（四川省）关于凉山州美姑县2022年财政预算执行情况及2023年政府预算编制方案（草案）报告（书面）
关于美姑县2022年财政预算执行情况及2023年政府预算编制方案（草案）报告（书面）
2023年2月8日在美姑县第十五届人民代表大会第二次会议上
美姑县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将美姑县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）提请县十五届人大二次会议审查，并请县政协委员提出意见。
一、2022年财政预算调整及执行总体情况
（一）全县公共预算收支调整及执行情况
1.地方一般公共预算收入情况。2022年我县地方一般公共财政总收入完成20226万元，完成年初县人代会通过地方一般公共财政总收入数18975万元的106.59%。地方一般公共预算收入完成13914万元，完成年初县人代会通过地方一般公共预算收入数12600万元的110.43%，比上年同期增加1435万元，增长11.5%，增速全州排名第八。地方一般公共预算收入中，税收收入完成7341万元，完成预算调整数的52.76%，非税收入完成6573万元，完成预算调整数的47.24%。
2.上级转移支付补助收入情况。上级补助收入328253万元，其中：（1）返还性2125万元（两税返还910万元，所得税基数返还-93万元，成品油价格和税费改革税收返还收入1070万元，增值税“五五分享”税收返还263万元，其他税收返还收入-25万元）；（2）一般性转移支付收入301046万元（原体制补助数收入3014万元，均衡性转移支付收入67563万元，民族地区转移支付收入7302万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入25477万元，结算补助收入15275万元，企事业单位预算划转补助收入16万元，重点生态功能区转移支付收入11376万元，固定数额补助收入16939万元，贫困地区转移支付收入65555万元，公共安全共同财政事权转移支付收入952万元，教育共同财政事权转移支付收入22677万元，科学技术共同财政事权转移支付收入30万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入570万元，社保保障和就业共同财政事权转移支付收入22786万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入3478万元，节能环保共同财政事权转移支付收入3454万元，农林水共同财政事权转移支付收入13924万元，交通运输共同财政事权转移支付收入3646万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入165万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1653万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入319万元，增值税留抵退税转移支付收入220万元，其他退税减税降费转移支付收入159万元，补充县区财力转移支付收入12744万元，其他一般性转移支付收入1752万元）；（3）专项转移支付收入25082万元。
3.一般公共预算支出情况。2022年人大批复调整一般公共预算支出数为326333万元，年终一般公共预算支出调整为321042万元，一般公共预算支出比人大批复的调整预算数减少5291万元，递减1.62%。减少预算支出5291万元，调整增减情况分别为：一般公共服务减少1518万元，国防增加1万元，公共安全减少951万元，教育增加10642万元，科学技术增加722万元，文化体育与传媒增加409万元，社会保障和就业减少323万元，医疗卫生减少11546万元，节能环保增加1000万元，城乡社区事务增加702万元，农林水事务增加94万元，交通运输减少826万元，资源勘探电力信息等事务增加7万元，商业服务业等事务增加214万元，金融支出56万元，自然资源海洋气象等事务增加66万元，住房保障减少537万元，灾害防治及应急管理支出减少493万元，其他支出减少3031万元，债务付息支出增加18万元，地方政府一般债务发行费支出增加3万元。
2022年一般公共预算支出321042万元，主要是：（1）一般公共服务28090万元，完成调整预算数的94.87%；（2）国防支出115万元，完成调整预算数的100.88%；（3）公共安全5952万元，完成调整预算数的86.22%；（4）教育69999万元，完成调整预算数的117.93%；（5）科学技术780万元，完成调整预算数的1344.83%；（6）文化体育与传媒1718万元，完成调整预算数的131.25%；（7）社会保障和就业39524万元，完成调整预算数的99.19%；（8）医疗卫生21662万元，完成调整预算数的65.23%；（9）节能环保6468万元，完成调整预算数的118.29%；（10）城乡社区事务2402万元，完成调整预算数的141.29%；（11）农林水事务115099万元，完成调整预算数的100.08%；（12）交通运输6423万元，完成调整预算数的88.61%；（13）资源勘探电力信息等事务7万元，无调整预算数无可比；（14）商业服务业等事务295万元，完成调整预算数的364.2%；（15）金融支出56万元，无调整预算数无可比；（16）自然资源海洋气象等事务778万元，完成调整预算数的109.27%；（17）住房保障支出8909万元，完成调整预算数的94.32%；（18）粮油物资储备支出83万元，完成调整预算数的100%；（19）灾害防治及应急管理支出2858元，完成调整预算数的85.29%；（20）债务付息支出9821万元，完成调整预算数的100.18%；（21）债务发行费支出3万元，无调整预算数无可比。
4.公共预算收支平衡情况。全年财政总收入372609万元，其中：地方一般公共预算收入完成13914万元，上级补助收入328253万元，地方政府一般债务转贷收入3578万元，调入预算稳定调节基金3387万元，调入资金2000万元，接受其他地区援助收入9958万元，上年结余11519万元。当年财政总支出372609万元，其中：一般公共预算支出321042万元，专项上解支出5913万元，地方政府一般债务还本支出3551万元，安排预算预稳定调节基金6553万元，结转下年支出35550万元。2022年做到了收支平衡。
（二）政府基金预算执行情况
本年政府基金收入完成8250万元，其中：县本级5299万元，上级专项补助349万元，专项债务转贷收入2250万元，上年结余352万元。本年政府基金支出完成8250万元，其中：社会保障和就业支出3万元，城乡社区支出4403万元，彩票公益金安排支出98万元，调出资金2000万元，结转结余1746万元。2022年做到了收支平衡。
（三）社保基金预算执行情况
本年社保基金收入总计15255万元（其中：本年收入3216万元，上年结余12039万元），本年社保基金支出总计5663万元，结转下年9592万元（城乡居民基本养老保险基金结余）2022年做到了收支平衡。
（四）国有资本预算执行情况
我县年初无国有资本经营预算，年末也无支出预算。
（五）地方政府债务情况
2022年地方政府债务限额情况。上级批复下达我县2022年地方政府债务限额为286275万元（一般债务283528万元，专项债务2747万元），其中：2021年地方政府一般债务限额为283501万元，当年新增一般债务27万元主要用于地质灾害防治建设，2021年专项债务限额为497万元，当年新增专项债务2250万元主要用于基普棚户区改造建设。2022年年末我县地方政府债务余额为279977万元（其中一般债务277230万元，专项债务2747万元）。我县地方政府债务余额没有突破上级下达的债务限额。
上述相关预算执行情况数据，最终以最后决算数为准。
（六）2022年财政重点工作开展情况
1.扎实抓好财政收支预算执行。一是依法加强收入征管，围绕州下达指导性计划和县人代会批准的收入预算12600万元目标任务，积极培植财源，依法加强税收征管和重点税源跟踪分析，加强非税收入管理，持续改善收入质量、优化收入结构。全年完成地方一般公共预算收入13914万元, 占预算数12600万元的110.43%，超额完成1314万元，其中：税收收入完成7341万元，占预算数8010万元的91.65%；非税收入完成6573万元，占预算数4590万元的143.2%。
二是加快资金支付进度，全年财政总收入为372609万元，与上年同比增加31893万元，递增9.36%，其中：地方一般公共预算收入13914万元，上级补助收入328253万元，上年结余11519万元，调入资金2000万元，调入预算稳定调节基金3387万元，地方政府一般债务转贷收入3578万元，援助收入9958万元。为确保全县一般公共预算支出进度，坚持把加快支出、均衡支出作为一项重点工作，狠抓各级预算支出执行，在规定时限内下达各类财力、专项资金和政府债券，加快乡村振兴衔接、直达资金等重点领域和部门预算支出进度，一般公共预算支出完成321042万元。支出结构进一步优化，巩固脱贫攻坚、教育、医疗卫生、社会保障等重点民生保障能力进一步加强。
2.全力支持乡村振兴工作。一是加大对乡村振兴资金投入力度，加快支出进度，安排使用好省、州下达的乡村振兴衔接资金，全年下达到位乡村振兴衔接资金68064.10万元，其中：上级下达资金65570万元，县本级财政配套衔接乡村振兴专项资金2494.10万元。乡村振兴衔接资金支出66793.32万元，支出进度为98.13%。二是扎实开展财政涉农资金统筹整合，加大实质性整合力度,科学编制和认真实施整合方案,优化财政扶贫政策和资金供给机制。三是积极争取和用好地方政府债券，在债务限额内积极争取新增债券规模，保障全县巩固脱贫攻坚补短板、重大基础设施、城镇化建设、公益性事业等项目。2022争取到新增地方政府债务资金5828万元，其中：置换一般债券3551万元，新增一般债务27万元，新增专项债务2250万元，新增债务主要用于基普棚户区改造建设和地质灾害防治建设。四是转变财政支持发展方式，加大项目前期经费投入，支持做深做实项目前期，县本级安排4500万元用于项目前期经费，同时，积极争取州级对县以奖代补资金，积极稳妥改革财政支持发展方式。
3.实施财政改革攻坚行动。一是深化财税体制改革，按照国家、省、州的统一部署，对接中央、省、州财政事权和支出责任划分改革，研究和推进财政事权和支出责任划分改革，加快建立权责清晰、财力协调区域均衡的政府间财政关系。巩固、完善、深化分税制财政体制,进一步与州上理顺收支划分，提升县域经济发展财政保障能力。二是推进财政重点领域改革，深化预算管理改革，完善全口径“四本”预算体系和跨年度预算平衡机制，严格预算约束和刚性，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，深化集中支付、公务卡、动态监控、银行账户、财政专户、政府综合财务报告、精准扶贫代理记账工作等改革,加快建立科学规范、高效透明、运行流畅、安全可控的现代财政国库管理体系。
4.从严整肃财经纪律秩序。一是积极推进法治财政建设。大力推进依法行政、依法理财，将财政运行全面纳入法治化轨道。健全法治财政建设统筹机制，推动法治财政建设与财政改革发展同频共振、相生相融。深化“两依”评估，调整优化依法行政依法理财状况评估办法和评估指标，紧盯收支真实、资金分配、乡村振兴、债务风险、政府采购、行政执法等重点领域和关键环节,推进依法理财、强化法治监督。二是从严加强监督检查、投资评审和政府采购监管。继续夯实财政监督管理基础，推进财政监督转型发展，强化重大财税政策执行情况监督，深化财政部门内控制度建设。巩固拓展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，18个乡镇实现金保网全覆盖，全县设置了11台“一卡通”财政补贴资金信息查询机，完善了“一卡通”规范化管理长效机制。全县纳入“一卡通”发放的项目达64个项目，全年成功发放923211人次，成功发放资金58681.75万元；坚持公平、公开、公正原则,完善评审体系,推行限时办结制度，严格按照法律法规、相关规范、计价定额等进行评审,持续提高财政投资的精准性、合理性和资金使用效益；截至2022年12月底，完成财政投资预算评审项目359个，评审金额为172268.2万元，审定额为160758.3万元，审减额为11509.9万元，审减率为6.68%。从严加强政府采购全过程动态监管，强化采购人主体责任，严格预算编制，规范政府采购项目代理，依法依规查处违法违规行为，强化责任倒查和问责追责，精简审批流程、提升采购效率，节约财政资金、确保物有所值。2022年全县各部门政府采购228宗，其中：公开招投标46宗、竞争性谈判66宗、竞争性磋商88宗、询价23宗，采购预算资金33984.11万元、实际采购资金32719.63万元，节约财政资金1264.47万元，节约率3.72%，处理政府采购投诉14起。
三是全面规范推进财政信息公开，认真贯彻《预算法》《政府信息公开条例》等法律、法规，坚持公开是常态、不公开是例外,按照真实、准确的原则，以本级政府和部门门户网站为主要平台，除涉密信息外，按照法定时限、规定格式、规定内容等,在本级人代会或及其常委会批准、本级财政部门批复20日内公开政府和各部门的预决算、“三公”经费信息。2022年全县“三公”经费支出1991.91万元，占预算数1844.66万元的107.98%，同比下降725.69万元，递减26.7%，其中：公务接待费264万元，占预算数400.66万元的65.89%，同比减少218.29万元，递减42.26%；公务用车购置及运行费1727.91万元，占预算数1444万元的119.66%，同比减少507.4万元，递减22.7%。四是认真落实减税降费政策措施，推动各项减税降费政策措施落实到位。
5.全面实施预算绩效管理。紧紧围绕加快建设“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，确立预算绩效管理在财政管理的核心地位，推进绩效管理与预算管理紧密结合，形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执行结束有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。2022年绩效评价共“复评”71个,其中：项目支出复评项目54个，评价金额66173.34万元；部门整体支出复评项目13个，评价金额41961.13万元；财政政策绩效评价4个，评价金额5286.5万元。主要评价项目有民生保障项目、基础设施（设备购置）项目、产业发展项目等。
二、2023年财政预算收支编制情况
牢固树立过“紧日子”的思想，勤俭办事，厉行节约，大力压减部门支出，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，落实县级“三保”（保工资、保运转、保基本民生）预算，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，现就2023年预算编制情况报告如下：
（一）一般公共预算收支情况
1.预算收入情况。2023年预计地方一般预算收入为15300万元， 2023年财政预算总收入为285149万元，其中：地方一般预算收入15300万元（包括税收收入8100万元，非税收入7200万元）；上级补助收入227746万元，（包括一般性转移支付收入226935万元，专项转移支付收入811万元）；预算稳定调节基金6553万元；上年结转35550万元。
2.预算支出情况。2023年一般公共预算总支出285149万元，其中：部门基本支出124465万元（包括：人员工资支出103968万元，商品服务支出10464万元，对个人和家庭补助支出5733万元，预留指标人员增资等支出4300万元）；一般性专项转移支出96537万元，基本民生及部门刚性项目保障支出21165万元；债务付息支出1792万元；预备费支出2800万元;上年结转部门支出35550万元;专项上解支出2840万元。
3.收支平衡情况。本年收支总额相抵后，做到收支平衡。
4.“三保”预算安排情况。牢固树立 “三保”政策，在预算安排上，坚持“三保”支出优先，切实保障工资发放、机构运转和基本民生保障。2023年县级预算安排支出141385万元，其中：保工资预算安排114001万元（包括对个人和家庭补助及工资增资预留指标）、保运转预算安排10464万元、保基本民生预算安排16920万元。
（二）政府性基金预算收支情况
1.收入情况。2023年政府基金预算总收入3256万元其中：县本级收入1510万元（国有土地使用权出让收入1500万元、城市基础设施配套费收入10万元），上年结转结余1746万元（国有土地使用权出让收入1606万元、城市基础设施配套费收入18万元、彩票公益金结余122万元）。
2.支出情况。2023年政府基金预算总支出3256万元，主要用于国有土地使用权出让支出3134万元，彩票公益金支出122万元。
3.平衡情况。本年收支总额相抵后，做到收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算，因我县未达到国有资本经营预算条件，国有资本经营编制预算为零。
（四）社会保险基金预算收支情况
2023年起，社会保险基金预算县本级不做预算。机关事业养老保险基金纳入省级统筹，城乡居民医疗保险、城乡居民基本养老保险基金纳入州级统筹，上年末城乡居民基本养老保险滚存结余资金全额上解州级预算，县本级均不再做预算。
（五）全面实施预算绩效管理
深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，构建全方位预算管理格局，预算绩效目标与预算编制实现同申报、同审核、同批复、同上会，将各级政府收支、部门和单位全面纳入绩效管理,严格落实部门预算绩效管理主体责任，树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，推进绩效管理与预算管理紧密结合，形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执行结束有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。完善全覆盖预算绩效管理体系，推动绩效管理覆盖所有财政资金，提高财政资金使用效率。
（六）政府采购预算
各预算单位，应严格按照《四川省政府集中采购目录及标准》川财规〔2020〕11号，《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部87号令）编制2023年政府采购预算，规范采购行为，不得编制无资金来源和超预算的政府采购预算。
三、2023年重点工作
2023年，我局将紧紧围绕“11357”发展战略，全力以赴抓收入、提高站位抓支出，加强财政资源统筹、严肃财经纪律，切实防范风险，为全县经济社会健康发展。
（一）切实抓好财政收入目标管理
一般公共预算收入目标任务：地方一般公共预算收入目标任务为15300万元。一是抓好财政收入管理，提高税收收入质量，努力实现财政收入奋斗目标任务；二是加强依法组织财政收入，坚持巩固税源与培植财源并举，稳固基础财源、壮大支柱财源、培植新的财源，加强收入稽查核查，做到依法征收、应收尽收，努力实现财政收入恢复性增长。三是加强部门协作配合全力助推加快优势资源开发，推动资源优势转换为资本优势。
（二）切实抓好财政预算执行管理
优化财政支出结构，严格遵照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列安排预算，确保基本支出预算保障。严格控制“三公经费”和一般性支出的压减，加大教育、卫生、社会保障、环境保护等民生事业投入。加快预算执行支出进度，按照规定时间及时下达省、州下达的财政乡村振兴衔接资金、直达资金，加快资金支出进度确保早支出、早投入、早见效。加大财政资金统筹力度，推进清理盘活财政存量资金、结余结转资金常态化、制度化，集中财力用于增加公共服务供给以及亟需资金支持的重大扶贫领域和项目，充分发挥资金使用效益。
（三）规范财政投资评审和绩效评价
一是将所有财政投资项目全部纳入评审范围，进一步规范财政投资评审管理，提升评审质量。二是对部门支出、乡村振兴衔接资金全覆盖开展绩效评价，全面评价资金管理、使用及成效等，堵塞资金管理漏洞，确保资金管理使用安全规范，进一步提高资金使用绩效。
（四）扎实落实保障乡村振兴政策
积极争取省、州级财政加大对我县均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障奖补资金等财力性转移支付补助力度,会同、配合各部门积极争取专项转移支付和政策倾斜；优化财政资金供给机制，保障产业发展、基础设施建设资金投入和加大县本级投入力度；扎实落实财政支持乡村振兴的各项政策，为巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接注入强大动力。同时，积极争取上级债券资金支持，积极向省、州争取加大对我县新增地方政府债券和置换债券额度，弥补公益性基础设施资金缺口，降低财政还债负担，防范和化解财政金融风险。
（五）从严维护财经纪律刚性约束
大力推进依法行政、依法理财，严格执行预算法等财税法律法规，用制度保证依法合规理财、资金规范运行，坚决杜绝乱花钱、乱作为。从严整肃全县财经秩序，建立健全乡村振兴衔接资金日常监管机制，组织开展严肃财经纪律专项检查、乡村振兴衔接资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理等专项检查等行动，加强财政监督检查和问题整改，推进正风肃纪工作常态化、长效化，确保财政资金使用规范、安全、廉洁。全面推进财政信息公开，自觉接受各方面监督，最大限度提高财政资金分配、使用、管理的透明度，促进财政资金、财政权力在“阳光下”运行。
各位代表，2023年我县财政收支任务十分艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受人大、政协和社会各界的监督，不忘初心，牢记使命，坚持以财辅政、以财领政，努力完成全年预算收支任务和其他各项财政工作任务，为美姑拼经济、搞建设，推动高质量跨越式发展提供坚强的财政保障！
