（四川省）关于凉山州雷波县2022年预算执行情况及2023年预算草案的报告
关于雷波县2022年预算执行情况及2023年预算草案的报告
——2023年1月31日在雷波县第十五届人民代表大会第二次会议上
雷波县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将雷波县2022年预算执行情况及2023年财政预算草案提请审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，党的二十大吹响奋进新征程的时代号角，凉山迎来建州70周年，雷波迈上赓续奋斗新征程。面对新冠疫情等多重困难叠加，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和省、州、县党代会精神，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持以政领财、依法治财、科学理财、从严管财，全年预算收支目标顺利完成，县级财政平稳运行。
（一）预算执行情况
1．一般公共预算。收入保持稳定增长。2022年，全县地方一般公共预算收入完成101659万元，为人代会批准预算（下同）的105.3%，为调整预算的101.7%，同比增长8.3%。其中，税收完成62876万元，非税完成38783万元。地方一般公共预算收入加上上级补助305851万元（预计数，下同）、上年结转8271万元、动用预算稳定调节基金3949万元、地方政府一般债券4741万元、援助收入7515万元、国有资本经营预算调入资金60万元，年度财政总收入为432046万元，为批准的225.1%，为调整预算的104.2%，同比增长28.1%。
支出结构持续优化。2022年财政总支出393693万元，为批准的205.1%，为调整预算的95%，同比增长19.7%（一般公共预算支出375840万元，上解支出8282万元、偿还地方政府一般债务还本支出4230万元、补充预算稳定调节基金5341万元）。财政总收入432046万元，总支出393693万元，结转下年38353万元，实现收支平衡。
2．政府性基金预算。全年政府性基金收入21721万元，为批准的342%，为调整预算的103.4%，同比下降19%。全年政府性基金支出21095万元，为批准的332.1%，为调整预算的100.5%，同比下降21.3%，结转下年626万元。
3．国有资本经营预算。全年国有资本经营预算收入211万元，为批准的105.5%，为调整预算的105.5%。国有资本经营预算支出完成206万元，为批准的103%，为调整预算的103%，结转下年5万元。
4．社会保险基金预算。全年社会保险基金收入4775万元，上年滚存结余13453万元，可供安排总量为18228万元。社会保险基金支出3241万元，主要用于足额兑现各项社会保险待遇，提高城乡居民退休人员基本养老金待遇水平。2023年社会保险基金由州级统筹，县级年末滚存结余14987万元将全额上解。
（二）财政政策执行情况
1．推进开源节流，确保财政平稳。适时研判收入形势，积极对接税务等执收部门，精心组织收入，财政收入实现稳步增长，首次突破十亿元大关。坚持政府过“紧日子”，把勤俭办事内化为政治自觉和责任担当，制定《2022年雷波县“三公”经费压减工作方案》，压减“三公”经费97万元。
2．坚持人民至上，增进民生福祉。坚持在发展中保障和改善民生，“21件民生实事”预算投入资金33170万元，兑付各类自然灾害应急避险补助494万元。
3．守牢安全底线，有效防控风险。强化还本付息预算约束，积极筹措资金稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制增量。坚决兜实兜牢“三保”底线，优先足额安排预算，加强“三保”支出监控，强化风险排查和问题整改，严格落实月度报告制度。
4．实施绩效管理，提升资金效益。推动部门整体支出与项目支出绩效目标自评全覆盖，组织力量对15个重点项目支出开展绩效评价，涉及资金27698万元；对12个部门整体支出开展绩效评价，涉及资金51098万元；对2项财政政策支出开展绩效评价，涉及资金7156万元。进一步完善预算绩效管理，切实提高资金使用效益，防止财政资金损失浪费。
（三）重点支出和重大投资项目预算执行情况
1．支持教育事业发展。全年投入资金共计77835万元，其中，4666万元落实义务教育学生营养改善计划，7247万元用于免除公办幼儿园12542名幼儿保教费用、补助884名“一村一幼”辅导员生活费及五险等，885万元用于免除4097名普通高中学生学费、教科书费，3051万元用于补助47662名寄宿制、非寄宿制家庭经济困难学生及405名脱贫户子女。
2．健全社会保障体系。全年投入资金共计44099万元，其中，2856万元用于城乡居民基本养老保险补助，1935万元落实流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障、特困人员供养等扶助政策，12351万元落实城乡困难群众最低生活保障，1861万元支持残疾人扶助救助项目。
3．提升医疗救治水平。全年投入资金共计27482万元，其中，6105万元足额保障疫情防控等支出需要，836万元补助参保城乡居民23.36万人次，6556万元用于重大疾病公共卫生、基本公共卫生服务医疗救治补助，477万元用于乡（镇）卫生院、社区卫生服务中心基本药物补助。
4．改善城乡住房条件。全年投入资金共计12521万元，其中，225万元对老旧小区及农村危房进行改造，264万元解决公共租赁住房建设资金、发放住房租赁补贴。
5．助力乡村振兴。全年投入资金共计128084万元，其中，50203万元用于农业生产、农田建设、林业草原生态保护恢复、农村环境整治、农村道路建设、特色优势产业、小额信贷贴息分险、公益性岗位补助等项目，5194万元支持林业改革发展，3986万元用于森林草原防灭火通道、蓄水池等设施建设及灭火物资、应急装备采购，3093万元实施高标准农田建设，128万元支持村集体经济发展，40870万元用于土地增减挂及易地扶贫搬迁。
6．强化生态环境保护和防灾救灾保障。投入3014万元用于污染防治，8528万元保障安全生产和灾害救治。
（四）政府债务管理情况。2021年底地方政府债务余额197015万元，2022年新增债务511万元，债务余额197526万元，风险总体可控。其中，一般债务限额145930万元，余额141526万元；专项债务限额56000万元，余额56000万元。新增债务主要用于小型水库安全运行项目和地灾防治项目建设。
（五）县人代会决议执行情况。2022年县财政局围绕县委县政府决策部署，严格执行《预算法》《四川省预算审查监督条例》有关规定，认真贯彻县十五届人大一次会议预算决议，主动接受人大代表监督，深入推进依法行政、依法理财，扎实做好服务发展、保障民生，为全县经济社会发展提供坚实财力保障。县十五届人大一次会议部分代表提出“适当提高村级运行维护费预算”，根据雷波县民政局《关于雷波县村党组织活动和公共运行服务经费分配方案》，已将各村党组织活动和公共运行服务经费标准调整为A类村15万元/年、B类村13万元/年、C类村11万元/年、D类村9万元/年；部分代表提出的“适当提高村医待遇，增加村医技能培训经费，稳定乡村医疗队伍”，根据《雷波县乡村医生社会保障实施方案（试行）》，已为乡村医生购买社会保险，保障乡村医生的合法权益。
（六）存在的困难和问题。各位代表，虽然一年来财政工作取得了一定成绩，但全县财政运行仍然存在着诸多困难和问题。一是非税收入疲软。2022年完成非税收入38783万元，同比下降4.1%。二是债务偿还困难。我县政府债务化解进入高峰期，在保障“三保”和重大民生支出，债务偿还难度陡增。三是可用财力紧张。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支总体处于紧平衡的状态。四是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、财政支出结构不够合理。对于这些问题，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员的意见建议，采取针对性的有效措施，切实加以解决。
（七）下一步工作措施
1．进一步强化财力保障。积极培植财源，严格落实新的减税降费政策，助力中小微企业纾困增效。加强收入征管，推进税收“网格化”管理，切实做到应收尽收，应免尽免。统筹财政资源，严格执行“三项清理”制度，统筹沉淀、闲置、低效资金。
2．深入推进预算管理改革。认真贯彻落实《四川省预算审查监督条例》，提高财政资金使用绩效，保障和促进经济社会高质量发展。精准编制年初预算，有效保障刚性支出，减少年中二次分配。
3．强化财政资金支出监管。牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约，按照“有保有压、突出重点”的原则，集中财力切实做好“三保”工作。严格执行经人大批准的预算和人大常委会批准的预算调整方案。
4．坚守财政运行风险底线。严格防范政府债务风险，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解存量，逐步实现地方政府债务按统一规则合并监管。定期向人大报告政府债务管理情况、隐性债务化解情况，守住债务风险底线。
二、2023年预算草案
编制好2023年预算，做好各项财政工作，对贯彻落实党的二十大精神，全面建设社会主义现代化雷波具有十分重要的意义。
（一）指导思想和财政收支政策
2023年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，强化收支管理，坚持开源节流，持续保障和改善民生，推动经济运行在合理区间。
2023年财政收支政策：一是积极稳妥组织收入。积极稳妥编制2023年收入预算，依法依规加强收入征管。二是积极有为安排支出。坚决落实党政机关过“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，把有限的财政资金用在“刀刃”上。三是强化资源统筹使用。强化结转结余资金与当年预算安排挂钩机制，严格执行财政资金“三项清理”制度。四是突出资金绩效管理。加强绩效结果运用，将资金分配与绩效结果挂钩，压减2022年绩效考核不达标、收入目标未完成单位和部门的人头经费和专项经费，突出财政资金使用的严肃性，发挥专项经费激励作用。五是转变财政支持方式。通过改革聚集资源、挖掘潜力、促进发展，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，高效引导撬动社会资本参与重大项目建设，积极扶持县属国有企业做大做优做强。
（二）2023年预算草案
1．一般公共预算草案。2023年地方一般公共预算收入为105000万元，较上年收入剔除一次性因素后增长9.6%，加上上级补助174242万元、上年专项结转38353万元、国有资本经营预算调入240万元后，收入总量为317835万元。按照收支平衡原则，扣除上解支出8602万元（含法检两院及生态环境局上划部分）、扣除指定用途专项收入安排支出79750万元、上年专项结转对口安排项目支出38353万元后，县级一般公共预算拟安排支出191130万元。
2．政府性基金预算草案。2023年全县政府性基金预算收入为16200万元。按照以收定支和收支平衡原则，政府性基金预算拟安排支出16200万元。
3．国有资本经营预算草案。2023年全县国有资本经营预算收入为400万元，按照不低于30%比例调出240万元后，国有资本经营预算拟安排支出160万元，主要用于企业遗留问题及其他国有资本经营支出。
4．社会保险基金预算草案。2023年社会保险基金由州级统筹，县级无预算。
5．部门预算草案。2023年总收入317835万元，扣除上解支出8602万元（含法检两院及生态环境局上划部分），列部门预算总财力309233万元，列部门预算总财力扣除上级指定用途专项收入安排项目支出79750万元、上年专项结转对口安排项目支出38353万元后，实际县级可用财力为191130万元，拟作如下安排：“三保”方面，保工资支出116501万元、保运转支出11241万元、基本民生支出36243万元；部门专项预算19922万元，包括县级部门18923万元、乡（镇）999万元；全县性预留7223万元，包括预备费3140万元、县长基金600万元、补缴2022年养老保险和职业年金2400万元等。
6．重点支出安排。（1）支持教育发展投入资金72539万元。学生公用经费1179万元，支持学生营养改善计划44万元，农村教师生活补助786万元，幼儿园保教费49万元，教育均衡发展PPP付费3000万元。（2）提升社会保障水平投入资金38872万元。城乡居民养老保险县级配套150万元，城乡低保县级配套2960万元，机关养老保险退休人员加发养老金5184万元，城乡特困人员供养经费432万元。（3）强化卫生健康保障投入资金21269万元。村医“三合一”补助资金719万元，城乡居民医疗保险县级配套资金1300万元，已脱贫人口参加城乡居民医疗保险财政代缴资金506万元，基本公共卫生服务县级配套经费206万元。（4）支持城乡高质量发展投入资金10569万元。森林草原防灭火专项整治安排3680万元，城市建设、文旅融合方面安排约5000万元。（5）支持农林水投入资金56067万元。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接县级配套资金6180万元，继续实施农业保险保费补贴149万元。（6）部门和乡（镇）专项支出19922万元。保障部门专项经费18923万元（城市管理和垃圾污水处理1027万元，城乡环境综合治理729万元），保障乡（镇）专项经费999万元。
（三）政府债务管理情况。积极做好2023年度新增债券申报，有效缓解我县重点项目建设资金不足的问题，切实减轻财政支出压力，有序推进重点项目建设。严格执行《预算法》相关规定，将新增债券纳入预算管理，强化债务风险防控，牢牢守住不突破债务限额的红线，确保不发生区域性、系统性风险的底线
三、2023年财政工作措施
2023年，是坚定贯彻落实党的二十大精神开局之年，是以中国式现代化引领雷波现代化建设起步之年。全县财政工作将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来川来凉视察重要讲话精神为指导，全面贯彻落实国家和省州财政部门及县委各项决策部署，以建立健全现代财政制度、提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚破难，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会高质量发展。
（一）凝心聚力抓收入、保支出，推动财政收支平稳运行。坚持依法征收、应收尽收，扎实做好税收征管，深入挖掘矿产、砂石资源等非税收入增长潜力，全县一般公共预算收入与全县GDP增速保持基本一致。积极对接争取中央和省州政策、资金等支持，做好“优化结构、盘活存量、用好增量、注重绩效”各项工作。
（二）一以贯之稳增长、惠民生，落实人民至上第一责任。深入贯彻落实国家和省州县稳经济大盘一揽子财税支持政策，坚持为民理财，扎实做好“三保”工作，统筹做好县乡（镇）两级实施的代表票决制民生实事项目、疫情防控、森林草原防灭火、防汛防地灾、安全生产等经费保障。
（三）坚定不移转方式、提质效，强化财政资金管理效能。健全财政直达资金监管制度，提升直达资金使用效益和管理水平，确保“一竿子插到底”，切实发挥资金实效。严格财经秩序约束，提升财政把底线、稳大局能力。加强财会监督，促进财会监督与人大、审计等各类监督协同发力，使财经纪律成为不可触碰的“高压线”。
（四）坚持不懈推改革、防风险，推动县级财政平稳向好。根据零基预算改革实施方案要求，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和预算评审。强化地方政府债券“借、用、管，还”的全链条、全方位管理，严格落实到期政府债务偿债责任，坚决防范债券违约风险。
各位代表，全面建设社会主义现代化雷波新征程已拉开大幕。我们将以习近平经济思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神，在县委的坚强领导下，按照上级财政部门工作要求，全面贯彻大会精神，认真听取和办理人大代表、政协委员的意见建议，扎实做好财政资金“收、支、管、用”等各项工作，充分发挥财政在全县发展大局中的基础性和支柱性作用，踔厉奋发、笃行不怠，为奋力谱写新时代凉山现代化雷波新篇章贡献财政力量。
