预算收入安排18000万元，比2021年完成数18791万元减少791万元，负增长4.21％。负增长的原因系2021年“经适房”清理和高速公路建设罚没收入等非税收入垫高基数所致。全县地方一般公共财政预算支出安排146486万元。
全县地方一般公共预算收入平衡情况是：地方一般公共预算收入18000万元，上级补助收入129918万元（由于州上未通知上级补助数，去除一次性因数后按上年预计），上年结余收入0万元（由于上一个财政年度未结束，上年结余无法核算），收入总计147918万元；支出总计147918万，其中上解支出1432万元，地方一般公共财政预算支出146486万元，当年收支平衡。
（二）全县政府性基金预算草案
2022年，全县政府性基金预算收入安排2000万元，比2021年完成数10533.97万元减少8533.97万元，下降81.01％，下降原因系2021年“经适房”清理补缴土地出让金及政府土地出让垫高基数所致。全县政府性基金预算支出安排2070万元。
全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收 入2000万元，上年结余收入70万元，收入总计2070万元；政府性基金预算支出2070万元，支出总计2070万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）全县国有资本经营预算草案
2022年，我县国有资本经营无收益，故暂不编制国有资本经营预算。
（四）全县社会保险基金预算草案
2022年，全县社会保险基金预算收入安排4045.16万元，比2021年完成数3534.70万元增加510.46万元,增加14.44％。全县社会保险基金预算支出安排2927.28万元，比2021年完成数2851.83万元增加75.45万元，增加2.6%。
全县社会保险基金预算平衡情况是： 城乡居民医疗保险基金合并上划州级统筹2022年社会保险基金预算（县级只预算城乡居民养老保险基金）收入4045.15万元，上年结余收入9732.43万元，收入总计13777.58万元；社会保险基金预算支出2927.28万元，收支相抵，年终滚存结余10850.30万元。
五、2022年财政工作措施
2022年，我们将在新一届中共昭觉县委的正确领导下，按照县委“1264”总体战略，继续发扬“严实”作风，牢固树立政府过“紧日子”的思想，持续压缩一般性支出，在完成好全年收支目标任务的同时重点做好以下工作。
（一）充分发挥财政职能，为巩固和拓展脱贫成果和乡村振兴提供强力保障
深入学习贯彻中央、省、州有关巩固和拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接的有关文件精神，按照县委十三次代表大会确定的昭觉县“1264”总体战略，以高度的历史使命感和政治责任感，坚决贯彻落实中央和省、州、县巩固和拓展脱贫成果和乡村振兴战略决策部署，持续做好资金保障工作，全力以赴保障好巩固和拓展脱贫成果和乡村振兴战略资金需求。
（二）持续做好疫情防控，抓好“六稳”促进“六保”
紧紧围绕“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，认真贯彻落实中央、省、州、县关于全力做好常态化疫情防控和经济社会发展各项工作的部署要求，做好直达资金预算执行和监控等工作，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，为克服疫情不利影响、推动经济社会高质量发展发挥财政核心作用。
（三）突出党建引领作用，提升财政工作水平
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，突出党建引领作用，发挥好基层党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，进一步增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，始终在思想上，政治上，行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致,以抓工作落实体现忠诚老实,以解决问题体现责任担当。坚持把党的政治建设摆在首位，全面推进党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、党风廉政建设，把制度建设贯穿财政管理全过程；全面落实全面从严治党主体责任、监督责任，深刻汲取财政系统发生的违法违纪典型案例教训，常态化开展警示教育、廉政教育，以案明纪、以案为戒、以案促改；持续整治官僚主义、形式主义，营造财政系统风清气正的政治生态。
（四）强化财政资金绩效管理，提高资金使用效益
按照财政资金全面实施绩效管理要求，建立并完善全过程绩效管理机制，强化资金使用部门和单位的绩效管理主体责任，建立健全财政资金“花钱必问效，无效必问责”的管理格局。确保绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步下达，加强执行中的绩效监控和完成后的绩效评价，确保财政资源高效配置，提高资金使用效益。
各位代表，2022年是我县开启感恩奋进，接力振兴，为建设民族地区全面脱贫后高质量发展先行县的开局之年，也是我县新一届政府工作的启始之年，做好2022年的财税工作任务十分艰巨，意义非常重大。全县财税部门将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协以及社会各界的有力监督和支持下，按照县十四届人大一次会议确定的目标任务，继续发扬伟大的脱贫攻坚精神，迎难而上、开拓创新、扎实工作，为全县经济和社会发展提供更加坚强有力的财政保障，以优异的成绩迎接中国共产党第二十次全国代表大会的胜利召开。
