（四川省）关于凉山州雷波县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
关于雷波县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告（书面）
——2021年12月17日在雷波县十五届人民代表大会第一次会议上
雷波县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将雷波县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请县十五届人大一次会议审查，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
（一）预算执行情况
1.一般公共预算
（1）收入情况。2021年，地方一般公共预算收入预计完成91000万元，为预算的101.1%，同比增长1.2%。
收入预计完成情况：税收收入预计完成51451万元，为预算的100.2%，同比增长4.7%。其中：增值税 25023万元，为预算的105.7%；企业所得税12322万元，为预算的105.2%；个人所得税675万元，为预算的71.7%；房产税446万元，为预算的101.4%；资源税5074万元，为预算的108.9%；城市维护建设税2656万元，为预算的104.8%；印花税578万元，为预算的140.9%，城镇土地使用税254万元，为预算的81.9%，土地增值税653万元，为预算的131.9%，车船税299万元，为预算的108.7%，耕地占用税3004万元，为预算的111.3%，契税405万元，为预算的92.7%，环境保护税62万元，为预算的137.8%。非税收入预计完成39549万元，为预算的102.3%，同比下降3%。
地方一般公共预算收入预计91000万元，加上中央、省、州补助收入预计210092万元、上年结转1348万元、动用预算稳定调节基金5650万元、地方政府一般债券12920万元、接受宜宾市翠屏区援助收入1471万元，当年财政总收入预计为322481万元，为预算的132.3%，同比下降10.1%。
（2）支出情况。2021年，全县财政总支出预计322481万元，为预算的132.3%，同比下降10.1%。
财政总收入减去专项上解5511万元、偿还地方政府一般债务还本支出4020万元后，地方一般公共预算支出预计303650万元，为预算的126.5%，增长26.5%。支出按功能分类情况：一般公共服务支出32976万元，占本级支出的10.9%；国防支出63万元，占本级支出的0.02%；公共安全支出10352万元，占本级支出的3.4%；教育支出70866万元，占本级支出的23.3%；科学技术支出709万元，占本级支出的0.2%；文化旅游体育与传媒支出2358万元，占本级支出的0.8%；社会保障和就业支出37249万元，占本级支出的12.3%；卫生健康支出22830万元，占本级支出的7.5%；节能环保支出6179万元，占本级支出的2%；城乡社区支出7462万元，占本级支出的2.5%；农林水支出82473万元，占本级支出的27.2%；交通运输支出9905万元，占本级支出的3.3%；资源勘探信息等支出1894万元，占本级支出的0.6%；商业服务业等支出61万元，占本级支出的0.02%；金融支出281万元，占本级支出的0.09%；自然资源海洋气象等支出1191万元，占本级支出的0.4%；住房保障支出9405万元，占本级支出的3.1%；粮油物资储备支出181万元，占本级支出的0.07%；灾害防治及应急管理支出2262万元，占本级支出的0.7%；债务付息支出4953万元，占本级支出的1.6%。
一般公共预算预计结转资金 9300万元，主要包括：一般公共服务、教育、生态环境、灾害防治及应急管理等方面。
全年财政收支执行结果：财政总收入预计322481万元，总支出预计313181万元，结转资金预计9300万元，当年实现收支平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金收入预计完成26028万元，为预算的325.4%，同比下降19.7%。其中：国有土地使用权出让收入1333万元，国有土地收益基金收入74万元，农业土地开发资金收入1万元，污水处理费收入54万元，政府性基金转移支付收入4566万元，地方政府专项债券收入20000万元。
政府性基金支出预计完成26028万元，为预算的325.4%，同比下降19.7%。其中：污水处理费安排支出54万元，地方政府专项债券支出20000万元，国有土地收益基金支出74万元，地方政府专项债务付息支出1334万元，上级专项资金对口安排支出4566万元。收支相抵，当年实现收支平衡。
3.国有资本经营预算
我县国有企业均为亏损企业，无国有资本经营收支预算。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金收入3911万元，为预算的62.64%；加上上年滚存结余11830万元后，可供安排的收入总量为15741万元。社会保险基金支出2839万元，为预算的92.18%，主要用于足额兑现各项社会保险待遇，提高城乡居民退休人员基本养老金待遇水平。收入总量减去支出后，11月月末滚存结余12902万元。
（二）财政政策执行情况
一是狠抓收入谋发展，强抓支出保重点。2021年，我县预计完成一般公共预算收入91000万元，为全县经济社会发展和乡村振兴提供财力支持和资金保障。
二是着力保障改善民生，推动全民共享发展成果。持续加大民生投入，全年民生支出占一般公共预算支出比重保持在65%以上。支持教育、医疗卫生、社会救助等社会事业发展。持续推进惠民惠农财政补贴“一卡通”改革，搭建阳光审批平台建设。完善应急救灾经费保障机制，支持地质灾害、森林火灾等自然灾害应急抢险和灾后修复重建工作。
三是坚持政府过紧日子，为保障重点腾挪财政资金。厉行节约、勤俭办事，把节省腾挪出的资金统筹用于支持重点建设和民生改善。从严从紧编制支出预算，严格控制“三公”经费。硬化预算约束，严格控制预算追加事项。
四是全面实施绩效管理，提升财政资金使用效益。推动部门整体支出与项目支出绩效目标全覆盖，在部门单位全面开展绩效自评的基础上，组织力量对18个项目支出开展绩效评价，涉及资金38778万元。对12个部门整体支出开展绩效评价，涉及资金190032万元；对2个财政政策开展绩效评价，涉及资金2892万元。进一步完善预算绩效管理，推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加强预算绩效监控检查。真正做到“花钱必问效，无效必问责”，提高资金使用效益，防止财政资金损失浪费。
（三）2021年重点支出和重大投资项目预算执行情况
2021年，全县切实加强预算管理，优化支出结构，集中财力保障重点，为经济社会发展提供了有力的资金支持。
一是支持教育事业发展。全县共投入资金70866万元，支持教育事业发展。其中，投入资金3874万元落实义务教育学生营养改善计划；投入资金1424万元，用于西宁初级中学迁建项目、金沙二中供水网管项目；投入资金4057万元，免除公办幼儿园13773名幼儿保教费用、补助878名“一村一幼”辅导员生活费及五险，支持学前教育发展；投入资金889万元，免除普通高中3890名高中生学费、教科书费、为2189名高中学生提供国家助学金；投入资金3339万元对51842名寄宿制、非寄宿制家庭经济困难学生及590名建档立卡贫困家庭子女提供补助。
二是支持建立健全社会保障体系。全县共投入资金37249万元。其中，投入资金2876万元，用于城乡居民基本养老保险补助，确保城乡居民基本养老保险基础养老金足额发放、参保缴费补贴及时足额兑现；投入资金1237万元，落实流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障、特困人员供养等扶助政策；投入资金11965万元，落实城乡困难群众最低生活保障，有效地保障了困难群众的基本生活；投入资金997万元，支持残疾人扶助救助项目。
三是支持提高全县人民医疗水平。全县共投入资金22830万元。其中，投入资金846万元，足额保障疫情防控等支出需要；投入资金1030万元，用于城乡居民医疗保险补助，参保城乡居民受益近23.35万人次；投入资金3264万元，用于重大疾病公共卫生、基本公共卫生服务医疗救治补助；投入资金746万元，用于基本药物补助，保证基本药物在乡镇卫生院、社区卫生服务中心实行零差价销售，解决群众“吃药贵”的问题。
四是支持改善城乡住房条件。全县共投入资金9405万元。其中，投入资金945万元，对老旧小区及农村危房进行改造；投入资金728万元，解决公共租赁住房建设资金、发放住房租赁补贴。
五是支持文化和旅游融合发展。全县共投入资金2358万元。其中，投入资金145万元，继续实施文化馆、图书馆免费开放；投入资金553万元，保障地方公共文化服务体系建设；投入资金212万元，支持非物质文化遗产保护传承和马湖景区旅游发展。
六是加大生态环保投入。全县共投入资金6179万元。其中，安排污染防治资金3473万元，加强生态环境建设，打好污染防治攻坚战；投入资金622万元，有效整治了21个乡镇的农村人居环境。
七是加大农林水投入助推乡村振兴。全县共投入资金82473万元。其中，投入乡村振兴衔接补助资金47990万元，用于支持农业生产、农田建设、林业草原生态保护恢复、农村环境整治、农村道路建设、特色优势产业、小额信贷贴息分险、公益性岗位补助等农业生产发展和农村基础设施建设项目；投入资金2245万元，支持林业改革发展；投入资金2700万元，保障驻村人员生活补助和日常工作运行；投入资金3002万元，用于森林草原防灭火通道、蓄水池等设施建设，以及灭火物资和应急装备采购，足额保障森林防火和扑救经费；投入资金3020万元，实施高标准农田建设；投入资金100万元，支持村集体经济发展。
八是加大灾害防治及应急管理支出力度。全县共投入资金2262万元。其中，投入资金1497万元，支持防汛、地灾等自然灾害项目；投入资金88万元，用于保障安全生产；投入资金200万元，用于应急物资储备、提升应急救援能力。
需要说明的是，以上重点支出的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。
（四）政府债务管理情况
2020年底地方政府债务余额168115万元，2021年新增债务28900万元，债务余额197015万元。分类型看：一般债务限额145419万元，余额141015万元；专项债务限额61000万元，余额56000万元。债务风险总体可控。地方政府债务主要用于雷波县殡仪馆连接线和路灯建设、雷波县疾控中心检验检测中心建设与设备购置、乐西高速公路建设征地拆迁县级配套、新区人民医院建设等。
（五）落实本级人民代表大会批准预算的决议情况
2021年，县财政局围绕县委、县政府决策部署，严格执行《中华人民共和国预算法》《四川省预算审查监督条例》有关规定，认真贯彻县十四届人大六次会议预算决议，主动接受人大代表监督，多措并举狠抓收入预算管理，地方一般公共预算收入预计完成91000万元。财政总支出预计322481万元，有力地促进了全县经济、社会高质量发展。
（六）预算执行和管理中存在的主要问题及下一步措施
2021年全县财政平稳运行，得益于县委、县政府统揽全局、坚强领导，得益于县人大、政协监督指导、支持关心，得益于各级各部门和全县人民共克时艰、砥砺奋进。同时，我们也清醒地认识到问题和不足：一是必保刚性支出只增不减，财政收支矛盾突出。二是财政增收乏力，收入结构不合理。三是预算编制的准确性和预算的约束力需进一步增强。四是支出结构仍需进一步优化，财政资金使用效益有待提高。五是防范化解债务风险任务艰巨。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，并采取以下有效措施逐步加以解决。
一是积极组织财政收入，挖掘新的财源。加强税收征管工作，改善管理手段，切实堵住各项收入漏洞，确保应收尽收，加大检查力度。同时，加强收入征管部门间的合作，提前预判下一年度财税经济形势、挖掘新的收入财源，从收入源头上破解收支矛盾突出的问题。
二是严格执行预算刚性，牢固树立过“紧日子”思想。严格按照《中华人民共和国预算法》编细编实财政预算，硬化预算约束，规范预算追加调整，深化预算绩效管理，严控一般性支出，推进节约型政府建设。
三是实施预算绩效管理，充分发挥财政资金使用效益。全面实施预算绩效管理，进一步加强财政支出绩效评价工作，严格执行绩效目标管理、事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价，并将执行情况与预算安排挂钩，推进绩效与预算深度整合。加大财政资金统筹力度，推进清理盘活财政存量资金常态化、制度化，集中财力用于亟需资金支持的重大领域和项目，充分发挥资金使用效益。
四是防范化解债务风险。定期评估债务风险，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥地化解隐性债务存量。严格审核、把关政府债券项目申报，督促加快项目建设和债券资金的使用进度，加强债务监测预警。
二、2022年财政预算草案
（一）贯彻落实国家及本地区国民经济和社会发展重大方针政策和决策部署的主要情况
1.贯彻落实《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》。坚决兜住“三保”支出底线，贯彻“三保一优一防”的要求，坚持统筹兼顾、突出重点，优先保障中央、省、州、县确定的重大政策、重要改革和重点项目实施，合理保障维持部门正常运转和履职的必需支出。
2.贯彻落实重大政策和决策部署情况。认真贯彻落实上级减税降费政策，切实减轻市场主体负担。坚持政府“过紧日子”，量入为出、精打细算，严把支出关口，突出绩效。坚持“花钱必问效、无效必问责”，进一步加强预算绩效管理，严格审核绩效目标，全面清理低效无效项目，切实提高财政资金绩效。
（二）2022年财政收支政策情况
一是严格预算执行，提升财政资源配置效率和资金使用效益。依法依规组织财政收入，严格执行人大批准的预算，严禁无预算超预算支出。
二是加力提效落实积极财政政策，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，支持加快农业农村现代化。
三是突出公共财政民生导向，增强民生政策的可持续性，继续办好一批具有引领性、示范性、带动性的民生实事。
四是支持重点领域补短板。推动教育事业发展，办好人民满意的教育。完善社会保障体系建设，提升困难群众基本生活保障水平。继续落实各项疫情常态化防控措施。打好污染防治攻坚战，践行绿水青山就是金山银山理念。支持推进自然灾害防治体系建设，健全森林草原防灭火财政保障机制，提升应急救援能力。
（三）2022年收支预算主要安排情况
根据中央、省、州决策部署以及县委、县政府确定的2022年经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2022年预算。
1.一般公共预算草案
根据收入预算编制原则，综合考虑宏观经济运行、疫情常态化防控、减税降费政策效应持续释放等因素，2022年全县地方一般公共预算收入预计为96500万元，加上上级对我县财力性补助85962万元、国有资本经营预算调入60万元、上级提前通知转移支付101万元、预计上年专项结转对口安排9300万元，收入总量为191923万元。按照收支平衡原则，扣除上解专项支出3774万元后，县级一般公共预算拟安排支出188149万元。
2.政府性基金预算草案
政府性基金预算收入预计为6352万元，按照以收定支和收支平衡原则，政府性基金预算拟安排支出6352万元。其中，安排4281万元用于征地和拆迁补偿支出，安排2019万元用于专项债务付息支出，安排52万元用于污水处理费支出。
3.国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入预计为200万元，按照不低于30%比例调出60万元后，按照收支平衡原则，国有资本经营预算拟安排支出140万元，用于工业、企业遗留问题及工业、企业职工社保缴费。
4.社会保险基金预算草案
社会保险基金预算收入预计为4559万元，加上年结余预计数12902万元，收入总量为17461万元。按照现行社会保险支出政策，县级社会保险基金预算拟安排支出3203万元。当年收入减去当年支出后，预计收支结余1356万元，年末滚存结余14258万元。社会保险基金支出主要用于按时足额兑现城乡居民养老保险待遇，进一步提高城乡居民养老保险待遇水平。
（四）部门预算草案情况
2022年一般公共预算拟安排支出188149万元。其中：
1.中央、省、州确定的“三保”预算支出152607万元，其中：保工资支出108471万元，保运转支出12904万元，中央、省、州、县确定的基本民生支出31232万元。
2.部门专项预算22079万元,其中：县级部门21065万元、乡镇1014万元。
3.全县性预留资金13463万元，其中：预备费3100万元，县长基金600万元，政府债券还本付息（一般债券）463万元，上年结转对口安排9300万元。
（五）重点支出和重大投资项目预算安排情况
1.支持教育发展方面投入资金45193万元。其中：投入资金1215万元，用于生均公用经费；投入资金168万元，用于支持学生营养改善计划；投入资金756万元，用于农村教师生活补助；投入资金49万元，用于幼儿园保教费；投入教育附加对口安排资金3000万元，用于教育均衡发展PPP付费。
2.提升社会保障水平方面投入资金29440万元。其中：投入资金150万元，用于城乡居民养老保险县级配套；投入资金2960万元，用于城乡低保县级配套；投入资金5184万元，用于机关养老保险退休人员加发养老金；投入资金432万元，用于解决城乡特困人员供养经费。
3.强化卫生健康保障方面投入资金18570万元。其中：投入资金719万元，用于村医“三合一”补助资金；投入资金1300万元，用于城乡居民医疗保险县级配套资金；投入资金506万元，用于已脱贫人口参加城乡居民医疗保险财政代缴资金；投入资金206万元，用于基本公共卫生服务县级配套经费。
4.支持生态环保、自然资源和应急管理方面投入资金7738万元。其中：投入资金50万元，用于长江上游“十年禁渔”；投入资金3680万元，用于森林草原防灭火专项整治；投入资金96万元，用于安全生产。
5.支持农林水方面投入资金20069万元。其中：投入资金6120万元用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；投入资金94万元，继续实施农业保险保费补贴，解决广大农牧民生产后顾之忧。
（六）政府债务管理情况
一是积极做好2022年度新增债券申报工作。积极争取上级财政部门支持发行新增债券，有效缓解我县重点项目建设资金不足的问题，切实减轻财政支出压力；二是严格《中华人民共和国预算法》规定，将新增债券纳入预算管理；三是强化债务风险防控。牢牢守住不突破债务限额的红线，确保不发生区域性、系统性风险的底线。
（七）财政管理与改革的主要措施
2022年全县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、国务院和省、州、县委、县政府的决策部署，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，认真落实本次会议关于预算的审查意见和决议决定，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动财政平稳健康运行。
1.紧抓财源培育不放松，确保财政收入平稳增长。围绕收入目标,支持配合税务部门做好税收征管；加快阿基洛呷磷矿、高速公路建设砂石料场及其他砂石矿权拍卖的前期工作，力争实现矿权拍卖，增加收入；优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。
2.紧抓民生改善不放松，确保社会事业协调发展。坚持“从紧编预算、从严控支出”，进一步强化绩效管理、优化支出结构，坚持保基本、兜底线，继续加大对教育、社保、就业、医疗等民生领域投入，足额安排和配套民生实事资金，支持打好污染防治攻坚战。
3.支持打赢疫情防控、脱贫攻坚成果巩固“两场硬仗”。继续坚持把新冠肺炎疫情防控作为工作重点，足额保障防控资金，为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战提供财政保障。做好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，持续加大财政支农投入，建立健全乡村振兴财政投入保障制度，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。
4.稳步推进预算一体化改革。推进预算管理一体化，全流程整合预算管理制度，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制。
5.深化财政体制改革，推进财政治理现代化。发挥好财政在国家治理体系中的基础和重要支柱作用，稳步开展事权和支出责任划分改革。主动接受人大监督，全面贯彻《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》等有关规定，提升依法理财水平。
各位代表，新的一年财政改革发展任务艰巨，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导、人大的依法监督下，铭记初心使命，激发奋进力量，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，为“建设凉山东部高质量发展示范区”作出新的更大贡献！
