（四川省）关于凉山州昭觉县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于昭觉县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年 4 月 27日在昭觉县第十三届人民代表大会第五次会议上
昭觉县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)提请县十三届人民代表大会第五次会议审议，并请出席会议的政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大以及十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实中央、省、州、县委工作部署，紧紧围绕县十三届人民代表大会第四次会议批准的2020年财政预算各项目标任务，克服新冠肺炎疫情带来的影响，强化风险防控，努力化解收支难题，财政运行总体平稳，财政预算执行实现预期目标。
(一)一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2020年，全县地方一般公共预算收入16860万元，为年初预算数15780万元的106.84 %，增收1080万元。其中：税收完成10881万元，为年初预算10020万元的108.59%。
上划中央“两税”完成9395万元，同比增加963万元，增长11.42%；上划中央所得税3792万元，同比增加723万元，增长23.56%。
2.一般公共预算支出执行情况
2020年，我县一般公共预算支出执行501022万元，为调整预算数524585万元的95.51%，比2019年地方一般公共预算支出635646万元减少134624万元，负增长26.87%，负增长的主要原因系2019年脱贫攻坚项目投资增加垫高基数所致。功能支出项目分别是：一般公共服务支出33610万元，占总支出的6.7%；国防支出104万元，占总支出的0.02%；公共安全支出13816万元，占总支出的2.75%；教育支出103452万元，占总支出的20.65%；科学技术支出321万元，占总支出的0.06%；文化体育与传媒支出2871万元，占总支出的0.57%；社会保障和就业支出42525万元，占总支出的8.48%；医疗卫生与计划生育支出27661万元，占总支出的5.52%；节能环保支出5346万元，占总支出的1.07%；城乡社区支出7170万元，占总支出的1.43%；农林水支出203225万元，占总支出的40.56%；交通运输支出12210万元，占总支出的2.44%；资源勘探信息等支出541万元，占总支出的0.11%；商业服务业等支出888万元，占总支出的0.18%；金融支出4023万，占总支出的0.8%，自然资源海洋气象等支出2921万元，占总支出的0.58%；住房保障支出28166万元，占总支出的5.62%；粮油物资储备支出417万元，占总支出的0.08%；灾害防治及应急管理支出1863万元，占总支出的0.37%，其他支出81万元，占总支出的0.02%；债务付息及发行费用支出9811万元，占总支出的1.96%。
3.财政预算收支平衡情况
2020年，全县一般公共预算收入16860万元，上级补助收入487093万元，（其中：返还性收入2678万元，一般性转移支付补助439555万元，专项转移支付收入44860万元），加上年结余收入8496万元，动用预算稳定调节基金1257万元，地方政府债券转贷收入22095万元，接受其他地区援助收入2200万元（特别说明：2020年度我县实际接受援助资金共计12570.31万元，因广东佛山援助我县的8734.31万元、省内捐赠1636万元，援助方财政局已在当地列入财政预算支出，不能再重复列支，故纳入我县财政预算收支体系的只有绵阳涪城区援助的2200万元），收入总量538001万元。收入总量减去一般公共预算支出501022万元、上解上级支出898万元、债务还本支出8438万元、补充预算稳定调节基金4080万元，年终结余为23563万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年，我县政府性基金收入完成1262万元,同比增加831万元，同比增长192.81%。政府性基金预算支出完成11405万元，同比增加9901万元，增长658.31%，增长的原因主要是上级财政增加下达我县专项补助和债务转贷共计9479万元所致。政府性基金预算收支平衡情况是：2020年，全县地方政府性基金收入完成1262万元，加上级专项补助收入4479万元，加上年结转收入734万元，加债务转贷收入5000万元，收入总计11475万元，减政府性基金支出11405万元,政府性基金预算结余70万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，全县社会保险基金预算收入完成3657万元，同比增加299万元，增加8.90%。(其中：社会保险缴费收入675万元，财政补助收入2923万元，专户利息收入30万元，委托投资收益29万元)。全年社会保险基金预算支出执行2711万元，同比增加125万元，增长4.83%。当年结余946万元，加上年年末滚存结余7783万元，本年年末滚存结余8729万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年，我县国有资本经营暂无收益，执行情况为0。
二、2020年的主要工作
2020年，全县财税部门以党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神为指引，认真贯彻中央和省州经济财政工作会议精神，紧紧围绕县委工作思路和县十三届人大四次会议批准的目标任务，主要做了以下工作。
（一）立足财政职责，全力以赴为打赢脱贫攻坚收官战提供强力资金保障。在脱贫攻坚收官之年，我们坚持“更高标准、更严要求、更实作风、更强举措”的原则，立足财政职能，为全县打赢脱贫攻坚收官战提供了强力的资金保障。一是积极筹措扶贫项目资金。主动向上级财政部门汇报我县存在的困难，积极争取上级财力支撑。2020年上级财政共下达我县“15+3”个扶贫专项资金263683万元。同时，为巩固“多个渠道引水，一个龙头放水”的财政投入新格局，我县2020年共统筹整合财政涉农资金99767.77万元，为集中财力办大事提供了保障；二是用好脱贫攻坚补短板资金。2020年，上级财政部门共下达我县脱贫攻坚补短板综合财力补助资金60406万元。为用好脱贫攻坚补短板资金，我县制定了《昭觉县脱贫攻坚补短板综合财力补助资金管理办法》，明确资金支出范围和负面清单、资金使用管理和监督查验等。截止2020年12月31日，我县脱贫攻坚补短板资金支出金额为60406万元，支出进度达100%；三是强化扶贫资金动态监控。我们充分运用扶贫资金动态监控平台管理各级各类扶贫资金，实现资金全过程实时、流程追溯和智能检索，及时掌控上级下达和本级安排扶贫资金的具体项目情况、支出进度等数据。同时利用信息化技术，设置动态监控指标，对扶贫对象、项目措施、资金使用不精准，挤占、挪用、虚报冒领扶贫资金、违规下达资金以及资金使用结构不合理、资金闲置等问题进行有效监控和实时预警，为阳光扶贫和廉洁扶贫夯实基础。截止2020年12月底，我县财政扶贫资金动态监控平台内资金分配进度为100%。
（二）立足人民福祉，攻坚克难为打赢疫情防控阻击战贡献财政力量。自新冠肺炎疫情暴发以来，我们高度重视，迅速行动、全力以赴进入战备状态，全员动员，有效确保中央、省、州和县委的决策部署落实到位。一是用好了抗疫特别国债资金。2020年上级财政部门共下达我县抗疫特别国债资金3300万元，主要用于昭觉县人民医院重大疾病公共卫生医疗救治中心建设项目、抗疫相关支出和昭觉县2020年高标准农田建设项目等。截止2020年12月底3300万元抗疫特别国债资金全部支付完毕，支出进度达100%；二是落实政策促进复工复产。我们认真落实落细中央和省、州财政陆续出台的相关财税政策措施。统筹各项资金，及时足额兑现财税政策规定的各类资金，确保患者、参与疫情防控的医生及相关人员、有关医疗卫生机构“应享尽享”救助补助或经费保障政策。认真贯彻疫情防控期间对承租国有资产类经营用房的中小企业暂减免房屋租金等政策，确保疫情防控重点保障企业和个人尽享财税支持政策，全力推进复工复产。
（三）立足民生改善，积极主动为落实“六稳”“六保”任务加大财政投入。去年疫情发生以来，我们紧紧围绕中央和省州“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，充分发挥财政职能，切实做好了“六稳”“六保”资金保障工作。一是加大稳就业资金投入力度。截止2020年12月底共安排2183.605万元省级财政专项扶贫资金用于促进贫困户稳产增收奖补，其中：就业务工奖补资金587.505万元；公益性岗位奖补资金896.1万元；种养殖业奖补资金700万元；二是切实做好困难群众兜底保障。为切实保障好困难群众基本生活，我县在按时足额下达城乡低保金、特困供养金、孤儿基本生活费、临时救助资金、困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴等补助资金22013.84万元的同时，还密切关注物价变动情况，向低保对象、特困人员等困难群众发放价格临时补贴4335.34万元；三是管好用好直达资金。我们依托直达资金监控系统对直达资金预算下达、支付使用、惠企利民补贴补助发放等情况进行日常动态监控分析。截止2020年12月底上级财政部门共下达我县直达资金47353.07万元，已实现支付46864.32万元，资金支出进度达99%。
各位代表，2020年我们努力克服新冠肺炎疫情带来的巨大影响，全县一般公共预算收入圆满实现了年初预定目标，为打赢疫情防控“阻击战”和脱贫攻坚“收官战”提供了有力保障，能实现这样的目标，是县委正确领导、县人大及其常委会法律监督和县政协民主监督的结果，也是全县各级各部门密切配合、通力协作，全县广大财税干部职工共同努力、奋力拼搏的结果。在此，我们谨向长期以来重视、关心和支持全县财税工作的各级领导、各位代表、各位委员以及社会各界人士表示崇高的敬意和衷心的感谢！在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到：财力困难与巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接的保障能力矛盾，以及县域经济发展水平与本级财政收入之间的矛盾仍十分突出，我们将正视这些矛盾和问题，相信通过我们不懈努力，这些困难和问题会逐步得到解决。
三、2021年地方财政预算（草案）
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划开局之年，也是党中央带领全国人民在实现全面小康社会基础上开启社会主义现代化建设新征程的第一年。巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接是我县财政面临的重大挑战。收入方面，随着国家减税降费政策的进一步落实，加上县内重大项目的减少，组织收入将面临前所未有的困难和挑战。支出方面，随着各项改革政策的落实到位，财政刚性支出将大幅增加，支出压力也将进一步加大。
2021年财政预算编制的指导思想和原则是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和省委十一届八次、州委八届十次、县委十二届六次全会精神，深入贯彻落实中央和省州经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，巩固拓展脱贫攻坚成果，推动财政平稳健康运行，加快建立现代财政制度，确保“十四五”规划和建设社会主义现代化昭觉开好局、起好步。
根据上述指导思想和原则，结合2021年全县国民经济发展的主要指标以及有关财税政策，提出2021年财政预算草案。
（一）全县一般公共预算草案
2021年，全县地方一般公共预算收入预计17100万元，加返还性收入2678万元、一般性转移支付收入204634万元、上级专项转移支付251万元、上年结转结余收入23563万元，减上级上解支出1432万元,收入总计为246794万元。按照收支平衡原则，全县支出预算拟安排246794万元。具体支出安排是：⑴一般公共服务支出59733万元；⑵国防支出153万元；⑶公共安全支出9241万元；⑷教育支出59786万元（特别说明:①农村税费改革转移支付资金的45%用于义务教育支出。②土地出让收益中计提10%用于教育支出。③按规定足额征收教育附加，用于教育支出。）；⑸科学技术支出34万元；⑹文化体育与传媒支出1247万元；⑺社会保障和就业支出32488万元；⑻医疗卫生与计划生育支出20609万元；⑼节能环保支出2564万元；⑽城乡社区支出2802万元；⑾农林水支出25420万元；⑿交通运输支出3285万元；⒀资源勘探信息等支出231万元；⒁自然资源海洋气象等支出1989万元；⒂住房保障支出7943万元；⒃粮油物资储备支出167万元；⒄灾害防治及应急支出3658万元；⒅债务付息支出12944万元；⒆预备费2500万元；
2020年我县共收回存量资金42949.47万元，其中：存量再安排38252.67万元（在建续建），统筹安排2567.63万元，用于以后年度安排2129.17万元。
2021年年初我县根据省州统一安排，开展了严肃财经纪律财务管理风险排查工作再次收回财政存量资金共计11539.67万元，其中：再安排资金6789.11万元（在建续建），统筹安排资金4750.56万元。
（二）全县政府性基金预算草案
2021年，全县政府性基金预算收入预计为200万元。
加上年结余收入70万元、上级补助收入516万元，收入总计786万元。按照以收定支和收支平衡原则，全县政府性基金预算支出安排786万元，其中：文化旅游体育与传媒支出50万元；社会保障和就业支出516万元；城乡社区支出220万元。
（三）全县国有资本经营预算草案
2021年，我县国有资本经营暂无收益，只按零预算编制。
（四）全县社会保险基金预算草案
2021年，全县社会保险基金预算收入预计4668万元，按照现行社会保险支出政策，全县社会保险基金预算支出拟安排3023万元，本年收支结余1645万元。
四、2021年财政工作措施
（一）以组织收入为中心，努力完成全年收入目标。一是全面分析财税工作新形势，充分考虑“新冠肺炎”疫情对我县经济发展的影响，始终把组织收入作为财政工作的首要任务，在思想上重视、行动上到位、措施上跟进，坚持先入为主，做到工作早谋划、措施早落实；二是加强收入调度和分工督导，严格落实征管责任，确保收入均衡入库；三是进一步完善重点行业税复评系统，确保主体税种稳定增长，切实抓好城镇土地使用税、房产税、资源税等地方税收，挖掘潜力、堵塞漏洞，实现应收尽收；四是继续加强非税收入管理，不断调整优化收入结构，努力增加可用财力。
（二）科学安排支出顺序，努力提高重点目标保障水平。一是坚持民生优先，继续加大对教育、医疗卫生、农林水、保障性住房等民生支出的投入力度，提高民生支出占一般公共预算支出的比重，切实解决与人民群众生活密切相关的难点热点问题，尽力满足广大群众的基本需求；二是保障工资、社会保险等人员刚性支出需求；三是提高机构运转保障水平，努力确保政权机构正常运转；四是积极争取再融资债券资金，化解到期政府性债务，缓解政府偿债压力，防范债务风险。
（三）防范化解财政运行风险
一是对接落实年度行动方案。坚持底线思维，树牢风险意识，对接落实全州防范经济财政运行风险年度方案，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。重点围绕政府债务和隐性债务、县级“三保”支出保障、基层国库资金运行、政府采购、社保基金运行、严肃财经纪律等领域，逐一制定防范化解具体行动方案，加强组织领导、明确主体责任、坚持齐抓共管，统筹推进防风险各项工作落实、落地、见效；二是防范化解财政风险。加强债务限额管理和预算管理，严格控制政府债务风险水平，将债务还本付息资金全额纳入预算并按时足额兑付，确保不发生区域性、系统性债务风险；逐笔细化完善隐性债务化解计划，多措并举完成年度化债任务。加强库款运行和动态监控，加快清理消化财政暂付款，坚决杜绝新增现象。强化社保基金管理，落实风险评估机制, 支持做好企业职工基本养老保险统收统支省级统筹工作。兜牢“三保”支出底线，切实履行“三保”支出保障主体责任，在支出安排、库款保障、资金拨付等各方面做到“两个优先”。
（四）主动汇报争取支持，推动经济社会发展。一是积极争取项目支持，结合全县重点建设项目资金不足实际，以推进项目为依托，切实做好项目申报工作，积极向上争取各类项目扶持资金，确保项目正常实施，切实发挥项目对全县经济社会发展的拉动作用；二是积极争取上级财力性转移支付，认真分析研究财政政策，主动向省州汇报反映情况，争取省、州给予更大的理解与支持，增加对我县的财力性转移支付补助，有效缓解我县财政困难。
（五）深入推进财税体制改革有序完善财政体制。一是积极对接州上方案，有序推进交通运输、生态环境、自然资源、应急救援、社会保障、教育、科技、文化等领域财政事权和支出责任划分改革，进一步理顺州县财政关系。实时跟进、积极配合州级财政、税务部门，做好地方税体系建设相关工作，全力推进中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》落地落实；二是深化预算管理改革。加强收入统筹，规范支出管理，按省州改革要求推进预算标准体系建设。强化预算控制和约束，严控预算追加事项。推进预算与绩效管理实质性融合，以绩效为导向优化支出结构，将绩效结果与预算安排、资金分配切实挂钩，提升财政资金配置效率，加快建立“规范透明、标准科学、约束有力”的现代预算制度；三是加快重点领域改革。全面推进现代国库制度建设，深化国库集中收付制度改革，按上级要求开展财政总会计改革试点。扎实推进预算管理一体化建设，2021年下半年将使用新系统编制2022年预算，2022年1月起用新系统执行预算。积极参与国企改革三年行动，加快构建以管资本为主的国有资产监管体系。坚持县域一体分类推进财政电子票据改革。
各位代表，2021年我县经济社会发展注定是极不平凡，任务十分艰巨的一年，做好2021年的财税工作，任务艰巨、意义重大。全县财税部门将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协以及社会各界的有力监督和支持下，按照县十三届人大五次会议确定的目标任务，继续发扬伟大的脱贫攻坚精神，迎难而上、开拓创新、扎实工作，为全县经济和社会发展提供更加坚强有力的财政保障，以优异的成绩庆祝建党100周年。
