（四川省）关于凉山州金阳县2022年财政预算执行情况 和2023年财政预算（草案）的报告（书面）
关于金阳县2022年财政预算执行情况 和2023年财政预算（草案）的报告（书面）
——2023年3月10日在金阳县第十四届人民代表大会第二次会议上
金阳县财政局
各位代表:
受县人民政府委托，现将全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)提请县十四届人大二次会议审查，并请县政协委员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，政府财税部门深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进总基调，坚决贯彻新发展理念，以预算管理一体化改革为主线，落实积极的财政政策，落实“保工资、保运转、保基本民生、促发展”的支出保障责任，统筹保障疫情防控、森林草原防灭火和各项社会事业发展，严格执行县十四届人大一次会议批准的全口径预算，全县预算执行情况良好，财政运行平稳。
(一)一般公共预算。
1.收入稳步增长。县级一般公共财政预算总收入完成70732万元(其中，上划中央两税收入20690万元、上划中央所得税收入13525万元)，完成年初预算(59249万元)的119.4%，较上年(64893万元)增长9%。地方一般公共预算收入完成36517万元，较上年(35507万元)增长2.8%，完成年初预算(31360万元)的116.4%，超5157万元;完成调整预算(34220万元)的106.7%，超2297万元。税收性收入完成25496万元，为年初预算(22371万元)的114.0%，超3125万元;为调整预算(23568万元)的108.2%，超1928万元。非税收入完成11021万元，为年初预算(8989万元)的122.6%，超2032万元;为调整预算(10652万元)的103.5%，超369万元。(详见附表1)
2.支出持续优化。严格按《预算法》及国库集中支付制度相关规定，及时足额拨付年初部门预算安排的各项支出，及时下达上级追加的各类转移支付及专项补助资金，并按“保基本、守底线、惠民生”原则，结合我县巩固脱贫攻坚衔接推进乡村振兴实际，统筹整合涉农资金、盘活存量资金、清理三项资金，强化基本民生保障。全县全年一般预算支出调整预算数为308059万元，实际支出295889万元，进度为96.1%，达到省州要求。其中，巩固脱贫衔接乡村振兴支出77145万元，较上年略有减少;行政成本支出37640万元、产业发展53907万元、基础设施支出11306万元、民生支出193035万元。全县30件民生实事预算下达36232万元，其中县级资金5380万元;实际支出33966万元，支出进度为93.7%。(详见附表2)
3.收支略有节余。地方一般公共预算收入36517万元，上级补助收入268258万元，区域间转移性收入6844万元，动用预算稳定调节基金6637万元，调入资金151万元，地方政府一般债券转贷收入3301万元，上年结余收入5830万元，收入总计327538万元。一般公共预算支出295889万元，上解上级支出3969万元，补充预算稳定调节基金11450万元，地方政府一般债券还本支出3062万元，一般公共预算支出总计314370万元，结转下年13168万元。
4.执行中的特殊事项。
(1)动用预备费支出。年初设置预备费1867万元，执行中动用1655万元，其中用于卫生健康之新冠肺炎防控支出580万元、森林草原防灭火方面支出451万元、灾害防治及消防应急方面支出624万元，结余212万元补充预算稳定调节基金。
(2)对口援助收支预算。2022年接受广汉市对口援助收入844万元，较上年增长22.7%，列入财政预算统筹管理，为提高对口援助的精准度，经与广汉市援彝工作组协商一致，分配至县人民医院等20个单位的32个具体项目支出预算844万元。
(3)东西部乡村振兴协作资金收支预算。
2022年接受浙江省宁波市镇海区东西部协作援助资金6000万元，与上年持平，列入财政预算统一管理。根据《金阳县东西部扶贫协作项目资金管理实施细则》，为提高援助资金使用效益，经与镇海区援助金阳工作组协商一致，分配至县发改经信局等8个单位35个项目预算支出6000万元。着力改善金阳县脱贫人口生产生活条件，提高脱贫群众生活水平，促进经济社会发展。
(4)盘活财政存量资金预算支出。
继续严格执行国家、省、州存量资金管理的规定，健全存量资金动态清缴机制，切实盘活统筹财政存量资金，加强“三项清理”资金统筹力度，提高财政资金使用绩效。全年盘活财政存量资金、清理“三项资金”统筹安排调整预算支出18162万元，其中自有资金户3632万元、结转指标8181万元，专户资金3617万元，年初预算闲置结余资金2732万元。切实加强预算执行中期评估督导，对确实无法实现支出的预算，经单位申请政府批准，及时调剂用于单位其他急需资金的项目;无急需资金支持项目，统筹调整用于全县其他单位急需资金支持的项目。当年无法实现的支出预算调剂23272万元(科目调剂18043万元、单位间项目调整5229万元)。分门别类、依法依规调整调剂预算支出，进一步保障了各项民生及乡村振兴工作，极大地缓解了财政收支平衡矛盾。
(5)统筹整合财政涉农资金预算支出。
继续优化财政涉农资金供给机制，进一步提高资金使用效益，保障原贫困县集中资源投入巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴工作。全县统筹整合用于巩固脱贫攻坚成果涉农资金54232万元。从资金用途看，投入农村基础设施建设资金16352万元、农业生产发展资金33094万元、其他资金4786万元。从资金渠道看，整合原途使用财政涉农资金46036万元，占实际整合数的84.9%;调整项目、科目的涉农资金8196万元，占实际整合数的15.1%。预算指标全部下达部门后，适时进行中期评估，当年确实无法实现支出的项目，调剂用于其他急需资金支持的项目，预算调剂达到8196万元。年度支出进度达到了99.3%，符合省州要求。
(二)政府性基金预算。
政府性基金预算收入4116万元(均为土地出让收入)，为年初预算数3600万元的114.3%、增收516万元，较调整预算数3895万元增长105.7%、增收221万元;上级补助收入3645万元;上年结余3505万元;地方政府专项债务转贷收入13000万元;收入总计24266万元。政府性基金支出18508万元，为年初预算数3600万元的514.1%，为调整预算数21320万元的86.8%、增收221万元;调出资金151万元;年终结余5607万元。年终结余部分经甄别情况后，2023年重新下达部门或调整使用。(详见附表9)
(三)国有资本经营收支预算。
县级国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入3万元;国有资本经营预算支出3万元，收支平衡。(详见附表14)
(四)社会保险基金预算。
社会保险基金预算收入3730万元，社保基金预算支出12767万元，原因是从2023年起，县级不再进行社会保险基金核算，社会保险基金预算中县级仅存的城乡居民基本养老保险基金上划州级统筹，上解支出增加致本年收支结余-9037万元;年末滚存结余-19万元。(详见附表15)
(五)地方政府债务。
2022年初，全县实际债务余额为213139万元。 当年新增一般债券239万元、专项债券13000万元。2022年底，全县政府债务实际余额226378万元，其中一般债务实际余额213378万元、专项债务余额13000万元。县人大常委会批准的2022年地方政府一般债务限额216396万元，故一般债务风险继续处于可控范围;专项债务13000万元。(详见附表8、13)
特别说明:2022年决算尚处于调整期，各项转移支付补助可能还有微调，收支预算决算数待财政收支最终实现并通过省州批复后，2023年中再向县人大常委会报告。
二、落实县人大预算决议和重点财政工作情况
2022年，是党的二十大召开之年，是新一届政府全面履职的开局之年，县财税部门认真落实县人大预算决议要求，攻坚克难，创新突破，不断完善制度机制，实施积极的财政政策，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入、优支出、兜底线、保重点，有力促进全县经济社会持续健康发展。
(一)多维度抓收入，做好生财聚财之道。
一是多措并举组织收入。围绕年初目标任务，积极应对经济下行、疫情反复冲击及减税降费政策等因素叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好收入动态监控，不断强化收入征管，超额完成了收入目标任务。二是多管齐下深挖非税。主动对接税务局、自然资源局等部门，摸排全县国有资产资源情况，进一步促进盘活资产资源，实现矿权拍卖出让收益2507万元、非经营性国有资产收入1560万元，其他捐赠类收入入库3192万元，全年非税收入完成11021万元。三是多策并用向上争资。把握政策资金扶持方向，有针对性地向上争取项目资金。全年争取上级补助资金286573万元(含专项债券13000万元、一般债券239万元、再融资债券3062万元)。四是多方并管盘活存量。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，全年通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金18162万元。清理回收的资金主要用于民生实事、重点项目，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
(二)兜三保强民生，做好用财理财之道。
2022年，全县民生支出193035万元，占一般公共预算支出的65.2%，实现保工资、保运转、保基本民生。牢固树立过紧日子思想，持续压减一般性支出，2022年在年初预算基础上压减“三公”支出13%。
一是支持教育高质量发展。全年教育经费支出65871万元，占一般预算支出的22.3%。主要用于完善教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和教育基础设施建设。其中投入6349万元，推动金阳中学东校区建成使用，东山中学、芦稿镇中心校改扩建项目即将竣工。投入6682万元，兑现教师基础性绩效，确保我县公办教师待遇落到实处，补充教师352名，义务教育优质均衡发展与“双减”政策全面落实。发放教育扶贫救助基金3872人次509万元。
二是加大公共卫生健康投入。全年卫生健康支出24305万元。其中投入疫情防控经费6413万元，及时改造方舱医院，畅通防疫物资采购渠道，全面落实疫情防控隔离费用、防疫物资采购、发热门诊改造;投入916万元，改善基层医疗卫生人员绩效待遇;投入1400万元，切实保障基本公共卫生服务。进一步提升了公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。
三是扎实做好社会保障工作。全年社会保障支出36654万元。其中，投入9096万元用于行政事业单位养老金支出，机关事业单位退休人员月人均待遇较2021年有所提高;投入2150万元，用于对城乡居民基本养老保险基金的补助;投入16577万元，用于发放城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助;投入2000万元，代缴脱贫攻坚期间建设用地报批失地农民社保资金。发放公益性岗位奖补649万元，不断提升社区或集中安置点管理能力，持续增加脱贫群众收入;投入1142万元，做好高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体就业工作，促进全县就业形势保持稳定。
四是大力发展科技文体。开展惠民文化活动，促进公共文化服务提质升级。全年投入1810万元，主要用于县文化馆、图书馆完成达标建设，县、乡、村文化设施进一步完善。沙马土司府景区旅游基础设施项目建成投用，开展文化惠民演出活动141场次，群众精神文化生活日益丰富。
五是聚力推动乡村振兴。全年农林水支出95653万元，占一般预算支出的32.3%。巩固脱贫衔接乡村振兴支出77145万元，精准识别帮扶监测对象3951户17821人，稳定消除风险3479户16214人，牢牢守住了不发生规模性返贫底线。
六是打好污染防治攻坚战。全年环保支出2504万元，主要用于污染物总量控制和农村面源、铅锌矿涉重金属、大气、水、土壤等污染防治，河东新区垃圾填埋场、污水处理厂建成投用，城乡垃圾污水处理设施正常运行。
七是统筹城乡融合发展。投入专项债券资金1.3亿元，用于河东新区拆迁改造和老旧小区改造工程。投入4058万元，完成地灾隐患治理项目11个，城市功能疏解搬迁加快推进。投入9521万元，加快推进交通“内畅外联”攻坚行动，过境宜攀、西昭高速和国道356丙底至土沟段加快推进，东山大道全面建成，德谷沟特大桥启动建设，客运站点建设加快推进，乡村道路通行能力进一步提高。
(三)聚焦纾困惠企，做好领财惠财之道
一是落实减税降费政策。坚决贯彻落实国家减税降费政策，以“真金白银”为更多市场主体送上退税“及时雨”，全年我县落实减税降费政策共减免2062万元(含增值税留抵退税542万元，六税两费减免214万元)，缓缴税费3万元，有效缓解企业资金压力。二是高质量落实惠企政策。全年投入380万元兑现惠企政策，主要用于工业企业技改创新及研发，鼓励企业深耕主业、争创名牌，推动企业转型升级。
(四)深化改革创新，做好管财节财之道。
一是持续深化预算管理改革。推进零基预算改革，破解预算固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性;推动预算绩效管理提质增效，开展绩效运行“双监控”，推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系;扎实推进预算新一体化改革，夯实数据基础，统筹协调，稳步推进系统化、智能化、信息化。强化绩效监控与评价，确保财政支出提质;强化结果应用，确保预算绩效管理增效。2022年，完成全覆盖项目和部门整体自评，并聘请第三方对24个项目26374万元、2个政策1624万元及12个部门整体支出143155万元开展绩效复评工作。二是强化政府采购管理。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，全县共实行政府采购115宗，采购预算金额44122万元，成交金额41782万元，节约率5.3%。规范处理政府采购投诉12例。三是完善财政投资评审工作。坚持“客观、公正、公平”的评审原则和“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，不断完善评审机制，拓宽评审领域，确保政府性投资资金的合理使用。持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资。全年完成评审项目224个，送审金额140511万元，审定金额133459万元，节约财政资金7052万元，核减率5%，切实提高了财政资金的使用效益。四是加强债务金融风险防控。严格债务资金全流程管理，有效管好用好债券额度指标。我县债务风险持续可控，2022年到期债券本息及各项费用12739万元已按期足额偿还(含再融资债券3062万元)。五是审计整改有效落实。对照县审计局对《金阳县财政局2021年县本级预算执行及其他财政收支情况审计》提出的审议意见所反映的问题逐条抓好整改，一一落实。
2022年，全县财政预算执行效果良好，但也还存在隐忧和压力。一是非税收入增速下降，持续增长压力较大，收支矛盾仍较为突出。二是政府债务还本付息压力逐年增大与财政稳健运行的矛盾更加突出。三是预算执行的规范性和约束性不够，部门项目支出进度缓慢，预算管理有待进一步提高。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，采取针对性的有效措施，努力加以解决。
三、2023年财政预算(草案)
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的提速年，预算编制和财政工作的指导思想是:高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，全面贯彻党的二十大精神，坚持新发展理念，坚持稳字当头、稳中求进，坚持政府“过紧日子”，加强财政资源统筹，优化支出结构;深化预算管理改革，提高财政支出绩效;强化政府债务管理，促进财政可持续发展;深化零基预算改革，提高预算编制的科学性和准确性。坚持以政领财、以财辅政，科学理财、依法治财，集中财力保障全县脱贫攻坚成果巩固、乡村振兴全面推进和“金沙瑶池•阳光花城”新金阳建设。
(一)一般公共预算。
全面贯彻落实“积极的财政政策要加力提效”，紧紧围绕“十四五”规划及2035年远景目标，根据《预算法》及《预算法实施条例》，结合县委财经委员会2022年第六次会议议定的《金阳县2023年预算编制标准定额方案》，严格遵循“保基本、守底线、惠民生”的编制原则和“零基预算”方法编制2023年综合预算，情况如下。
1.本级收入。2023年全县一般公共预算收入按37700万元安排，较2022年预算数31360万元增长20.2%，执行数36517万元增长3.2%。税收性收入安排25024万元，占本级一般公共预算收入的66.4%，较2022年预算数22371万元增长11.9%、较执行数25496万元负增长1.9%。非税收入安排12676万元，占本级一般公共预算收入的33.6%，较2022年预算数8989万元增长41.0%、较执行数11021万元增长15%。(详见附表1)
2.上级补助收入。今年是预算管理一体化建设第二年，预算编制、对下级政府转移支付、预算执行与调整调剂等全部进入系统执行，省州已预告准确的转移支付各项数据，要求按照2023年提前通知转移支付明细表中数据编列政府部门预算，提高年初预算到位率，缩小年末决算数与预算数之差异。上级转移支付补助总财力183432万元，其中返还性收入-1081万元、原体制补助3605万元、均衡性转移支付收入55055万元、民族地区转移支付收入9068万元、县级基本财力奖补收入8549万元、结算补助收入9165万元、企事业单位划转补助10万元、固定数额补助收入15031万元、重点生态功能区转移支付收入4959万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入42399万元，各行业共同事权转移支付补助34433万元、专项转移支付补助2239万元。
3.预算总财力。本级收入37700万元，上级补助收入183432万元，上年结余收入暂不安排，动用预算稳定调节基金11450万元(超收2297万元，预备费结余212万元，上级补助可用财力8941万元)，一般公共预算收入总计232582万元。上解支出4423万元，地方政府一般债务还本支出已确定到期本金为可再融资债券额度(不占用本级财力)，已定向上级财力支出84930万元，一般预算县级可安排总财力为143229万元，较上年120256万元增加22973万元(含本级收入增加6340万元、上级增量可用财力16633万元)、增长19.1%。(详见附表3)
4.一般公共预算支出功能分类情况。一般公共预算安排支出228159万元，其中一般公共服务支出25875万元，国防支出110万元，公共安全支出6682万元，教育支出65499元，科学技术支出41万元，文化体育与传媒支出1330万元，社会保障与就业支出29705万元，卫生健康支出17231万元，节能环保支出593万元，城乡社区支出1157万元，农林水支出57635万元(含巩固脱贫衔接乡村振兴44137万元)，交通运输支出3527万元，自然资源海洋气象等支出1258万元，住房保障支出4856万元，粮油物资储备支出319万元，灾害防治及应急管理支出2992万元，预备费3878万元(按照《预算法》规定设置一般预算支出的1%-3%的预备费，作为应急突发事件处置支出，预算中已落实用于新冠肺炎疫情防控及森林草原防灭火应急消防等支出动用预备费3378万元，其中林草局1755万元、应急局等1354万元，消防269万元)，其他支出2500万元(主要用于不可预见的调资抚恤等支出)，债务付息支出2971万元。(详见附表2)
5.一般预算收支平衡情况。预算收入总财力232582万元，安排一般预算支出228159万元，上解支出4423万元，收支平衡。
6.支出经济科目分析。一般公共预算支出中，基本支出112663万元，较上年98036万元增加14627万元、增长14.8%。原因有三:一是工资福利支出98006万元，较上年83335万元增长17.6%、增支14671万元，主要是2023年绩效奖行政人员按4.8万元、事业按年人均3.84万元纳入各部门预算共计18708万元，绩效奖预算较2022年增支3556万元;绩效奖从2023年起计入养老保险和住房公积金缴费基数增支4979万元;财政供养人员增加317人工资福利净增资和工资职级晋升等增支6136万元。二是商品服务支出9898万元，较上年10420万元减少522万元，下降13.3%，主要是因为福利费标准调整，压减了一般性支出;“三公”经费支出1738万元，较上年预算数1761万元压减了1.3%。三是对个人和家庭的补助支出4759万元，较上年4281万元增支478万元、增长11.2%，原因是财政供养遗属人员增加230人并全员提标、离退休人员绩效待遇提标增支。(详见附表6、7)
县级项目支出30567万元，较上年22220万元增长37.6%。其中，疫情社区排查防控社工工资福利等保工资支出396万元，保民生项目支出13763万元，全县各部门运转性项目支出1558万元，基础设施建设项目支出7368万元，债务化解利息支出2971万元，预留不可预见的机动经费3000万元，其他必保支出1511万元。今年结合结转结余和单位支出进度、预算绩效管理情况，大力压减一般性经费类项目支出，力保基本民生和刚性考核项目配套支出。(详见附表16)
特别说明:为及时按月兑现干部职工工资福利、困难群众和特殊群体生活补助，切实加快统筹整合和衔接项目建设，在十四届人大二次会议批准前，一般公共预算基本支出中的工资福利等人员性支出在1月已提前下达用款，项目支出中急难愁盼民生补助类、工程建设类根据单位实际需求或政府主要领导批示陆续提前下达单位用款。
(二)政府性基金收支预算。
全县政府性本级基金收入安排6843万元(主要是2022年招拍挂73亩70%部分)，上级补助收入未预告，上年结余28万元，收入合计安排6871万元;政府性基金支出安排6871万元，其中安排债务到期还本支出2040万元，产业路及东山大道路灯照明建设项目1155万元，地质灾害整治项目支出1243万元，交通水利和城市建设类项目支出2433万元。用于乡村振兴和农业农村支出比例达到37.2%，符合上级考核要求。收支平衡。(详见附表9)
(三)国有资本经营收支预算。
全县国有资本经营预算收入为0万元，国有资本经营预算支出为0万元，收支平衡(详见附表14)。
(四)社保基金收支预算。
从2023年起，县级不再编制社会保险基金预算，社会保险基金预算中仅存的城乡居民基本养老保险基金收支预算也上划州级统筹。
(五)地方政府债务。
2023年政府性债务需还本26154万元，已通过州财政局申请再融资债券归还;应付债务利息8262万元(年初预算安排3388万元以保证一季度支付，后三季度通过巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付贴息补助来支付)。应付其他债务利息也通过巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付贴息补助清偿。(详见附表8、13)
四、2023年财政工作
2023年，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实上级部门及县委县政府各项决策部署，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚破难，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会高质量发展。
(一)夯实财源基础,保障财政平稳运行。
一是加强财税征管，做大做强财政收入。积极应对经济下行、减税降费政策等因素影响，认真分析收入形势，科学研判，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性;充分发挥财税银联席机制效能，积极推动各专班发挥职能作用，有效推进财税重点工作;加快房产税、城镇土地使用税征收范围和税额标准的调整步伐，进一步夯实税源基础。二是做好土地“文章”，保障财政可用财力。面对税收增长乏力情况，用足用活土地政策做好土地文章，提高土地出让净收益总量，千方百计做大做强地方可支配财力，增强财政保障能力。三是盘活资产资源，充分挖掘非税潜力。积极开展国有资产清查工作，加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资本”。尤其是进一步加快停车场、文化旅游项目特许经营权拍卖、推进厂矿企业资源资产处置，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。四是积极向上争资，有效缓解财政压力。积极争取新增债券资金，保障重点项目的资金需求。发挥政策资金导向功能，做好项目的有序申报，谋划一批优质项目，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。五是盘活存量资金，推进项目支出进度。进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结转结余资金，清理各领域趴窝资金，加快项目支出进度，进一步提高财政资金使用效益。
(二)发挥财政职能，支持实体经济发展。
一是支持企业创新发展。及时兑现惠企资金，梳理完善支持工业及相关行业发展的财政政策，帮扶重点工业企业加大技术创新和传统产业的技术改造力度，努力培育新经济增长点。全面落实优化营商环境相关规定。定期组织开展“政银企”对接活动，着力解决中小微企业资金短缺等突出问题，全力帮助企业纾困解难。二是做好国有企业改革工作。有效整合国有企业资源，提升国有资产总量，聚焦主业实业，提升国有企业造血能力，激发国有企业活力，探索新的投融资机制。三是做优文旅产业，实施服务业赋能融合计划，加大“个转企、小升规”、规上限上企业培育力度，力争培育规上限上服务业企业7户以上，实现服务业增加值23.8亿元、增长7%。
(三)兜牢“三保”底线，优化支出保障重点。
将“政府过紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，持续压减一般性支出和非急需、非刚性支出，规范“三公”经费管理，坚决兜牢“三保”底线。加强财政统筹力度、优化财政支出结构，做到有保有压、以收定支、保障重点，取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，强化预算执行刚性约束，加强结转资金动态清理，加大存量资金和闲置资产的盘活力度，集中有限财力全力保障重点领域刚性支出，特别是河东新区教育医疗和乡村振兴等重点项目建设。
(四)强化财政管理，着力提升管理质效。
一是推进预算管理改革。根据零基预算要求，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，全面实施预算绩效管理，完善能增能减、有保有压的预算分配机制，转变预算理念，破解预算固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性。二是加强债务风险防控。强化地方政府债券“借、用、管、还”的全链条、全方位管理，严格落实到期政府债务偿债责任，坚决防范债券违约风险。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。三是加强财政监督和绩效管理。健全财政直达资金监管制度，提升直达资金使用效益和管理水平，确保直达资金的落实使用“一竿子插到底”，切实发挥资金惠企利民实效。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理,开展部门重点项目绩效运行监控,对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价,深化监控和评价结果运用,以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大预决算信息公开力度，积极打造阳光财政。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
各位代表，2023年，我们将在党的二十大精神的指引下，在县委的正确领导下，主动接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实本次会议通过的各项决议要求，坚持底线思维，把握新发展理念，踔厉奋发、勇毅前行，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政政策加力提效，确保2023年财政收支预算任务的全面完成，为加快建设“金沙瑶池•阳光花城”新金阳贡献财政力量!
附注:金阳县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)有关术语解读
(1)预算管理一体化改革:旨在按系统化思维，全流程整合预算管理制度，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，集中反映单位基础信息和会计核算、资产管理、账户管理等预算信息。总体工作思路是:财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、州、县各级财政预算管理;各省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。规范和统一各级预算管理业务流程、管理要素和控制规则，并嵌入预算管理一体化系统统一实施，实现政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级预算之间的业务环节无缝衔接和有效控制，预算管理全流程合法合规。
(2)全口径预算:是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国政府预算管理的基本格局由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算和其他预算组成。公共财政预算指的是一般预算，它是财政部门最常见的预算形式，划分为中央政府预算和地方政府预算;政府性基金预算是各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，为了支持某项目事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金，它是政府预算体系的重要组织部分。全口径预算决算，即监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算和决算的法制化运行机制。
(3)一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
(4)政府性基金预算:是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
(5)国有资本经营预算:是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。
(6)社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
(7)地方政府债务:是指地方政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括直接借入、拖欠形成的直接债务和提供担保、回购等信用支持而形成的担保债务。
(8)一般性转移支付:是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均衡化，由上级政府安排给下级政府的补助性支出，包括均衡性转移支付和专项转移支付。
(9)专项转移支付:是指上级政府对下级政府的专项拨款，下级政府必须把这部分资金用于上级政府所指定的项目上，包括公共预算专项补助和基金预算专项补助。
(10)部门预算:是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。
(11)综合预算:是指在编制部门预算时，将财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入以及其他收入统筹考虑来安排部门预算支出的一种预算管理模式。
(12)基本支出:是部门支出的组成部分，是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。
(13)项目支出:是行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专款安排的支出。按支出保障方向，将专项支出分为维持机构运转的一般性项目支出和专项资金支出。其中:一般性项目支出是为保障行政事业机构正常运转的项目支出，主要是专项业务支出。专项资金支出是为支持经济社会事业发展等方面的项目支出，包括基本建设支出、事业发展专项支出、经济发展支出、债务项目支出和其他各项支出等。
(14)结转资金:是财政拨款结转资金，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。“财政拨款结转”一级会计科目下设置“当年财政拨款结转”和“以前年度财政拨款结转”两个一级明细科目，分别核算年末事业单位的当年财政拨款结转和以前年度财政拨款结转资金数额。
(15)结余资金:是财政拨款结余资金，指支出预算工作目标已完成,或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。
(16)国库集中支付制度:是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
(17)政府采购:是指有关政府采购的一系列法规、政策和制度的总称。是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。
(18)财政投资评审:是指财政部门依据国家法律、法规，运用专业技术手段，从工程经济和财政财务管理等方面，对政府投资建设项目进行全过程技术性审核与合规性审查的财政监督管理活动。
(19)财政监督:是指财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况、财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督活动。
(20)统筹整合财政涉农资金:是指在不违背涉及农业农村资金使用方向和原则的前提下，按照“统筹资金，整合使用，渠道不乱，用途不变，各司其职，各负其责，各记其功”的原则，做好资金统筹整合工作，集中用于省委、省政府以及各级党委、政府确定的重点领域和方向，事关经济社会发展全局。
(21)财政支出绩效评价:也称政府支出绩效评价，是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。
(22)三保:2022年两会热词。指的是保基本民生、保工资、保运转支出。2022年3月，提请十三届全国人大五次会议审查的预算报告提出，推动财力下沉，支持基层做好“三保”工作。
(23)三公经费:指政府部门人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费，是当前公共行政领域亟待解决的问题之一。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出，公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)，以及燃料费、维修费、保险费等支出，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
(24)一般性支出:一般性支出，主要是指党政机关维持运转或是履行职能所需的费用，不仅包括“三公经费”，还包括办公楼和业务用房建设及修缮支出、会议费、办公设备购置费、差旅费等。近年来，随着中央八项规定精神的严格落实，以及厉行节约反对浪费各项规定的出台，制度的笼子越扎越紧、越扎越密、越扎越牢。
(25)政府过紧日子:包含两个层面的问题,一是支出结构安排上，要努力压缩一般性支出，特别是严控“三公”经费及各类行政事业经费，把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域;二是加强制度建设，用制度管好预算，在基本支出纳入财政绩效管理的基础上，尽快实施更全面的财政预算绩效管理制度，加强对财政支出的精细化管理。
(26)预备费:县级预备费是根据《中华人民共和国预算法》等法律法规设置，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他不可预见的开支。按照县级一般公共预算支出总额的百分之一至百分之三设置。
(27)财政存量资金:是指一般公共预算、政府性基金预算转移支付、部门预算中的结转结余资金。
(28)盘活财政存量资金:主要是把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。
(29)三项清理:即闲置沉淀资金(一是单位账户财政拨款沉淀资金。二是机关、参公事业单位账户经核实确认当年无法实现支出的非财政拨款资金)、低效无效预算资金(一是绩效低下预算资金，即在绩效运行监控中发现的执行进度较慢、绩效目标偏离较大、完成绩效目标较难的预算资金。二是虚列预算资金，即在预算调剂审核或重点、刚性支出项目全过程跟踪管理过程中发现的虚列项目、虚大金额的资金)、预算结余资金清理(一是部门预算结余资金，即在清理评估部门预算执行情况中发现的当年确实无法实现支出的预算。二是转移支付结余资金，即超预算法规定时限未分配的转移支付预算资金(据实结算等可以分期下达预算或者先预付后结算的特殊项目转移支付除外。因特殊原因，本级党委、政府批准延期分配的除外);市县财政结转一年以上仍未分配下达的上级转移支付预算;资金使用绩效差、长期无法实现支出的省转贷市县使用的地方政府债券资金。三是代编预算结余资金，即9月30日前未细化到具体项目或地区的代编预算资金等(代编预算资金指部门负责管理的年初无法精准编入部门预算或转移支付项目的资金，预留应急救灾等特殊项目除外)。
(30)预算绩效管理:是政府绩效管理的重要组成部分，是以预算为对象开展的绩效管理，是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种管理模式，是深化公共财政管理改革、提高财政资金使用绩效的创新手段，也是从根本上提高部门责任意识、促进政府职能转变的重要举措。预算绩效管理通过促使预算部门和资金使用单位在预算额度内更多更好提供符合需求的公共产品和服务(数量、质量)，以优化预算资源配置，提升预算支出绩效。预算绩效管理主要包括绩效目标、绩效监控、绩效评价和绩效管理结果运用等构成要素。
(31)积极的财政政策加力提效:“加力”就是要适度加大财政政策扩张力度，体现在财政支出强度、专项债投资拉动、推动财力下沉上加力;“提效”则要求提升政策效能。积极财政政策加力提效的关键是确保一定的财政支出强度，发挥财政支出在稳增长、促就业、保民生方面的重要作用，稳定经济社会运行。
(32)零基预算:是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
