（四川省）关于凉山州越西县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告（书面）
关于越西县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告（书面）
——2021年12月17日在越西县第十五届人民代表大会第一次会议上
越西县财政局局长 刘岚
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告越西县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位代表和列席的同志提出意见。今年，因预算年度尚未结束和上级财力补助尚未完全确定，报告所述均为预计数。
一、关于2021年财政预算执行情况
2021年，在以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导下，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，切实落实好中央、省、州、县重大决策部署，深入落实“三保一优一防”（保运转、保民生、保重点、优结构、防风险）重要要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，2021年预算执行总体良好，圆满完成年度各项财政目标任务。
（一）一般公共预算执行情况。
1.预算收入执行情况：县第十四届人民代表大会第五次会议批准的地方一般公共预算收入为19,959万元，全年（预计）实现地方一般公共预算收入24,714万元，为预算数的123.87%，增收4,755万元，较上年增长27.54%。其中：税收收入完成17,300万元，占完成数的70%。非税收入完成7,414万元，占完成数的30%。
2.预算支出执行情况：财政支出持续加大,面对六稳、六保以及脱贫攻坚巩固与乡村振兴发展、教育卫生、农林水、民生、社保等项目支出的巨大增支压力，通过积极向上争资、调整支出结构、盘活存量资金、加快资金调度、加强资金监管等举措，重点保障了“三保”（工资、运转、基本民生）和落实中央、省、州重要政策的资金需求。2021年全县（预计）一般公共预算支出完成285,465万元，完成调整预算数的88.1%，较上年完成数408,311万元，减少122,846万元，降低30.08％。减支的主要原因为：2020年上级增加了对我县的转移支付支持力度，安排我县脱贫攻坚补短资金28,562万元，新增财力性直达资金19,917万元，同时因列报口径调整，2021年县市国库不再按权责发生制列支，按收付实现制列报支出。全县（预计）2021年“三公”经费支出为1,724万元比上年决算数增加659万元，增加的主要原因是公务用车更新换代，新增公务用车购置费730万元，剔除该部分影响，2021年“三公”经费支出较2020年下降71万元。
一般公共预算支出（预计）285,465万元，其中：一般公共服务支出29,247万元，占支出的10.25%；国防支出116万元；公共安全支出8,891万元，占支出的3.11%；教育支出65,785万元，占支出的23.04%；科学技术支出47万元；文化旅游体育与传媒支出2,627万元，占支出的0.92%；社会保障和就业支出35,625万元，占支出的12.48%；卫生健康支出25,753万元，占支出的9.02%；节能环保支出6,428万元，占支出的2.25%；城乡社区支出3,037万元，占支出的1.06%；农林水支出73,554万元，占支出的25.77%；交通运输支出1,084万元，占支出的0.38%；资源勘探信息等支出9万元；商业服务业等支出201万元，占支出的0.07%；金融支出92万元，占支出的0.03%；自然资源海洋气象等支出2,497万元，占支出的0.87%；住房保障支出3,997万元，占支出的1.4%；粮油物资储备支出124万元，占支出的0.04%；灾害防治及应急管理支出3,939万元，占支出的1.38%；其他支出10,606万元，占支出的3.72%；债务付息支出11,806万元，占支出的4.14%。
3.上级补助资金情况：2021年，全县各部门积极配合、主动争取，全年上级补助资金到位256,544万元，较上年388,384万元减少33.95%。其中：一般性转移支付收入242,948元，较上年331,389万元减少26.69%，原因是2020年受疫情、“6.26”洪灾以及脱贫攻坚验收政策影响，上级增加了一次性特殊转移支付11,063万元，上级下达财政专项扶贫资金增加15,797万元，脱贫攻坚补短资金28,562万元，救灾及灾后重建资金3,649万元。同时因政策变动，省州结算补助扣回2019-2020年已经实施了的农村危房改造资金7,628万元；专项转移支付收入12,396万元，较上年55,795万元减少了43,399万元，减少的主要是因脱贫攻坚政策支持力度减弱，财政专项扶贫资金减少，同时土地跨省出让收益下降，仅该部分支出就下降了30,270万元；返还性收入1,200万元。
4.收支平衡情况：2021年，财政收入总量为324,001万元，其中：地方一般公共预算收入24,714万元，上级补助收入256,544万元，调入预算稳定调节基金15,929万元，政府性基金调入13,779万元，债券转贷收入7,198万元，上年结余5,837万元。一般公共预算支出285,465万元，上解支出6,080万元，偿还地方政府债务支出7,456万元，补充预算稳定调节基金25,000万元。收支品迭后，实现财政收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况。
2021年政府性基金收入全年（预计）完成43,032万元，其中：县级收入22,702万元，上级补助收入330万元，专项债券列入基金管理20,000万元。全年实现政府性基金（预计）支出29,253万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出8万元，城乡社区支出8,918万元，农林水支出56万元，彩票公益金安排的支出266万元，地方政府专项债务转贷付息支出5万元，政府专项债券安排支出20,000万元，调出资金13,779万元。收支品迭后，实现了政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况。
2021年全县社会保险基金预算收入（预计）完成5,110万元，加上年结余资金后，可供安排的收入总量为11,400万元。社会保险基金预算支出完成3,566万元，主要安排用于保障我县城乡居民基本养老保险。收入总量减去当年支出后，全县结余资金12,944万元。
（四）国有资本经营预算执行情况。
2021年国有资本经营收入预算为零，执行数为零。
需要说明的是，上述全县财政预算执行及平衡情况均为预计数据，待省、州决算批复后将有一些变化，届时再按程序向县人大常委会报告。
（五）地方政府债务情况。
1.2021年地方政府债务限额。2021年初地方政府债务限额为180,263万元（一般债务限额180,105万元、专项债务限额158万元），今年省财政厅下达我县2021年地方政府新增专项债券20,000万元，截止目前上级尚未下达新增专项债券20,000万元债券限额，待上级下达限额后，将及时向县人大常委会报告审议。
2.用好新增地方政府债券。2021年地方政府新增专项债券20,000万元，安排用于越西南站站前广场建设补助项目。
3.用好再融资地方政府债券。2021年全县地方再融资债券7,198万元，全部为一般公共预算偿还的一般债券。全部用于偿还到期债券，并按与州财政局签订的《2021年凉山州地方政府债券资金转贷协议》确定的还款时间，将本金和利息分年度纳入财政预算予以归还。
4.2021年末地方政府债务余额。2020年末政府债务余额174,225万元，2021年新增地方政府债务20,000万元，地方政府债券还本257万元，2021年末地方政府债务余额为193,968万元。
（六）财政重点工作情况。
2021年，按照县第十四届人民代表大会第五次会议有关决议和县人大财经委的审查意见，充分发挥财政职能作用，努力创新财政支出方式，坚持系统观念，加强财政资金预案统筹，集中力量办大事，强化预算对落实中央、省、州、县重大政策的保障能力，优化财政支出结构，全力支持脱贫攻坚成果巩固和乡村振兴战略，稳步推进财税改革，全面实施预算绩效管理，着力提高支出预算和政策的科学性、针对性、有效性，不断提高财政管理水平。
1.财政收入组织有力，财政运行保持总体平稳。坚持量质并举抓收入，持续优化支出结构，稳步提高财政运行质量。一是在落实减税降费的基础上，做到应收尽收,全力清缴历年来耕占税、国有资源有偿使用费、易地防控建设费等欠缴税费，提高地方一般公共预算收入。二是抢抓政策机遇，全力争取支持，密切关注中省政策导向，加强汇报对接，把争取上级项目和资金作为重点工作，全年争取上级补助收入256,544万元，专项债券资金20,000万元。
2.加大乡村振兴投入，协同推进脱贫攻坚成果巩固与乡村振兴发展。着力构建完善的财政支持乡村振兴发展资金保障体系，积极筹措资金，加大本级投入，规范资金管理，强化资金整合，优化资金配置方案，支持基础设施建设、特色产业发展、就业创业工程、人居环境改善，带动农业农村发展。2021年争取上级乡村振兴衔接资金47,273万元，本级投入乡村振兴衔接资金4,500万元，统筹整合涉农资金49,007万元，切实践行支农惠农政策，协同推进脱贫攻坚成果巩固与乡村振兴发展。
3.细化民生保障，切实增强群众幸福感。持续加大民生投入，切实把以人民为中心的发展思想落到实处。一是优先保障教育支出。安排资金27,379万元实施全县义务教育薄弱学校改造，改善学校办学条件，巩固完善义务教育经费保障机制改革成果，实施基础教育标准化工程，推动义务教育均衡发展。二是进一步强化社保兜底工作。安排城乡居民最低生活保障资金15,146万元，切实保障困难群众最低生活水平。安排资金3,737万元保障了城乡居民基本养老保险基础养老金及时兑现和城乡居民基本养老保险参保缴费。三是积极发展卫生健康事业。安排资金4,586万元全面落实国家基本药物以奖代补、公立医院改革和基本公共卫生服务等政策，进一步健全基本医疗保障体系和城乡卫生服务体系；安排资金1,247万元全面落实医疗救助补助政策。四是完善村级组织运转经费保障机制，安排资金6,252万元，落实两项改革村级支出保障，提高基层组织运转经费保障标准。
4.财政管理改革有序推进，信息化管理水平逐步提高。切实践行习近平总书记关于以信息化推进国家治理体系和治理能力现代化的重要讲话精神，加快财政系统现代化建设进度，加快预算一体化本地部署进度，用系统化思维全流程整合预算管理各业务环节。进一步深化惠民惠农一卡通补贴改革，将到人到户的各类补助全部纳入一卡通监管，2021年我县一卡通发放项目61个，发放惠民惠农补贴27,338万元，惠及52.8万人次。
5.强化财政监督，全力促进财政规范运行。建立和完善财政内部控制机制，进一步明确内控机构职责，着力提高财政工作效率和服务质量，避免财政政策落实和资金分配过程中的业务风险与廉政风险。扎实开展严肃财经纪律及财务管理风险排查，规范财务管理，筑牢财政资金安全防线，防范化解财政资金管理风险。深入开展2020年扶贫资金、疫情防控资金检查和政府采购监督检查，强化财政监督管理，整顿和规范经济秩序，维护财经纪律。健全完善政府投资项目监督管理机制，加大对重点建设项目投资评审力度，进一步提高评审工作效率。2021年共完成162个项目的财政投资评审，涉及报审金额10.69亿元，审定投资10.42亿元，审减0.27亿元，综合审减率达2.52%，为财政投资提供科学、合理的决策依据，切实提高政府投资效益。
6.着力提高财政资金效益,全面推进预算绩效管理。进一步加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，搞好财政资金绩效评价工作，一是对全县149个预算部门开展了部门整体支出绩效目标编制管理，促进了部门整体绩效目标与部门整体资金使用效率、整体职能及整体机关效能的相结合；二是选择27个重点项目（涉及金额27,842.94万元）、15个部门整体支出（涉及金额115,085.09万元）和2个财政政策支出项目（涉及金额5,337.47万元）开展重点绩效评价，切实发挥绩效评价事前评估、事中监控、事后评价的作用；三是根据2021年预算项目申报绩效评价结果，对2021年的11个项目预算资金进行了扣减，扣减金额725万元；四是根据项目执行事中绩效监督结果，对5个实施进度滞后，资金支出不力的项目进行了资金扣减，扣减金额334万元。充分利用绩效评价结果，提高财政资金分配的科学性、合理性，充分发挥项目资金使用效益。
需要说明的是，以上重点方面的财政投入统计中，部分项目存在归类口径交叉。
2021年财政预算平稳运行，但财政运行中仍然存在着一些困难和问题，主要是：全县经济总量偏小，税源结构单一，财政增收后劲不强；上级转移支付力度大幅度下滑，加之财权事权改革，支出责任划分，人员类等刚性支出压力逐年增加，收支矛盾异常突出；预算执行需进一步从严从紧，预算感性约束需进一步加强，各预算单位预算绩效管理意识不强,“花钱必问效、无效必问责”主体责任意识薄弱，预算管理有待进一步提高。针对这些困难和问题，今后我们将采取有效措施加以解决。
二、2022年财政预算草案
2022年的预算编制和财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻创新驱动引领高质量发展，打造经济持续健康发展新高地，大力培植财源，强化收入征管，着力保障和改善民生，立足巩固抓拓展，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
（一）一般公共预算草案。
2022年一般公共预算收入预计21,356万元，同口径增长7%，较上年（预计）完成数减少13.76%，下降的主要原因是2021年通过清缴历年来耕占税、砂石公司国有资源有偿使用费、易地人防建设费、国土罚没收入等，造成一次性收入异常增多4,084万元，若扣除该部分数据影响，2022年一般公共预算收入较2021年预计完成数增长3.29%，加上2022年上级补助收入128,130万元（含提前告知各项专项财力转移支付补助和专项转移补助12,255万元）、调入预算稳定调节基金25,000万元，减专项上解支出7,358万元(含养老保险金补差），2022年我县一般预算支出可用财力为167,128万元（其中：县本级实际可用财力154,873万元、合理预计上级各项专项财力转移支付补助和专项转移补助12,255万元)。
2022年一般公共预算支出安排如下：
1.对等安排上级专项资金12,255万元，主要用于教育三包、城乡低保、医疗保险、生态保护等。
2.安排人员性支出115,613万元，其中：在职工资48,981万元（含基本工资、津贴补贴、事业人员绩效工资），离休费63万元，乡镇工作补贴3,014万元，预留正常晋升500万元，三支一扶25万元，年终一次性奖金2,241万元，绩效目标考核奖30,000万元，社会保险缴费25,276万元（医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、工会费、福利费），职业年金500万元，遗属补助644万元，抚恤金及丧葬费500万元，退休建房费60万元，完善人民警察待遇及法官检察官绩效奖858万元，临聘人员经费1,343万元（含检察院临聘书记员、法院临聘、消防救援大队临聘、公安协警、人民陪审员等），其他人员性补助741万元（计生专干、独生子女奖补、安监员、凉北养路段人员、农机留守人员、驻村农技员、乡镇纪检津贴、村级防疫员补助等），驻村第一书记及驻村工作队生活补助及工作经费867万元。
3.安排保运转支出13,914万元。其中：政法系统运转经费1,070万元，乡镇公务费1,080万元，其他县级单位运转经费1,521万元，公务员车补1,357万元，高海拔体检经费939万元，村社干部工资及运转经费6,457万元，公务用车运行维护费600万元，公务接待费100万元，会议费100万元，公务用车购置费500万元，其他必保运转经费190万元。
4.安排保民生支出15,037万元，其中：乡村振兴衔接资金4,750万元，教育保障支出3,596万元（含生均公用经费、免作业本费、建档立卡脱贫中职学生特别资助、建档立卡脱贫本专科生活补助、高中学生资助、税费改革支出、教育费附加安排支出、一村一幼辅导员五险、农村教师生活补助），社会保障支出5,811万元（含城乡低保3,085万元，城乡居民养老保险179万元，孤儿生活保障240万元，失地农民补助316万元，高龄老人补贴509万元，特困供养288万元，事实无人抚养儿童959万元，临时生活救助18万元，残疾人生活保障及护理费187万元，精简退职老职工生活补助27万元，伤残护理补贴3万元），卫生健康支出880万元（含基本公卫224万元，艾滋病防治200万元，基本药物80万元，计划生育259万元，代缴失地人员基本医疗保险17万元，城乡医疗救助100万元）
5.安排专项经费8,638万元，其中：企业离退休医疗保险及抚恤丧葬费430万元，看守所、戒毒所人员生活费260万元，粮油储备费79万元，绿色家园居民生活费30万元，收费收入安排支出500万元，环卫经费200万元，城市垃圾清运及路面清理200万元，财政评审购买服务费150万元，殡仪馆营运经费121万元，敬老院经费105万元，专项债券包装购买服务费40万元，项目前期工作经费1,000万元，县长基金500万元，武警执勤五大队保障经费10万元，兵役征集及民兵事业费80万元，政府债务还贷准备金1,000万元，政府债务付息3,933万元。
6.预备费1,671万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支。
需要特别报告的是：由于当年可用财力少，只保障了全县的基本支出、基本运转经费和部分民生支出。大量项目支出只能待上级转移支付增量资金下达后，调整预算再予以安排。
（二）政府性基金预算草案。
全县政府性基金收入预计安排20,460万元，其中：国有土地收益基金收入1,124万元，农业土地开发资金收入23万元，土地出让价款收入19,218万元，污水处理费收入95万元。支出20,460万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出18,500万元，国有土地收益基金安排的支出1,124万元，农业土地开发资金安排的支出23万元，地方政府专项债务付息721万元，地方政府专项债务还本60万元，污水处理费安排支出32万元，支出合计20,460万元。基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算草案。
按照“收支平衡、不得出现赤字，坚持统筹兼顾、保障有力，合理把握基金收支规模”的总体要求编制。
1.2022年社会保险基金（城乡居民社会养老保险）预算收入完成5,512万元。其中：保险费收入1,215万元、利息收入75万元、财政补贴收入3,744万元、委托投资收益477万元、转移收入1万元。
2.2022年社会保险基金（城乡居民社会养老保险）预算预计支出总额3,602万元。
3.本年收支（城乡居民社会养老保险）结余总额1,910万元。
4.年末基金（城乡居民社会养老保险）滚存结余总额14,853万元。
（四）国有资本经营预算草案。
参照2020、2021年我县国有资本经营预算收入情况，结合国有资本经营现状，为了保证预算编制的刚性，建议2022年国有资本经营收入为0。
需特别报告事项：
以上财政预算草案，请予审议批准。2022年全县75个部预算草案及部门预算绩效目标已全部报送大会，请予审查。
三、确保完成2022年预期目标的工作措施
（一）严格预算编制管理，增强财政预算完整性。加强预算执行管理，提高预算执行效率，坚持预算法定原则、维护预算的刚性约束，大力推进“零基预算”改革，进一步细化项目支出预算编制，严格按照支出功能分类科目和支出经济分类科目予以细化，严格按照预算时下达的功能科目及经济科目执行，确保账表相符、账实相符。
（二）强化重点保障，扎实做好“六稳六保”工作。坚持统筹兼顾、突出重点，优先保障工资性支出和公用经费支出，持续深入实施民生工程，增进民生福祉，提升人民群众获得感、幸福感，切实发挥民生工程的社会效益。继续贯彻落实“六稳、六保”工作要求，优化财政支出结构，切实做好“保工资、保运转、保基本民生”资金保障工作。
（三）加强信息化建设，提高预算管理质效。积极推动新一代信息技术应用，提高预算管理信息化水平，规范工作流程，严格按照省州要求，及时做好新老系统数据对接，确保2022年预算管理一体化系统高效运行。进一步深化项目预算编制理念，细化项目库建设，确保所有资金都纳入项目库管，进一步加强项目建设、政府采购、固定资产三者之间的联系，按照统一标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合，提高财政资金规范统筹管理水平，动态反应财政资金分配、拨付、使用情况，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程管控。
（四）深入推进乡村振兴战略，巩固脱贫攻坚成效。继续推进涉农资金整合，统筹各类资金，增加“三农”投入，巩固脱贫攻坚成果，培育壮大村级集体经济，加快改善农村基础设施建设和基本公共服务，集中支持有发展潜力的龙头企业和集体产业发展，稳妥做好脱贫攻坚与乡村振兴衔接工作。
（五）强化财经监管，提升资金使用效益。牢固树立科学化、精细化管理理念，深入开展财政资金绩效评价和财经纪律专项检查，加强财政资金尤其是重大民生工程、乡村振兴衔接资金监管，维护财经纪律的严肃性。完善行政事业单位财务管理制度，积极推进内控制度建设，完善资金监管程序，规范行政事业单位会计核算流程，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督，切实防范化解财政运行风险。强化绩效理念，深入实施预算绩效管理，突出绩效导向，进一步强化结果应用，建立健全评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，提高财政资源配置和使用效益，做到花钱必问效、无效必问责、低效多压减、有效多安排，使宝贵的财政资金发挥更大效益。
（六）加强国有资产的管理，确保国有资产保值增值。深入开展国有资产专项清理整治，加强基础数据管理，进一步厘清家底，规范行政事业单位资产日常管理。加大国有企业监管和绩效考核力度，进一步深化国有企业改革，坚持以市场为导向，协助县属国有企业建立职责清晰、规范有序的经营机制，增强县属国有企业经营能力，提高国有资产管理水平，确保国有资产保值增值。
（七）坚持底线思维，切实做好风险防控。把防范财政运行风险摆在突出位置，统筹发展和安全、当前和长远、局部和整体关系，加强财政承受能力评估，充分利用现有资源，在财政承受能力范围内，积极利用政府与社会资本合作模式和申请专项债券，支持基础设施建设和县域经济发展。
各位代表，2022年我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、政协的监督指导，按照县委围绕乡村振兴总要求，建农特之乡、建生态之城、建文旅之都、建区域中心的总体部署，稳中求进，奋发有为，努力完成各项目标任务，为巩固脱贫攻坚成果落实乡村振兴政策提供坚实的财力保障。
名 词 解 释
预算：预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
一般公共预算：以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
社会保险基金预算：社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
国有资本经营预算：国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
上级补助收入：按照有关法律法规或财政体制的规定，由上级财政对本级财政的补助形成的收入，主要包括返还性收入、一般性转移支付收入和专项转移支付收入。
上解上级支出：按照有关法律法规或财政体制的规定，下级财政部门将本年的财政收入上解至上一级的财政部门，主要包括体制上解和专项上解。
调入和调出资金：调入和调出资金指不同性质资金之间的调入和调出。按照《预算法》要求政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接，目前我县主要执行从政府性基金预算和国有资本经营预算调入一般公共预算。
结转：在上一预算年度内的项目未全部完工或支出计划未实施，预算已安排而不能在当年实现财政支出，需在下一年度继续安排的项目支出。
预算稳定调节基金：各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
预备费：财政总预算中的预备资金，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
“三公”经费：财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
“三保”：保工资、保运转、保民生
预算绩效管理：预算绩效管理是以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
一般债务：政府为没有收益的公益性事业发展举借的，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务。
专项债务：政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金收入或专项收入偿还的政府债务。
“六稳”：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
“六保”：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
