（四川省）关于凉山州越西县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于越西县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年2月7日在越西县第十五届人民代表大会第二次会议上
越西县财政局局长 刘岚
各位代表：
受县人民政府委托，现将越西县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县十五届人民代表大会第二次会议审查，并请县政协各位委员和列席的各位同志提出意见。
2022年财政预算执行情况
2022年，是财政工作极不寻常、异常艰难的一年。一年来，受新冠疫情多点散发频发、组合式减税降费政策落实、政府债务还本付息到达高峰等减收增支因素影响，财政收支形势异常严峻。在县委的坚强领导下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以深入学习贯彻党的二十大精神为统领，坚决贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，坚持以政领财、依法治财、科学理财、从严管财，全面贯彻落实稳中求进的积极财政政策，全力组织财政收入，不断优化支出结构，推进财政体制改革，实现了全县经济社会平稳运行。
一、一般公共预算执行情况
（一）预算收入执行情况：县第十五届人民代表大会第一次会议批准的地方一般公共预算收入为21356万元，全年实现地方一般公共预算收入28055万元，为预算数的131.37%，完成调整预算数的100.2%，较上年完成数增长10.03%。其中：税收收入完成22165万元，占完成数的79%；非税收入完成5890万元，占完成数的21%。
（二）预算支出执行情况：财政支出持续加大，面对“六稳”“六保”以及巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接、教育卫生、农林水、民生、社保等项目支出的巨大增支压力，通过积极向上争资、调优支出结构、盘活存量资金、加快资金调度、加强资金监管等举措，切实保住了“三保”支出和落实中央、省、州、县重要决策部署的资金需求。2022年全县一般公共预算支出完成323115万元，完成调整预算数的91.83%，较上年完成数313085万元，增加10030万元，增长3.2％。全县2022年“三公”经费支出为1047万元，比上年决算数减少670万元，减少的主要原因是严格落实中央、省、州厉行节约政策，压减公务接待费43万元，压减比例达到20%。
2022年一般公共预算支出323115万元，其中：一般公共服务支出25009万元，占支出的7.74%；国防支出110万元，占支出的0.03%；公共安全支出8661万元，占支出的2.68%；教育支出96887万元，占支出的29.99%；科学技术支出101万元，占支出的0.03%；文化旅游体育与传媒支出4042万元，占支出的1.25%；社会保障和就业支出35360万元，占支出的10.94%；卫生健康支出23352万元，占支出的7.23%；节能环保支出5959万元，占支出的1.84%；城乡社区支出5844万元，占支出的1.81%；农林水支出92949万元，占支出的28.77%；交通运输支出4144万元，占支出的1.28%；商业服务业等支出811万元，占支出的0.25%；金融支出125万元，占支出的0.04%；自然资源海洋气象等支出923万元，占支出的0.29%；住房保障支出4626万元，占支出的1.43%；粮油物资储备支出695万元，占支出的0.22%；灾害防治及应急管理支出3360万元，占支出的1.04%；其他支出3448万元，占支出的1.07%；债务付息支出6665万元，占支出的2.06%；资源勘探信息等支出34万元，债务发行费用支出10万元。
（三）上级补助资金情况：2022年，全县各部门积极配合、主动作为，全年争取上级补助资金314305万元，较上年262960万元增长19.52%。其中：一般性转移支付收入293462万元，较上年248628万元增长18.03%；专项转移支付收入19643万元，较上年14332万元增长37.05%。
（四）收支平衡情况：2022年，财政收入总量为369463万元，其中：地方一般公共预算收入28055万元，上级补助收入314305万元，调入预算稳定调节基金7222万元，债券转贷收入10571万元，接受其他地区援助收入6000万元，国有资本经营预算调入17万元，上年结余3293万元。一般公共预算支出323115万元，上解支出8228万元，偿还地方政府债务支出9378万元，结转下年28466万元，补充预算稳定调节基金276万元。收支品迭后，实现财政收支平衡。
二、政府性基金预算执行情况
2022年政府性基金收入全年完成23308万元，其中：县级收入14757万元，上级补助收入1301万元，专项债券列入基金管理7250万元。全年实现政府性基金支出23248万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出4万元，城乡社区支出14595万元，农林水支出47万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出7250万元，彩票公益金安排的支出536万元，其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出811万元，地方政府专项债务发行费用支出5万元；其他政府性基金债务还本支出60万元。收支品迭后，实现了政府性基金收支平衡。
三、社会保险基金预算执行情况
2022年全县社会保险基金预算收入完成8938万元，加上年滚存结余13468万元，收入总量为22406万元。社会保险基金预算支出完成3803万元，主要安排用于保障我县城乡居民基本养老保险。收入总量减去当年支出后，全县滚存结余资金18603万元。由于城乡居民基本养老保险政策变动，城乡居民基本养老保险基金统归州管，2022年末，滚存结余资金全部上划州社保专户。
四、国有资本经营预算执行情况
2022年本级国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入17万元；国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营预算调出资金17万元。当年收支平衡。
需要说明的是：上述全县财政预算执行及平衡情况均为快报数据，待省、州决算批复后将有一些变化，届时再按程序向县人大常委会报告。
五、地方政府债务情况
（一）2022年末地方政府债务余额。2022年初地方政府债务限额为200263万元，其中：一般债务限额180105万元、专项债务限额20158万元。今年省财政厅下达我县2022年地方政府新增一般债务1457万元，新增专项债务7250万元。调整后我县债务限额为208970万元，其中：一般政府债务限额181562万元，专项债务限额27408万元。
需要说明的是：地方政府债务限额调整报告已经十五届人大常委会第六次会议及十五届人大常委会第八次会议审议通过。
（二）用好再融资地方政府债券。2022年全县地方再融资债券9114万元，全部为一般公共预算偿还的一般债券，全部用于偿还到期债券。严格按照与州财政局签订的《2022年凉山州地方政府债券资金转贷协议》确定的还款时间，将本金和利息分年度纳入财政预算予以归还。
六、预备费动用情况
2022年年初安排预备费1671万元，按照《预算法》相关规定，动用预备费1450万元，其中：疫情防控735万元，森林草原防灭火工作355万元、防震减灾工作260万元、防汛抗旱50万元、地灾避险搬迁50万元。
七、财政重点工作情况
2022年，按照县第十五届人民代表大会第一次会议有关决议和县人大财经委的审查意见，充分发挥财政职能作用，努力创新财政支出方式，坚持系统观念，加强财政资金预算统筹，集中力量办大事，强化预算对落实中央、省、州、县重大决策部署的保障能力，优化财政支出结构，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴战略，稳步推进财税改革，全面实施预算绩效管理，着力提高支出预算和政策的科学性、针对性、有效性，财政管理水平进一步提高。
（一）财政收入组织有力，财政运行保持总体平稳。坚持量质并举抓收入，持续优化支出结构，稳步提高财政运行质量。一是在落实减税降费的基础上狠抓财政收入，做到应收尽收。紧盯县域内房地产企业、重大项目承建企业，厘清企业收益情况，按时协助协议申报税款。二是抢抓政策机遇，全力争取支持，密切关注中省政策导向，加强汇报对接，把争取上级项目和资金作为重点工作。全年争取上级补助收入314305万元，地方政府债券资金8707万元，有效化解了年度收支矛盾，为县域经济发展提供了资金保障。
（二）加大乡村振兴投入，协同推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴发展。着力构建完善的财政支持乡村振兴发展资金保障体系，积极筹措资金，加大本级投入，规范资金管理，强化资金整合，优化资金配置方案。立足本县乡村振兴推进弱点、痛点，加大基础设施建设、特色产业发展、就业创业工程、人居环境改善等项目投入，带动农业农村发展。2022年争取上级乡村振兴衔接资金48653万元，本级投入乡村振兴衔接资金4750万元，用于补足基础设施短板，支持村级产业发展，切实提高脱贫户收入水平。
（三）细化民生保障，切实增强群众幸福感。持续加大民生投入，切实把以人民为中心的发展思想落到实处。一是优先保障教育支出。安排资金6270万元用于实施全县义务教育薄弱学校改造及教育强国工程，改善学校办学条件，巩固完善义务教育经费保障机制改革成果，实施基础教育标准化工程，推动义务教育均衡发展。二是进一步强化社保兜底工作。安排困难群众救助资金15665万元用于城乡低保和特困群众供养，切实保障困难群众最低生活水平；安排资金3806万元用于保障城乡居民基本养老保险基础养老金兑现和城乡居民基本养老保险参保缴费。三是积极发展卫生健康事业。安排资金3431万元用于全面落实国家基本药物以奖代补、公立医院改革和基本公共卫生服务等政策，进一步健全基本医疗保障体系和城乡卫生服务体系；安排资金781万元用于全面落实城乡医疗保险补助政策，提高城乡居民基本医疗保障水平。四是做好疫情防控经费保障工作。安排资金4282万元用于重点保障全员核酸检测、方舱医院建设及防控物资和设备采购等有关支出。
（四）财政管理改革有序推进，信息化管理水平逐步提高。切实践行习近平总书记关于以信息化推进国家治理体系和治理能力现代化的重要讲话精神，加快财政系统现代化建设进度，加快预算一体化本地部署进度，用系统化思维全流程整合预算管理各业务环节，将绩效监控、资产管理、债务管理等模块统一纳入一体化管理平台，统筹整合有效资源，进一步提高财政监管能力。
（五）强化财政监督，全力促进财政规范运行。一是建立和完善财政内部控制机制，进一步明确内控机构职责，着力提高财政工作效率和服务质量，避免财政政策落实和资金分配过程中的业务风险与廉政风险。二是扎实开展严肃财经纪律及财务管理风险排查，强化财政监督管理，筑牢财政资金安全防线，维护财经纪律，清理盘活存量资金4721万元。2022年对6个县级单位、5个教育部门、15个乡镇、15个卫生院、1家企业开展重点检查。三是健全完善政府投资项目监督管理机制，加大对重点建设项目投资评审力度，进一步提高评审工作效率。2022年共完成149个项目的财政投资评审，涉及报审金额117269万元，审定投资112991万元，审减4278万元，综合审减率达4%，为财政投资提供科学、合理的决策依据，切实提高政府投资效益。
（六）稳金融防风险，持续加大脱贫人口小额信贷投放力度。扎实做好过渡期脱贫人口小额信贷工作，进一步加大脱贫人口小额信贷的投放力度。2022年筹措安排脱贫人口小额信贷贴息资金985万元，新增担保投放脱贫人口小额信贷资金4107万元，惠及983户。小额信贷工作开展以来累计放贷金额39100万元，惠及8102户。
（七）着力提高财政资金效益，全面推进预算绩效管理。进一步加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，搞好财政资金绩效评价工作。一是对全县136个预算部门开展部门整体支出绩效目标编制管理，促进部门整体绩效目标与部门整体资金使用效率、整体职能及整体机关效能的相结合；二是针对18个重点项目（涉及金额10111万元）、15个部门整体支出（涉及金额86611万元）和3个财政政策支出项目（涉及金额14514万元）开展重点绩效评价，切实发挥绩效评价事前评估、事中监控、事后评价的作用；三是根据2022年事前绩效评估结果，对2022年的4个项目预算资金进行了扣减，扣减金额172万元；根据项目执行事中绩效监督结果，对10个实施进度滞后、资金支出不力的项目进行了资金扣减，扣减金额202万元。充分利用绩效评价结果，提高财政资金分配的科学性、合理性。
需要说明的是：以上重点方面的财政投入统计中，部分项目存在归类口径交叉。
2022年财政预算平稳运行，但财政运行中仍然存在着一些困难和问题，主要是：全县经济总量偏小，税源结构单一，财政增收后劲不强；财权事权改革，支出责任划分，基本工资标准调整增资，人员类等刚性支出压力逐年增加，收支矛盾异常突出；预算执行需进一步从严从紧，预算刚性约束需进一步加强，各预算单位预算绩效管理意识不强，“花钱必问效、无效必问责”主体责任意识薄弱，预算管理有待进一步提高。针对这些困难和问题，今后我们将采取有效措施加以解决。
2023年财政预算草案
2023年的预算编制和财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想和总书记来川视察重要指示精神为指导，深入贯彻党的二十大和省委十二届二次全会、州委九届六次全会、县委十四届四次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，创新财政资金保障方式，提高财政政策的前瞻性、针对性，持续保障和改善民生，推动县域经济高质量发展。
一、一般公共预算草案
2023年一般公共预算收入预计完成31000万元，较上年预算数增长45.16%，较上年完成数增长10.5%；加2023年上级补助收入185276万元、上年结转收入28466万元、接受其他地区援助收入6000万元、政府性基金调入21650万元、国有资本经营预算调入45万元，动用预算稳定调节基金276万元；2023年总收入272713万元。扣除专项上解支出9600万元（含养老保险金补差），2023年我县一般预算支出可用财力为263113万元，其中：县本级实际可用财力171723万元、合理预计上级各项专项财力转移支付补助和专项转移补助及专项结转等91390万元。
2023年一般公共预算支出安排如下：
（一）对等安排上级专项资金57214万元，主要用于教育三包、困难群众救助、医疗保险、生态保护、乡村振兴等。
（二）安排人员性支出130851万元，其中：在职工资51575万元（含基本工资、津贴补贴、事业人员绩效工资），离休费53万元，乡镇工作补贴3582万元，预留正常晋升1000万元，三支一扶241万元，年终一次性奖金2493万元，绩效目标考核奖30513万元，高海拔体检费1435万元、社会保险缴费及附加33369万元（含医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、工会费、福利费），职业年金500万元，遗属补助692万元，抚恤金及丧葬费800万元，退休建房费80万元，完善人民警察待遇181万元，临聘人员经费2108万元（含消防救援大队临聘、公安协警等），其他人员性补助1198万元（含计生专干、独生子女奖补、安监员、凉北养路段人员、企业留守人员、驻村农技员、乡镇纪检津贴、村级防疫员补助、校医辅助岗、社区社工、公卫特别岗位人员补助等），驻村第一书记及驻村工作队生活补助及工作经费1031万元。
（三）安排保运转支出6182万元，其中：政法系统运转经费838万元，乡镇运转经费1142万元，其他县级单位运转经费1632万元，公务员车补1270万元，公务用车运行维护费600万元，公务接待费100万元，会议费100万元，公务用车购置费500万元。
（四）安排保民生支出27308万元，其中：村社干部工资及运转经费6226万元，乡村振兴衔接资金4800万元（含易地扶贫搬迁还本付息1000万元），教育保障支出7249万元（含生均公用经费、免作业本费、建档立卡脱贫本专科生活补助、高中学生资助、税费改革支出、营养餐、教育费附加安排支出、一村一幼辅导员五险、农村教师生活补助），社会保障支出7332万元（含城乡低保3652万元、城乡居民养老保险201万元、孤儿生活保障520万元、临时价格补贴300万元、失地农民补助300万元、高龄老人补贴515万元、特困供养199万元、事实无人抚养儿童1000万元、临时生活救助18万元、残疾人生活保障及护理费317万元、义务兵优待相关支出310万元），卫生健康支出1701万元（含城乡居民基本医疗保险885万元、基本公卫258万元、艾滋病防治及重大传染病防治经费200万元、基本药物80万元、计划生育209万元、代缴失地人员基本医疗保险19万元、城乡医疗救助50万元）。
（五）安排专项经费10489万元，其中：企业离退休医疗保险355万元，看守所、戒毒所人员生活费258万元，粮油储备费79万元，防汛抗旱经费90万元，兵役征集及民兵事业费等125万元，地灾防治经费30万元，烤烟生产经费（含乡镇）261万元，禁毒工作经费200万元，烤烟防雹经费100万元，防震减灾经费30万元，注入国投集团资本金1650万元，政府债务还本2713万元，政府债务付息4488万元，县自来水有限责任公司发展资金45万元，县武警中队保障经费65万元。
（六）预备费2603万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支。
（七）上年专项结转28466万元，用于重大项目前期、年度绩效考核奖、春节慰问、补充县长基金、财税征管、招商引资及原用途安排上年末收回专项资金。
需要特别报告的是：由于当年可用财力少，只保障了全县的基本支出、基本运转经费和部分民生支出。大量项目支出只能待上级转移支付增量资金下达后，调整预算再予以安排。
二、政府性基金预算草案
全县政府性基金收入预计安排49566万元，其中：国有土地收益基金收入1802万元，农业土地开发资金收入108万元，国有土地使用权出让收入46597万元，污水处理费收入130万元，专项债券对应项目收入929万元；全县政府性基金支出27576万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出24607万元，国有土地收益基金安排的支出1802万元，农业土地开发资金安排的支出108万元，地方政府专项债务付息932万元，污水处理费安排支出127万元；调出资金21650万元；专项上解340万元。基金预算收支平衡。
三、社会保险基金预算草案
根据《凉山州财政局 凉山州人力资源和社会保障局关于上划城乡居民基本养老保险基金的通知》（凉财社〔2022〕170号） 精神，2022年末城乡居民基本养老保险滚存结余资金全部上划州财政专户，城乡居民基本养老保险实行统收统支，2023年社会保险基金预算为0万元。
四、国有资本经营预算草案
根据国有资本经营现状，2023年国有资本经营预算收入为45万元，支出0万元，调出45万元。2023年国有资本经营预算收支平衡。
以上财政预算草案，请予审查批准。2023年全县75个部门预算草案及部门预算绩效目标已同步报送大会，请予审查。
年初存量资金清理安排情况
根据《预算法实施细则》及《四川省财政厅关于实施财政资金“三项清理”制度的通知》（川财预〔2021〕73号）精神，2022年末财政对各单位未使用资金进行清理收回，共计清理收回21317万元。经各单位申报，结合“三项清理”制度要求，原用途重新安排10003万元，统筹用于弥补财力11314万元，其中：会议费100万元，抚恤金400万元，退休人员一次性生活补助2300万元，职业年金500万元，村级防疫员补助180万元，机要值班补贴11万元，一村一幼辅导员工资及五险900万元，事实无人抚养儿童补助836万元，政策性农业保险200万元，绿色家园居民生活费及运转费70万元，预留收费收入安排支出500万元，环卫经费522万元，垃圾污水处理及收集转运200万元，市政设施运行维护费300万元，信访维稳80万元，森林草原防灭火（救援大队人员工资）600万元，重点乡镇环卫经费和安全生产经费400万元，财政评审购买服务费200万元，殡仪馆运转经费62万元，民族团结示范县创建30万元，卫生城市创建20万元，乡村振兴示范县创建10万元，农村敬老院运转经费50万元，未成年人保护20万元，审计购买服务50万元，河湖长制40万元，人事考试经费30万元，市场监管经费50万元，化解各项缺口资金1545万元，重大市政网络和平台运营经费374万元，专职网格员补助4万元，政府债务付息500万元，其他专项经费230万元。
八、确保完成2023年预期目标的工作措施
（一）深化预算管理制度改革，建立健全现代预算管理制度。推进零基预算改革，细化项目支出预算编制，严格按照支出功能分类科目和支出经济分类科目予以细化，督促单位严格按照预算时下达的功能科目及经济科目执行，严格控制预算调剂，切实维护预算的刚性，确保账表相符、账实相符。
（二）狠抓财政收入，加快财政支出。加大与税务、非税等收入执收单位协作配合，充分发挥收入征管联席会议职能，合理研判县域经济形势，挖掘潜在税源，培育扶持新税源，力争2023年度全县收入规模迈上新台阶。提高财政资金统筹安排能力，转变财政资金分配模式，分批次安排财政资金，多项目齐头并进，切实解决财政资金支出进度滞后问题，提升资金使用效益。
（三）坚持以人民为中心，扎实做好“六稳”“六保”工作。坚持统筹兼顾、突出重点，优先保障工资性支出和公用经费支出，认真落实新阶段疫情防控各项举措，加强疾病预防控制体系建设，优化医疗资源，持续深入实施民生工程，增进民生福祉，提升人民群众获得感、幸福感，持续办好民生实事，切实发挥民生工程的社会效益。继续贯彻落实“六稳”“六保”工作要求，优化财政支出结构，切实做好“保工资、保运转、保基本民生”资金保障工作。
（四）深入推进乡村振兴战略，巩固拓展脱贫攻坚成效。继续推进涉农资金整合，统筹各类资金，增加“三农”投入，加大产业投入，确保衔接资金用于产业发展的中央资金占比不低于60%，巩固拓展脱贫攻坚成果，培育壮大村级集体经济；切实加强乡村振兴衔接资金使用绩效评估，健全完善农业园区、新型经营主体联农带农机制，确保乡村振兴衔接资金投入有效，农户真受益。
（五）强化财经监管，提升资金使用效益。牢固树立科学化、精细化管理理念，深入开展财政资金绩效评价和财经纪律专项检查，加强财政资金监管，尤其是重大民生工程、乡村振兴衔接资金监管，维护财经纪律的严肃性。完善行政事业单位财务管理支出，积极推进内控制度建设，完善资金监管程序，规范行政事业单位会计核算流程，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督，切实防范化解财政运行风险。强化绩效理念，深入实施预算绩效管理，突出绩效导向，进一步强化结果应用，建立健全评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，提高财政资源配置和使用效益，做到“花钱必问效、无效必问责、低效多压减、有效多安排”，使宝贵的财政资金发挥更大效益。
（六）落实退税减税降费，提振市场主体活力。切实落实好中央、省、州、县稳经济大盘“一揽子”政策，不折不扣落实好减税降费退税缓税等惠企、惠民优惠措施，充分释放政策红利，提振市场信心；持续做好优化营商环境工作，探索搭建企业融资担保平台，解决企业融资难题，营造和谐、稳定、可持续发展的营商环境。
（七）织密织牢风险防线，切实防范化解各类财政风险。坚持尽力而为、量力而行，各项财政收支安排要与经济发展相协调、与财力状况相匹配。压减“三公”经费，严控一般支出，兜牢“三保”支出底线，合理确定债务规模，对一般债券、专项债券项目开展全生命周期管理，落实还款责任，切实防范地方政府债务风险。加强财政运行动态监测，落实风险应急处置预案，确保财政运行总体平稳可持续。
各位代表，2023年我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、政协的监督指导，全面贯彻大会决议，认真办理和落实人大代表议案及建议，紧盯2027年财政收入“翻两番”目标任务，稳中求进，奋发有为，努力完成各项目标任务，为巩固拓展脱贫攻坚成果落实乡村振兴政策提供坚实的财力保障，充分发挥财政在全县发展全局中基础和重要支柱作用。
名词解释
预算：预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
一般公共预算：以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
社会保险基金预算：社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
国有资本经营预算：国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
上级补助收入：按照有关法律法规或财政体制的规定，由上级财政对本级财政的补助形成的收入，主要包括返还性收入、一般性转移支付收入和专项转移支付收入。
上解上级支出：按照有关法律法规或财政体制的规定，下级财政部门将本年的财政收入上解至上一级的财政部门，主要包括体制上解和专项上解。
调入和调出资金：调入和调出资金指不同性质资金之间的调入和调出。按照《预算法》要求政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接，目前我县主要执行从政府性基金预算和国有资本经营预算调入一般公共预算。
结转：在上一预算年度内的项目未全部完工或支出计划未实施，预算已安排而不能在当年实现财政支出，需在下一年度继续安排的项目支出。
预算稳定调节基金：各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
预备费：财政总预算中的预备资金，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
“三公”经费：财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
“三保”：保工资、保运转、保民生。
预算绩效管理：预算绩效管理是以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
一般债务：政府为没有收益的公益性事业发展举借的，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务。
专项债务：政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金收入或专项收入偿还的政府债务。
“六稳”：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
“六保”：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
