（四川省）关于凉山州美姑县2020年财政预算执行情况及2021年部门预算编制方案（草案）的报告（书面）
关于美姑县2020年财政预算执行情况及2021年部门预算编制方案（草案）的报告（书面）
——2021年4月15日在美姑县第十四届人民代表大会第六次会议上
美姑县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将美姑县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案提请县十四届人大六次会议审查，并请县政协委员提出意见。
一、2020年财政预算调整及执行总体情况
（一）全县公共预算收支调整及执行情况。
1.公共预算收入。2020年我县地方一般公共财政总收入完成18750万元，完成年初县人代会通过地方一般公共财政总收入数15295万元的122.6%。地方一般公共预算收入完成11796万元，完成年初县人代会通过地方一般公共预算收入数9710万元的121.5%，比上年同期增加2545万元，增长27.5%。地方一般公共预算收入中，税收收入完成7695万元，完成预算调整数的124.3%，非税收入完成4101万元，完成预算调整数的116.5%。
2.公共预算支出。2020年年初人大批复一般公共预算支出数为280567万元，年终一般公共预算支出调整为513368万元，一般公共预算支出比年初人大批复增加232801万元，增长182.97%。增加的预算支出232801万元，调整情况分别为：一般公共服务增加20182万元，国防增加34万元，公共安全增加2106万元，教育增加51029万元，科学技术增加220万元，文化体育与传媒增加5528万元，社会保障和就业增加10052万元，医疗卫生增加16090万元，节能环保增加433万元，城乡社区事务增加2285万元，农林水事务增加89638万元，交通运输增加7489万元，资源勘探电力信息等事务增加166万元，商业服务业等事务增加252万元，金融支出增加1751万元，自然资源海洋气象等事务增加2828万元，住房保障增加14998万元，粮油物资储备管理事务增加222万元，灾害防治及应急管理支出3861万元，预备费减少2800万元，其他支出减少1028万元，地方政府一般债务付息支出增加7456万元，地方政府一般债务发行费支出增加9万元。
2020年公共预算支出总量513368万元，主要是：（1）一般公共服务44374万元，完成预算数的183.4%；（2）国防支出34万元，年初无预算数无可比；（3）公共安全8413万元，完成预算数的133.4%；（4）教育96937万元，完成预算数的211.2%；（5）科学技术252万元，完成预算数的787.5%；（6）文化体育与传媒6321万元，完成预算数的797.1%；（7）社会保障和就业33275万元，完成预算数的143.3%；（8）医疗卫生33231万元，完成预算数的193.9%；（9）节能环保8356万元，完成预算数的105.5%；（10）城乡社区事务3227万元，完成预算数的342.6%；（11）农林水事务225918万元，完成预算数的165.8%；（12）交通运输9745万元，完成预算数的432%；（13）资源勘探电力信息等事务166万元，年初无预算数无可比；（14）商业服务业等事务752万元，完成预算数的150.4%；（15）金融支出1751万元，年初无预算数无可比；（16）自然资源海洋气象等事务4419万元，完成预算数的277.7%；（17）住房保障支出21785万元，完成预算数的321%；（18）粮油物资储备管理事务222万元，年初无预算数无可比；（19）债务付息支出9344万元，完成预算数的494.9%；（20）灾害防治及应急管理支出4547万元，完成预算数的662.8%；（21）债务发行费支出9万元，年初无预算数无可比；（22）其他支出290万元，完成预算数的22%。
3.上级补助情况。上级补助收入495425万元，其中：（1）返还性2125万元（两税返还910万元，所得税基数返还-93万元，成品油价格和税费改革税收返还收入1070万元，增值税“五五分享”税收返还263万元，其他税收返还收入-25万元）；（2）一般性转移支付收入425779万元（原体制补助数收入2733万元，均衡性转移支付收入57609万元，革命老区及民族和边境地区转移支付收入6217万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入33860万元，结算补助收入22019万元，企事业单位预算划转补助收入16万元，重点生态功能区转移支付收入10856万元，固定数额补助收入13126万元，贫困地区转移支付收入112592万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1786万元，教育共同财政事权转移支付收入24664万元，科学技术共同财政事权转移支付收入16万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入2247万元，社保保障和就业共同财政事权转移支付收入20160万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入5583万元，节能环保共同财政事权转移支付收入3510万元，农林水共同财政事权转移支付收入18458万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2093万元，住房保障共同财政事权转移支付收入15459万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入445万元，其他一般性转移支付收入72330万元；（3）专项转移支付收入67521万元。
4.公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入11796万元，上级补助收入495425万元，地方政府新增债券收入8654万元，调入预算稳定调节基金3626万元，接受其他地区援助收入4274万元，上年结余4145万元，全年总收入527920万元。当年支出527920万元，其中：一般预算支出513368万元，债券还本支出3813万元，上级支出831万元，安排预算稳定调节基金4968万元，结余4940万元。2020年做到了收支平衡。
（二）基金预算执行情况。
本年基金收入总计3829万元（其中：县本级29万元，上级专项补助3795万元，上年结转5万元），本年基金支出总计3824万元（其中：社会保障和就业支出3万元，城乡社区支出144万元，彩票公益金安排支出463万元，债务付息支出14万元，抗疫特别国债安排支出3200万元），结转下年5万元。2020年做到了收支平衡。
（三）社保基金预算执行情况。
本年社保基金收入总计12233万元（其中：本年收入3562万元，上年结余8671万元），本年社保基金支出总计2289万元，结转下年9944万元（城乡居民基本养老保险基金结余）。
（四）国有资本预算执行情况。
我县年初无国有资本经营预算，年末也无支出预算。
（五）地方政府债务情况。
2020年地方政府债务限额情况。上级批复下达我县2020年地方政府债务限额为274397万元（一般债务273501万元，专项债务896万元），其中：2019年地方政府一般债务限额为268398万元，当年新增一般债务限额为5103万元（易地扶贫搬迁3579万元、乡村幼儿建设403万元、其他一般债券1121万元）。2020年年末我县地方政府债务余额为267945万元（其中一般债务267448万元，专项债务497万元）。地方政府债务余额没有突破上级下达的债务限额。
（六）2020年财政重点工作开展情况。
1．扎实抓好财政收支预算执行。一是依法加强收入征管，围绕州下达指导性计划和县人代会批准的收入预算9710万元目标任务,积极培植财源,依法加强税收征管和重点税源跟踪分析,加强非税收入管理,持续改善收入质量、优化收入结构。全年完成地方一般公共预算收入11796万元,占预算数9710万元的121.5%，其中：税收性收入完成7695万元，占预算数6190万元的124.3%；非税收性收入完成4104万元，占预算数3520万元的116.5%。二是加快财政资金支付进度，全年一般公共预算总收入为527920万元，与上年同比减少66031万元，递减12.5%，其中：地方一般公共预算收入11796万元，上级补助收入495425万元，上年结余4145万元，调入预算稳定调节基金3626万元，一般债券收入8654万元，援助收入4274万元。为确保全县一般公共预算支出进度，坚持把加快支出、均衡支出作为一项重点工作,狠抓各级预算支出执行,在规定时限内下达各类财力、专项资金和政府债券,加快农林水等重点领域和部门预算支出进度,一般公共预算支出完成513368万元，专项上解支出831万元，地方政府债务还本支出3813万元，调入预算稳定调节基金4968万元，上年结转结余4940万元。支出结构进一步优化，脱贫攻坚、教育、医疗卫生、社会保障等重点民生保障能力进一步加强。
2.全力支持打好脱贫攻坚战。一是加大脱贫攻坚资金投入力度，加快支出进度，安排使用好省、州下达的专项扶贫资金，全年下达到位专项扶贫资金290223万元，其中：财政专项扶贫资金118164万元，县本级财政安排专项资金2300万元。专项扶贫资金支出268054万元，支出进度为92.36%；财政专项扶贫资金支出112485万元，支出进度为95.19%。二是扎实开展财政涉农资金统筹整合，加大实质性整合力度,科学编制和认真实施整合方案,优化财政扶贫政策和资金供给机制。共整合财政涉农资金115023.7万元，统筹安排用于产业发展、基础设施建设。财政涉农资金支出107450万元，支出进度为93.42%。三是积极争取和用好地方政府债券，在限额内积极争取新增一般债券规模,保障全县脱贫攻坚补短板、重大基础设施、城镇化建设、公益性事业等项目。2020争取到新增地方政府一般债券资金5103万元，其中：易地移民搬迁资金3579万元，幼儿园建设资金403万元，其他一般债务1121万元。置换债券资金3551万元，其中：置换一般债券3551万元。四是用好脱贫攻坚补短板财力补助资金。安排脱贫攻坚补短板综合财力补助资金67382万元，用于解决影响脱贫攻坚战顺利收官的“两不愁三保障”突出问题，支持易地扶贫搬迁后续扶持、克服疫情影响发展产业、带动贫困劳动力就业和产销对接，以及巩固脱贫攻坚成果、兜底保障、农村饮水安全工程维修养护等，支出进度为100%。五是转变财政支持发展方式，加大项目前期经费投入,支持做深做实项目前期,县本级安排8000万元用于项目前期经费,同时，积极争取州级对县以奖代补资金，积极稳妥改革财政支持发展方式。
3.实施财政改革攻坚行动 。一是深化财税体制改革，按照国家、省、州的统一部署,对接中央、省、州财政事权和支出责任划分改革,研究和推进财政事权和支出责任划分改革,加快建立权责清晰、财力协调区域均衡的政府间财政关系。巩固、完善、深化分税制财政体制,进一步与州上理顺收支划分,提升县域经济发展财政保障能力。二是推进财政重点领域改革，深化预算管理改革,完善全口径“四本”预算体系和跨年度预算平衡机制,严格预算约束和刚性,加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，深化集中支付、公务卡、动态监控、银行账户、财政专户、政府综合财务报告、精准扶贫代理记账工作等改革,加快建立科学规范、高效透明、运行流畅、安全可控的现代财政国库管理体系。
4.从严整肃财经秩序。一是积极推进法治财政建设，大力推进依法行政、依法理财,将财政运行全面纳入法治化轨道。健全法治财政建设统筹机制,推动法治财政建设与财政改革发展同频共振、相生相融。深化“两一”评估,调整优化依法行政依法理财状况评估办法和评估指标,紧盯收支真实、资金分配、脱贫攻坚、债务风险、政府采购、行政执法等重点领域和关键环节,推进依法理财、强化法治监督。强化执纪问责,建立健全财经纪律负面清单和执纪问责机制,严肃财经纪律,守住法纪底线,加强约谈、通报、督办，对问题一律依法查处,绝不姑息。二是从严加强监督检查、投资评审和政府采购监管，继续夯实财政监督管理基础,推进财政监督转型发展,强化重大财税政策执行情况监督,深化财政部门内控制度建设。在确保用好财政增量资金的同时，积极盘活财政存量资金，在全县开展预算单位资金使用情况清理检查，共收回财政存量资金98563万元，提高财政资金使用效益。巩固拓展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理, “一卡通”财政补贴资金信息监管平台全面运行，36个乡镇实现金保网全覆盖，全县设置11台“一卡通”财政补贴资金信息查询机，完善 “一卡通”规范化管理长效机制；全县纳入“一卡通”发放的项目62个，全年成功发放518419人次，成功发放资金65372.5万元。到人到户的公益性岗位补贴资金全部纳入“一卡通”平台发放。坚持公平、公开、公正原则,完善评审体系,推行限时办结制度，严格按照相关规范、计价定额等法律法规进行评审,持续提高财政投资的准确性、合理性和资金使用效益；全年共完成财政投资评审项目643个，评价送审金额180254.31万元，审定金额161326.73万元，通过评审审减资金18927.58万元，平均审减率10.5%。从严加强政府采购全程、动态监管,强化采购人主体责任,严格预算编制,规范政府采购项目代理,依法依规查处违规行为,强化责任倒查和问贵追责,精简审批流程、提升采购效率,节约财政资金、确保物有所值。严格执行政府采购目录及限额标准，加强管理，进一步规范政府采购行为，全年全县各部门政府采购活动共430宗，其中：公开招标103宗，竞争性谈判53宗，竞争性磋商239宗，询价35宗。采购预算资金56748.24万元，实际采购资金53301.16万元，节约财政资金3447.08万元，节约率6.07%。三是全面规范推进财政信息公开，认真贯彻《预算法》《政府信息公开条例》等法律、法规,坚持公开是常态、不公开是例外,按照真实、准确的原则,以本级政府和部门门户网站为主要平台,除涉密信息外,按照法定时限、规定格式、规定内容等,在本级人代会或及其常委会批准、本级财政部门批复20日内公开政府和各部门的预决算、“三公”经费信息。2020年全县“三公”经费支出2888.56万元，占预算数1796万元的160.83%，同比增加1092.56万元，增长37.82%，其中：公务接等费440.46万元，占预算数223万元的50.62%，同比增加122万元，增长38.31%；公务用车购置及运行费2448.1万元，占预算数1573万元的155.63%，同比增加91.44万元，增长3.88%，促进财政资金、财政权力在阳光下运行。四是认真落实减税降费政策措施，推动各项减税降费政策措施切实落实到位。
5.全面实施预算绩效管理。推进绩效管理与预算管理紧密结合，形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执行结束有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。2020年绩效评价共“复评”106个,其中：项目支出复评项目84个，评价金额166,078.85万元，部门整体支出复评项目18个，评价金额441,132.86万元，财政政策绩效评价4个。
二、编制2021年财政预算收支情况
牢固树立过“紧日子”的思想，勤俭办事，厉行节约，大力压减部门支出，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，落实县级“三保”（保工资、保运转、保基本民生）预算，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，现就2021年预算编制情况报告如下：
（一）一般公共预算收支情况。
1.预算收入情况。2021年预计地方一般预算收入为11000万元，2021年预计一般公共预算总收入为200486万元，其中：地方一般预算收入11000万元（包括税收收入7590万元，非税收入3410万元）；上级补助收入179578万元（包括一般性专项转移支付179185万元，省州专项转移支付393万元）；上年结余4940万元，预算稳定调节基金4968万元。
2.预算支出情况。2021年一般公共预算总支出200486万元，其中：部门基本支出94799万元（包括：人员工资支出82903万元，商品服务支出7334万元，对个人和家庭补助支出3262万元，预留指标人员增资等支出1300万元）；基本民生及部门项目保障支出12748万元；一般性专项转移89752万元；省州专项支出393万元；债务付息支出1282万元；预备费支出2005万元，上接支出-493万元。
3.平衡情况。本年收支总额相抵后，做到收支平衡。
4.“三保”预算安排情况。牢固树立 “三保”政策，在预算安排上，坚持“三保”支出优先、坚持中央、省定标准的“三保”支出优先，切实保障工资发放、机构运转和基本民生保障。2021年按国家标准“三保”预算支出需求146792.1万元，其中：保工资需求支出68180万元、保运转需求支出3562万元、保基本民生需求支出75050.1万元；县级实际预算安排194424.9万元，其中：保工资预算安排74179万元、保运转预算安排6645万元、保基本民生预算安排113600.9万元（上级专项预算安排103261万元，县本级配套预算安排10339.9万元）。
（二）政府性基金预算收支情况。
1.收入情况。2021年基金预算总收入571万元其中：县本级收入562万元（国有土地使用权出让收入552万元、城市基础设施配套费收入10万元），上级补助政府性基金收入4万元，上年结余5万元。
2.支出情况。2021年基金预算总支出571万元社会保障和就业支出（大中型水库移民后期扶持基金）4万元，城乡社区支出（污水处理费安排的支出）567万元。
3.平衡情况。本年收支总额相抵后，做到收支平衡。
（三）国有资本经营预算。
2021年国有资本经营预算，因我县未达到国有资本经营预算条件，国有资本经营编制预算为零。
（四）社会保险基金预算收支情况。
1.收入情况。2021年社会保险基金总收入14110万元，其中：本年收入4007万元（城乡居民基本养老保险基金收入），上年结余收入10103万元。
2.支出情况。2021年社会保险基金总支出2419万元，其中：本年支出2419万元（城乡居民基本养老保险基金支出），结转下年11691万元。
机关事业养老保险基金纳入省级统筹和城乡居民医疗保险纳入州级统筹，县本级均不再做预算。
3.平衡情况。本年收支总额相抵后，做到收支平衡。
（五）全面实施预算绩效管理。
深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》,构建全方位预算管理格局，预算绩效目标与预算编制实现同申报、同审核、同批复、同上会，将各级政府收支、部门和单位全面纳入绩效管理,严格落实部门预算绩效管理主体责任，树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，推进绩效管理与预算管理紧密结合，形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执行结束有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。完善全覆盖预算绩效管理体系,推动绩效管理覆盖所有财政资金，提高财政资金使用效率。
（六）政府采购预算。
各预算单位，应严格按照《四川省政府集中采购目录及标准》川财规〔2020〕11号，《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部87号令）编制2021年政府采购预算，规范采购行为，不得编制无资金来源和超预算的政府采购预算。
三、2021年重点工作
（一）切实抓好财政收入目标管理。
一般公共预算收入目标任务：地方一般公共财政总收入目标任务为17935万元，地方一般公共预算收入指导性目标任务为11000万元，地方一般公共预算收入奋斗目标任务为11900万元,增长0.88%。
一是抓好财政收入管理，提高税收收入质量，努力实现财政收入奋斗目标任务；二是优化财政支出结构，严格遵照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列安排预算，确保基本支出预算；三是严格控制“三公经费”和一般性支出的压减；四是加快预算执行支出进度，加大清理盘活财政存量资金，充分发挥财政资金使用效益。
（二）切实抓好财政预算执行管理，保障民生支出。
把抓好财政收入管理，保障民生支出作为财政工作的重要任务，依法组织财政收入，坚持巩固税源与培植财源并举，稳固基础财源、壮大支柱财源、培植新的财源，加强收入稽查核查，做到依法征收、应收尽收，努力实现财政收入恢复性增长。优化财政支出结构，严格遵照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列安排预算，确保基本支出预算，加大教育、卫生、社会保障、环境保护等民生事业投入。严格控制“三公经费”等一般性支出；加快预算执行支出进度，按照规定时间及时下达省、州下达的财政扶贫资金，加快资金支出进度确保早支出、早投入、早见效。加大财政资金统筹力度，推进清理盘活财政存量资金、结余结转资金常态化、制度化，集中财力用于增加公共服务供给以及亟需资金支持的重大扶贫领域和项目，充分发挥资金使用效益。
（三）加大财政投资评审和绩效评价工作。
一是将所有财政投资项目全部纳入评审范围，进一步规范财政投资评审管理，提升评审质量。二是对部门支出、扶贫资金全覆盖开展绩效评价，全面评价资金管理、使用及成效等，堵塞资金管理漏洞，确保资金管理使用安全规范，进一步提高资金使用绩效。
扎实落实财政巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接的各项政策。
积极争取省、州级财政加大对我县均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障奖补资金等财力性转移支付补助力度；会同、配合各部门积极争取专项转移支付和政策倾斜；优化财政资金供给机制，保障产业发展、基础设施建设资金投入和加大县本级投入力度；扎实落实财政支持乡村振兴的各项政策，为巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接注入强大动力。
（五）积极争取上级债券资金支持，加快基础设施建设和改善民生。
积极向省、州争取加大对我县新增地方政府债券和置换债券额度，弥补公益性基础设施资金缺口，降低财政还债负担，防范和化解财政金融风险。
（六）从严维护财经纪律刚性。
大力推进依法行政、依法理财，严格执行预算法等财税法律法规，用制度保证依法合规理财、资金规范运行，坚决杜绝乱花钱、乱作为。从严整肃全县财经秩序，建立健全财政扶贫资金日常监管机制，组织开展严肃财经纪律专项检查、财政扶贫资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理等专项检查等行动，加强财政监督检查和问题整改，推进正风肃纪工作常态化、长效化，确保财政资金使用规范、安全、廉洁。全面推进财政信息公开，自觉接受各方面监督，最大限度提高财政资金分配、使用、管理的透明度，促进财政资金、财政权力在“阳光下”运行。
各位代表，2021年我县财政收支任务十分艰巨，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大、政协和社会各界的监督，不忘初心，牢记使命，努力完成全年预算收支任务和其他各项财政工作任务，为推动全县经济社会健康发展做出积极贡献！
