（四川省）关于凉山州金阳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于金阳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年12月16日在金阳县第十四届人民代表大会第一次会议上
金阳县财政局
各位代表:
受县人民政府委托，现将金阳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算(草案)提请县十四届人大一次会议审查，请县政协委员提出意见。
一、过去五年财政工作回顾和2021年预算执行情况
(一)过去五年财政工作回顾。
过去五年，在县委的正确领导、县人大和县政协的监督支持下，县财税部门紧扣“精准脱贫”主题，紧盯“三大攻坚战役”，把握稳中求进工作基调，坚持新发展理念，推动高质量发展，提效积极的财政政策，在新常态中奋发有为，努力增收节支，深化财税改革，立足“稳增长、调结构、惠民生”，着力“促改革、强管理、防风险”，全面完成了县十三届人大一次会议和“十三五”规划确定的主要目标任务，为全面打赢脱贫攻坚战、推动全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力支撑和资金保障。
这五年，我们千方百计抓收入聚财力，财政收入快速高质增长。2021年预计一般公共预算收入是2017年的1.6倍，年均增速12.4%;2021年税收性收入是2017年的1.3倍，年均增速7.6%;非税收入2017年以来持续下降，2021年又创新高，但财政收入质量持续较好。2021年一般转移支付财力是2017年的1.4倍，年均增速9.5%;2021年县级可支配财力是2017年的1.5倍，年均增速10%;2021年一般公共预算收入总计是2017年的1.5倍，年均增速10.4%。2021年政府性基金预计收入是2017年的16.1倍，土地增减挂钩节余指标收益用于保障脱贫攻坚项目建设力度空前。
这五年，我们凝心聚力调结构优支出，确保财政持续平稳运行。2021年预计一般公共预算支出是2017年的1.3倍，年均增速6.6%;五年间，全县投入脱贫攻坚“23+1”专项资金总计117.50亿元，统筹整合涉农资金用于脱贫攻坚支出总计31.40亿元。严格按照中央“六稳六保”要求，坚持“保工资、保运转、保民生”支出序列，严格按照“两个优先”原则兜牢三保底线。持续压减一般性非急需非刚性支出，“三公”经费只减不增。
这五年，我们履职尽责严管控守底线，地方政府债务安全可控。2021年地方政府性债务限额和债务余额均是2017年的4倍，地方政府债务率保持在38%-66%之间。转贷债券资金保障脱贫攻坚建设幅度随着脱贫攻坚战役进程收缩有度，地方政府负债持续可控。
(二)2021年一般公共预算收入执行情况。
1.收入执行情况。截止11月30日，县级一般公共预算总收入完成58744万元(其中，上划中央两税收入15619万元、上划中央所得税收入10942万元)，完成年初预算(59314万元)的99%，与上年同比增长14.1%。县级一般公共财政预算收入完成32183万元，与上年同比增长28%，完成年初预算(29300万元)的109.8%，超2883万元。税收性收入完成18888万元，为年初预算(23171万元)的81.5%，差4283万元;非税收入完成13295万元，为年初预算(6129万元)的216.9%，超7166万元。截止11月30日，县级一般公共预算收入32183万元，上级补助收入221492万元，接受其他地方援助收入688万元，动用预算稳定调节基金1389万元，地方政府一般债券转贷收入6318万元，上年结余收入19614万元，一般公共预算收入总计281684万元。(详见附表一)
2、支出执行情况。支出执行中，我们严格按《预算法》及国库集中支付制度相关规定，及时足额拨付了年初部门预算安排的各项支出，及时下达上级追加的各类转移支付及专项补助资金，并按“保基本、守底线、惠民生”的原则，结合我县巩固脱贫攻坚衔接推进乡村振兴实际，统筹整合涉农资金、盘活财政存量资金，强化基本民生保障。调整预算数为266577万元(预计全年调整预算支出将超27亿)，支出计划数249892万元，进度为92.6%;实际支出执行数199293万元，进度为74.8%。其中，扶贫支出大幅下降，变动预算数仅为66700万元，为上年同期数184843万元的36.1%。上解上级支出604万元，补充预算稳定调节基金2902万元，地方政府一般债券还本支出3319万元，结余8282万元，支出总计281684万元。(详见附表二、三)
3、收支特殊情况说明。根据国务院关于进一步深化预算管理制度的意见(国发〔2021〕5号)，“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”，年末将按实际支出列支，预计为全年调整预算数的97%，一般公共预算支出要求至少达到261900万元，目前支出进度相差甚远，正在大力督促各预算单位加快项目实施进度和资金支出。因支出列报口径变化，县级财政一般公共预算支出由原来的预算安排数变为实际支出数，各单位当年指标预算数与实际支出数的差额全部收回财政，调入预算稳定调节基金，2022年逐一厘清后仅六种情况可以重新安排下达单位使用，其他基本支出和州县级项目支出一律不予结转再安排。
截止11月30日，全县30件民生实事预算下达16648万元，其中县级资金2938万元，实际支出13556万元，进度为81.4%。
预算收支是个动态数据，在12月31日前都将会有所变动。最终本级收入将不会超过目前数据太多，支出因上级专项资金和一般转移支付还未最终确定仍陆续下达，还会有所增长，一般公共预算支出变动预算数预计会超过27亿元，但按实际支出列报的支出预计在24亿元左右。
(三)政府性基金收支执行情况。
截止11月30日，政府性基金收入3659万元，基金上级转移支付1979万元，上年结余60万元，政府性基金支出5889万元(含上级基金转移支付和上年结余安排的已批计划支出)(详见附表九)
(四)社会保险基金收支执行情况。
全县社会保险基金除城乡居民基本养老保险基金外，其余全部由州级统筹管理。截止11月30日，2021年社保基金收入预算执行数2828万元，同比负增长12.7%; 社保基金支出预算执行数1908万元，同比增长7.0%;本年结余由920万元，同比负增长36.8%;年末滚存结余8680万元，同比增长17.8%。
(五)接受援助收入支出执行情况。
基于巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴政策指导，德阳广汉市对口帮扶金阳县。金阳县2021年接受广汉市对口援助收入688万元，纳入财政预算管理。为提高对口扶贫的精准度，根据广汉市援彝工作组建议，安排组织部等8个单位的16个具体项目支出，合计金额688万元，已经全部下达执行。
(六)盘活财政存量资金调整支出情况。
今年严格执行省财政厅、省纪委机关、省监察委、省审计厅、省机关事务管理局《关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的指导意见》(川财办〔2021〕29号)中加强存量资金管理的规定，强化结转结余管理，健全存量资金动态清缴机制，切实盘活统筹财政存量资金，加强“三项清理”资金统筹力度，提高财政资金使用绩效。
财政局采取建立支出进度“月通报制”、部门联动分组督导等措施，切实加强预算执行评估督导，对确实无法实现支出的预算，经单位申请政府批准，及时调剂用于单位其他急需资金支持项目，无急需资金支持项目，统筹调整用于全县其他单位急需资金支持的项目。加强缴回实有账户资金结余统筹力度，规范安排用于全县巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴建设项目。
综上所述，截止11月30日，全年盘活2020年以前财政存量资金39123万元，其中自有资金户6935万元、财返指标32188万元;2021年无法实现的支出预算调剂15685万元，分门别类依法依规调整安排使用，进一步保障了各项民生及巩固脱贫衔接乡村振兴，极大地缓解了财政收支平衡矛盾。
(七)统筹整合使用财政涉农资金调整支出情况。
为贯彻落实《中共中央国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》精神，优化财政涉农资金供给机制，进一步提高资金使用效益，保障原贫困县集中资源投入巩固脱贫衔接乡村振兴。
1.统筹整合涉农资金总量。全年计划统筹整合涉农资金用于巩固脱贫攻坚成果51933万元，目前实际到位整合财政涉农资金51933万元(其中:中央资金42863万元、占82.5%，省级资金7913万元、占15.3%，州级资金1157万元、占2.2%)，占计划整合数的100%。
2.整合财政涉农资金投向。一是投入农村基础设施建设资金18797万元，占实际整合数的36.2%;投入农业生产发展资金28033万元，占实际整合数的54%;投入其他资金5103万元，占实际整合数的9.8%。二是整合原途使用财政涉农资金26024万元，占实际整合数的50.1%;调整了单位、项目、科目的涉农资金25909万元，占实际整合数的49.9%。
3.整合财政涉农资金实际支出情况。截止11月30日，实际完成整合财政资金51933万元，财政局已将指标全部下达到各项目主管部门。同时评估支出预算执行，今年确实无法实现支出的项目，调剂用于其他急需资金支持的项目，完成预算调剂7766万元。至11月30日止，各项目主管部门实际支出41628万元，支出进度为80.2%，年度预计支出进度达到省州要求的100%。
4.补充整合财政涉农资金情况。根据上级转移支付资金文件下达及整合要求，结合县乡村振兴局上报项目需求，补充整合涉农资金1947万元，整合用于农业农村局等4个单位14个扶贫基础设施和产业发展项目。
(八)地方政府一般债务管理情况
全县2021年初实际债务余额为210140万元，今年新增一般债券3000万元，本级还本支出1万元，2021年全县政府债务实际余额213139万元，距县十三届人大常委会第49次会议批准的2021年地方政府债务限额216157万元尚有3018万元的举债空间，债务风险继续处于可控范围。(详见附表八)
特别说明:2021年各项财政结算、决算尚处于动态执行中，各项转移支付补助、上级专项补助及财政收入支出还在动态下达，财政结算事项未能最终确定，收支预算调整数、盘活财政存量资金还会有所变动，年终决算数待财政收支最终实现并通过省州批复后，2022年中再向县人大常委会议报告。
(九)围绕预算执行开展的主要工作。
2021年，面对新冠疫情、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，坚持聚集主责主业，强化责任担当，迎难而上，攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高效率组织财政收入，高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，推进各项重点项目建设。
1.加强财源建设，夯实财源打基础。一是支持农村生产社会发展，投入36184万元用于扶持脱贫群众发展生产、投入45642万元夯实农村基础设施建设，投入5772万元用于青花椒产业园区建设。二是落实减税降费政策，认真贯彻落实上级减税降费政策，今年1-11月减免企业各项税收696万元，降费385万元。三是大力争取上级支持，今年各项转移支付力度有减，积极对接州财政局协调基金入库事宜，年底前有望完成已交易土地收益入库。
2.破解收入难题，确保颗粒必归仓。2021年因各类因素叠加影响，收入完成难度较大，财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，以均衡入库为重点、提高收入质量为核心，清理规范非税收入，做好虚增财政收入专项排查。一是进一步加强与税库银部门和非税执收部门协作，完善税收协控联管年度工作规划，强化责任担当。二是逐步建立信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制。随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税费流通渠道，实现税费“颗粒归仓”，为全年任务提前超额完成奠定了坚实基础。三是加强财税征管调度，定期分析形势破解难题。定期召开财政税收形势分析会，每月底对收入情况分部门进行预测，分税种、分部门分析增减收因素，每月进行一次收入调度，努力确保税费均衡入库。
3.加大调控力度，聚财节支保民生。面对今年凸显的收支矛盾，在基金收入存在缺口的情况下，通过盘活本级存量，统筹上级涉农资金、压减一般性支出等有效措施，保障了各项重点支出需求，民生板块占一般公共预算支出的65%以上。一是加大农业投入，支持乡村振兴惠及民生。全县农林水支出83131万元，包括禁渔、水利工程建设、农村环境整治及畜禽防疫等专项，惠及广大农民群众。二是确保教育刚性支出，完善扶困助学机制。确保教育系统三保项目优先，应保尽保共投入教育53132万元，落实义务教育学生困难生活、高中助学金、学前幼儿资助金补助，及时拨付校舍建设专项资金，盘活筹措原民办(代课)教师一次性经济补偿529万元，解决历史遗留问题。三是为民生谋福祉，强化社会保障。全年共投入各类社保资金42743万元、医保类资金28388万元，切实兜住困难群众底线，解决民生问题。
4.打好三大战役，全力以赴防风险。一是致力打好防范风险攻坚战。严格实施金阳县债务化解方案，严控限额红线，严把风险底线，2021年地方政府债务还本3319万元、付息8780万元，确保债务余额不突破限额，做到控制增量、逐步消化存量，建立了防控债务风险的长效机制。二是致力打好乡村振兴开局战，调整各级次专项库款保障乡村振兴专户，实行封闭运行，严禁挤占挪用，统筹整合53880万元涉农衔接资金专项保障推进乡村振兴开局之战。三是致力打好污染防治攻坚战。环保领域投入9806万元，落实环保督查整改要求，大力支持城乡、集中安置点污水处理和生活垃圾处理设施建设，致力做好长江重点水域“十年禁渔”工作保障。
5.深化财政改革，打造安全防火墙。一是深化国库集中支付和财政票据电子化改革。教育、卫健系统二级单位全部实行国库集中支付，全面完成财政票据电子化改革，实现财政预算单位全覆盖、财政资金全覆盖，保证财政资金支付安全，提高财政资金使用效率。二是深化政府采购改革，制定落实采购限额管理办法，清理督促采购人落实采购政策，扩大采购人选择采购方式的自主权，积极稳妥推进政府购买服务工作，健全政府采购支持政策实施机制。三是深化投资评审改革。实施“三个全程”，项目资料送审全程帮办、项目评审全程公开、县级重点项目全程跟踪评审服务，所有项目不论金额大小、办结时间不超过两周，评审效率和服务效能明显提升。全年评审政府投资项目275个，送审项目金额209756万元，审定198823万元，审减资金10932万元，综合审减率5.2%。四是强化财政资金监管。对专项资金使用进行全程监管，突出抓好衔接资金、直达资金、惠民惠农补贴资金监管，做到资金直达民生、基层、企业，每笔资金及时拨付、数据真实、流向明确、可查可控。五是加强乡镇财政管理。印发《金阳县乡镇行政区划及村级建制调整改革财务资产划转实施方案》，规范乡村两级财务资产管理，完善并账业务流程，防范乡村换届期间举债风险，开展多种形式的会计培训和财务检查，督促提升乡镇财务人员业务素质和业务质量，助推两项改革“后半篇”文章有序完成。
2021年，全县财政预算执行效果良好，但也还存在隐忧和压力。一是税收收入增速下降，持续增长压力较大，收支矛盾仍较为突出。二是政府债务还本付息压力逐年增大与财政稳健运行的矛盾更加突出。三是预算执行的规范性和约束性不够，部门项目支出进度缓慢，预算管理有待进一步提高。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，精准施策，切实加以改进解决。
二、今后五年财政工作展望及2022年财政预算安排(草案)
(一)今后五年财政工作展望。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届四中、五中、六中全会精神，以巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴“五大示范工程”为抓手，统揽财政各项工作，财政收入增速与GDP增速保持一致，前三年稳中有进，一般公共预算收入保“6”争“7”，兜牢三保底线;后两年追赶跨越，一般公共预算收入保“7”争“8”，强化财源培育，构建优化的经济体系，力争2026年一般公共预算收入突破4亿大关。严格落实《预算法》和《预算法实施条例》，精编细编全口径预算，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。紧紧围绕县委决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算，勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生需求，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
(二)2022年一般公共预算收支预算(草案)。
2022年是“十四五”关键之年，为全面贯彻党的十九届五中、六中全会精神，深入践行新发展理念，积极融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，紧紧围绕“十四五”规划及2035年远景目标，根据《预算法》及《预算法实施条例》，结合县委财经委员会第十、十一次会议议定的《金阳县2022年预算编制标准定额方案》，严格遵循“保基本、守底线、惠民生”的编制原则和“零基预算”方法编制2022年全口径预算，情况如下。
1.本级收入。2022年全县一般公共预算收入31360万元，比2021年预算数增长7%。税收性收入安排22371万元，占本级一般公共预算收入的71.3%，比2021年预算数负增长3.5%;分项预算如下:增值税13528万元，企业所得税5230万元，个人所得税380万元，资源税1265万元，城维税1048万元，房产税60万元，印花税300万元，城镇土地使用税10万元，土地增值税50万元，车船税100万元，耕地占用税180万元，契税180万元，环保税40万元。非税收入安排8989万元，占本级一般公共预算收入的28.7%，比2021年预算数增长46.7%;分项预算如下:专项收入1900万元，行政事业性收费收入495万元，罚没收入685万元，国有资源(资产)有偿使用收入5909万元。(详见附表一)
2.上级补助收入。今年财政部要求全面进行预算管理一体化建设，预算编制、对下级政府转移支付、预算执行与调整调剂等都进入新系统执行，所以省州目前暂未预告准确的转移支付各项数据，州财政局要求各县市按照2021年实际到位财力性转移支付数结合贯例测算财力，安排政府预算，其他各行业财政共同事权转移支付和专项转移支付均在实际到位时对应安排支出。县财政局预算2022年上级转移支付总财力85767万元，其中返还性收入-1081万元(2016年核定数)、原体制补助3434万元(2021年执行数增长5%)、均衡性转移支付收入46338万元(2021年执行数的95%)、民族地区转移支付收入8552万元(2021年执行数)、县级基本财力奖补收入8122万元(2021年执行数剔除年中到位的原深度贫困地区补助10381万元)、结算补助收入6619万元、企事业单位划转补助10万元、固定数额补助收入11050万元、重点生态功能区转移支付收入2723万元(2021年执行数剔除年中到位的原深度贫困地区补助)。(详见附表三)
3.预算总财力。本级收入31360万元，上级补助收入85767万元，上年结余收入不确定暂不安排，预计动用预算稳定调节基金3719万元(预计超收3700万元，预备费结余19万元);一般公共预算收入总计120846万元，上解支出590万元，地方政府一般债务还本支出已确定到期本金为可再融资债券额度，不占用本级财力。一般预算县级可安排总财力为120256万元，同口径比上年增加5522万元、增长4.8%。
4.一般公共预算支出情况。一般公共预算安排支出120256万元，其中一般公共服务支出23392 万元，国防支出68万元，公共安全支出6872万元，教育支出39255 元，科学技术支出87万元，文化体育与传媒支出733万元，社会保障与就业支出14007万元，卫生健康支出12706万元，城乡社区支出818万元，农林水支出9294万元(含巩固脱贫衔接乡村振兴1581万元)，交通运输支出1535万元，自然资源海洋气象等支出806万元，住房保障支出3357万元，粮油物资储备支出112万元，灾害防治及应急管理支出1370 万元，预备费1867万元，其他支出2000万元，债务付息支出1968万元，债务发行费用支出9万元。(详见附表三)
5.一般预算收支平衡情况。预算收入总财力120846万元，安排一般预算支出120256万元，上解支出590万元，收支平衡。
6.支出经济科目分析。一般公共预算支出中，基本支出98036万元，与上年同比增长11.4%。其中，工资福利支出83335万元，与上年同比增长14%，原因是新招录应急队伍建设、辅警等长期临供人员四险一金增资，同时2021年目标绩效计13396万元、平时考核1773万元;商品服务支出 11420万元，与上年同比负增长1.4%，主要是上级关于公安保障经费标准调整，人均公用经费比去年调减了2750元，故总量有所减少;对个人和家庭的补助支出4281万元，与上年同比增长24.6%，原因是财政供养遗属人员标准提高人平50元和离退休人员统筹绩效待遇提高。项目支出22220万元，全部为县本级项目支出22220万元，与上年同比增长下降29.3%。今年结合结转结余和单位支出进度、预算绩效管理情况，大力压减一般性工作经费项目支出，力保基本民生和刚性考核项目配套支出。(详见附表四、六)
(三)政府性基金收支预算(草案)。
全县政府性本级基金收入安排3600万元(主要是2021年土地增减挂省内交易400亩30%部分)，上级补助收入未预告，上年结余尚不确定，收入合计安排3600万元;政府性基金支出安排3600万元，收支平衡。(详见附表九、十、十一、十二)
(四)社保基金收支预算(草案)。
全县社保基金收入预算(城镇居民基本养老保险基金)3536万元，比上年预算增收132万元，增长3.9%;社保基金支出预算2103万元，比上年预算减支49万元，负增长2.3%，结余1433万元，收支平衡。(详见附表十四)
(五)国有资本经营收支预算(草案)。
全县国有资本经营预算收入为0万元，国有资本经营预算支出为0万元，收支平衡。(详见附表十五、十六、十七)
(六)2022年债务情况。
2022年政府性债务需还本3062万元，通过州财政局申请再融资债券归还;应付债务利息7870万元，发行兑付费9万元，均为一般债券债务，无专项债务。
(七)2022年财政工作要点。
金阳县一般公共预算收入目标任务为31360万元，比2021年预算数增长7%。为切实做好2022年财政工作，我们将继续围绕财政预算收支目标，以科学发展、创新发展为主题，统筹推进“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，坚持质量第一、效益优先，继续实施积极的财政政策，增强财政可持续性;落实减税降费政策，调整优化支出结构，切实保障改善民生;着力推进财税改革，全面实施预算绩效管理，加快建设现代财政制度，更好地促进我县经济社会平稳健康发展。
1.壮大财源，积极推动财政增收。
一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大产业园区、重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。二是加大争资力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，尽力争取相关上级资金，支持地方经济发展。三是做实基金收入。整合东区土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入;加强统筹协调，清理铬锋砂石公司欠税，努力实现收入“开门红”、“双过半”和全年目标任务。
2.严控关口，兜牢“三保”底线。
把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，严格按照“两个优先”的原则安排“三保”支出预算和拨付“三保”支出资金,牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻落实党中央、国务院规定，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出进一步压减。二是严控预算安排。继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则是不得支出，督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效资金。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期检查审计，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。
3.发挥职能，继续加强民生保障。
一是深入推进涉农资金整合和盘活存量资金，加大对农村饮水、农村道路、农村环境整治等基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范区;二是加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉;三是继续支持意识形态、扫黑除恶、社会治安综合治理等工作，推进人居环境建设，为人民群众打造安居乐业的良好环境。
4.强化监督，确保财政行稳致远。
一是加强财政资金特别是专项资金使用的全程监管，确保资金及时、准确拨付到位。完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。二是全面摸清国有资产家底，有效盘活存量国有资产，努力实现“资源资产化、资产资金化”。三是拓宽政府购买公共服务范围，将政府购买服务与转变政府职能、事业单位分类改革相结合，推动公共服务提供主体和提供方式多元化。四是加强制度建设，继续完善政府采购、投资评审、国库集中支付、公务卡、财政票据电子化、财政支出绩效评价制度体系，确保财政资金规范安全高效运行。五是建立透明预算制度，全面公开除涉密信息以外的所有财政信息，主动接受社会各界监督。六是全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。加强风险防控，逐步消化隐性债务，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。
各位代表，2022年，我们将在党的十九大和十九届五中、六中全会精神指引下，在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实本次会议通过的各项决议要求，借助崭新的预算管理一体化平台，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想，改革创新、真抓实干，确保2022年财政收支预算任务的全面完成，为创建巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接示范区、加快建设“金沙瑶池●阳光花城”新金阳贡献财政力量!
附注:金阳县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算
(草案)有关术语解读
(1)全口径预算:是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国政府预算管理的基本格局由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算和其他预算组成。公共财政预算指的是一般预算，它是财政部门最常见的预算形式，划分为中央政府预算和地方政府预算;政府性基金预算是各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，为了支持某项目事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金，它是政府预算体系的重要组织部分。全口径预算决算，即监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算和决算的法制化运行机制。
(2)一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
(2)政府性基金预算:是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
(3)国有资本经营预算:是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。
(4)社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
(5)一般性转移支付:是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均衡化，由上级政府安排给下级政府的补助性支出，包括均衡性转移支付和专项转移支付。
(6)专项转移支付:是指上级政府对下级政府的专项拨款，下级政府必须把这部分资金用于上级政府所指定的项目上，包括公共预算专项补助和基金预算专项补助。
(7)部门预算:是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。
(8)综合预算:是指在编制部门预算时，将财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入以及其他收入统筹考虑来安排部门预算支出的一种预算管理模式。
(9)基本支出:是部门支出的组成部分，是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。
(10)项目支出:是行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,财政预算专款安排的支出。按支出保障方向，将专项支出分为维持机构运转的一般性项目支出和专项资金支出。其中:一般性项目支出是为保障行政事业机构正常运转的项目支出，主要是专项业务支出。专项资金支出是为支持经济社会事业发展等方面的项目支出，包括基本建设支出、事业发展专项支出、经济发展支出、债务项目支出和其他各项支出等。
(11)结转资金:是财政拨款结转资金，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。“财政拨款结转”一级会计科目下设置“当年财政拨款结转”和“以前年度财政拨款结转”两个一级明细科目，分别核算年末事业单位的当年财政拨款结转和以前年度财政拨款结转资金数额。
(12)结余资金:是财政拨款结余资金，指支出预算工作目标已完成,或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。
(13)国库集中支付制度:是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
(14)政府采购制度:是指有关政府采购的一系列法规、政策和制度的总称。是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。
(15)财政投资评审制度:是指财政部门依据国家法律、法规，运用专业技术手段，从工程经济和财政财务管理等方面，对政府投资建设项目进行全过程技术性审核与合规性审查的财政监督管理活动。
(16)财政监督:是指财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况、财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督活动。
(17)财政资金统筹整合:是指在不违背这些资金使用方向和原则的前提下，按照“统筹资金，整合使用，渠道不乱，用途不变，各司其职，各负其责，各记其功”的原则，做好资金统筹整合工作，集中用于省委、省政府以及各级党委、政府确定的重点领域和方向，事关经济社会发展全局。
(18)地方政府债务:是指地方政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括直接借入、拖欠形成的直接债务和提供担保、回购等信用支持而形成的担保债务。
(19)财政支出绩效评价:也称政府支出绩效评价，是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。
(20)权责发生制:又称应收应付制原则，是指以应收应付作为确定本期收入和费用的标准，而不问货币资金是否在本期收到或付出。也就是说，一切要素的时间确认，特别是收入和费用的时间确认，均以权利已经形成或义务(责任)已经发生为标准。
(21)收付实现制:又称现金制或实收实付制是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。一般情况下，企业都是用权责发生制，行政事业单位用的是收付实现制。
(22)政府综合财务报告:也称权责发生制政府综合财务报告，是指反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告。报告内容主要包括政府资产负债表、收入费用表等财务报表，以及以此为基础进行的综合分析等。
(22)财政存量资金:是指一般公共预算、政府性基余预算转移支付、部门预算中的结转结余资金。
(23)盘活财政存量资金:主要是把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。
(24)六稳六保:“六稳”即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期;“六保”即保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
(25)预算绩效管理:是政府绩效管理的重要组成部分，是以预算为对象开展的绩效管理，是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种管理模式，是深化公共财政管理改革、提高财政资金使用绩效的创新手段，也是从根本上提高部门责任意识、促进政府职能转变的重要举措。预算绩效管理通过促使预算部门和资金使用单位在预算额度内更多更好提供符合需求的公共产品和服务(数量、质量)，以优化预算资源配置，提升预算支出绩效。预算绩效管理主要包括绩效目标、绩效监控、绩效评价和绩效管理结果运用等构成要素。
(26)预算管理一体化建设:旨在按系统化思维，全流程整合预算管理制度，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，集中反映单位基础信息和会计核算、资产管理、账户管理等预算信息。总体工作思路是:财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、州、县各级财政预算管理;各省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。规范和统一各级预算管理业务流程、管理要素和控制规则，并嵌入预算管理一体化系统统一实施，实现政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级预算之间的业务环节无缝衔接和有效控制，预算管理全流程合法合规。
