（四川省）关于凉山州喜德县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
喜德县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县政府团结带领全县人民，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，加快落实国务院稳经济一揽子政策和省、州、县贯彻落实措施，全年财政运行总体平稳。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算收支情况
收入方面。县十五届人大一次会议批准的一般公共预算收入12000万元，实际完成14435万元，超收2435万元，同比增长8.49%，同口径增长11.4%，位居全州15位，较上年上升1位。加上上级补助收入、上年结余、地方政府债务收入、调入资金等，可供安排的收入总量为288539万元。
支出方面。批准的支出预算104661万元，执行中按法定程序调整为256664万元，实际完成251232万元，为调整预算的97.88%，同比下降3.84%。
收支预算实现平衡。一般公共预算支出加上上解专项支出、债务还本、安排预算稳定调节基金等，支出总量为273899万元。收入总量减支出总量后，结转下年14640万元，主要是项目跨年实施需要结转下年继续使用的项目资金。
年初预备费安排使用情况。年初预算预备费2000万元，根据实际需要安排使用2000万元，主要用于: 新冠方舱隔离点建设及疫情防控等1114万元，防灾减灾、地震预警、应急抢险等834万元，红火蚁阻截防控、“十年禁捕”及 信访维稳等52万元。
2.政府性基金预算执行情况
县十五届人大一次会议批准的政府性基金收入32000万元，执行中按法定程序调整为11700万元，实际完成12394万元，为调整预算的105.93%，同比下降24.89%，主要是土地收入短收；批准的支出预算20327万元，执行中使用上级补助收入、地方政府债券、上年结余等，支出预算调整为30018万元，实际完成19976万元，为调整预算的66.55%，同比增长45.15%，主要是新增专项债券，形成支出拉动增长。
3.国有资本经营预算执行情况
县十五届人大一次会议批准的国有资本经营预算收入600万元，实际完成600万元，同比增长50%；国有资本经营预算调出资金600万元，调入一般公共预算统筹安排。
4.社会保险基金预算执行情况
县十五届人大一次会议批准的社会保险基金收入3302万元，实际完成4799万元；批准的支出预算2123万元，实际完成支出2286万元，同比减少0.14%。
特别说明：年终结余4987万元全额转入州社会保险基金专户。从2023年起，社会保险基金由州级统筹，县级不再编制社会保险基金预算。
（二）地方政府债务情况
政府债务系统中地方政府债务年初为150289万元，其中：一般债券136169万元，专项债券14120万元。当年新增地方政府债券14817万元，其中：一般债券4757万元，专项债券10060万元。当年偿还地方政府债务5333万元，其中：一般债券4660万元，专项债券673万元。地方政府债务年末为159773万元，其中：一般债券136266万元，专项债券23507万元。全县政府债务余额低于上级核定限额。
2022年，全县政府债券还本付息11263万元（还本5333万元，付息5930万元）。
（三）落实县人大预算决议和重点财政工作情况
过去的一年，我们落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，坚持“紧日子保基本、调结构保重点”，围绕巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴相衔接、改善民生等重点工作，为全县经济社会高质量发展提供了坚强的财政支撑。
1、巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接投入不减
一是2022年我县财政衔接推进乡村振兴补助资金投入资金48894万元，其中：中央补助41621万元、省级补助2933万元、州级补助1234万元、县级补助资金3106万元。实现支出47886.71万元，支付率97.94%。二是加强涉农资金整合，我县收到可纳入财政涉农整合范围内资金 57347.03万元，实际整合44750万元，其中：中央资金 37477万元，省级资金 2933万元，州级资金 1234万元，县级资金 3106万元。以上部分项目归类口径有交叉。
2、加大民生投入，提高保障能力
社会保障和就业支出30307万元，有效解决了老百姓最直接、最关心的问题，切实解决了与老百姓生活息息相关的看病就医、生产生活及子女入学等方面的实际困难。
3、加大教育卫生支出，促进教育卫生事业发展
拨付教育卫生健康支出61802万元,有效地改善了教育均衡基础设施、学生生活水平、学生学习条件、医疗卫生条件，加大对贫困户教育医疗保障水平，促进了我县教育卫生事业持续健康发展。
4、加大生态环境保护力度，建设青山绿水喜德
拨付节能环保支出9968万元。加大了我县生态修复及生态环境的治理力度，改善了城乡人居生活环境，促进了人与自然和谐发展。
5、三公经费支出进一步压缩
2022年三公经费支出为849万元，同比下降42.17%，较预算数下降6.29%。其中：因公出国（境）费0万元；公务接待费195万元，同比减少67.93%，较预算数下降22.31%；公务用车运行维护费及购置费654万元，同比下降23.95%，较预算数下降0.15%，（其中：公务用车购置费0万元，同比下降100%，较预算数0万元下降0%；公务用车运行维护费654万元，同比下降7.76%，较预算数下降0.15%）。
6、存量资金清理盘活成效明显
严格贯彻落实财政存量资金管理政策，建立财政存量资金清理、统筹、拨付、使用管理机制，逐步压缩存量资金规模，提高财政资金使用效率。2022年共计清理收回各单位存量资金25471万元，其中当年财政拨款资金2630万元。原用途核拨收回的2020年及以前年度存量资金3567万元，统筹安排存量资金23286万元，主要用于：红莫温泉拆迁安置点建设项目800万元、公共图书馆评估定级达标建设“补短板”项目134万元、光明大道改造拆迁安置户住房及门市补差价补助500万元、三馆三中心建设1000万元、乡村振兴人才技能实训基地建设项目500万元、彝人老家旅游扶贫小镇建设项目1500万元、森林草原防灭火1646万元、征地农民社保缴费5000万元、核酸检测实验室能力提升项目375万元、洛哈至西昌丁字坡段改建工程项目社保缴费345万元、乌蒙山连片区域土地整治项目建设431万元、李子乡中心小学校南侧滑坡及沙马拉达中心小学校2号滑坡治理工程292万元、孤儿生活保障220万元、地质灾害防治专项经费206万元、城镇老旧小区改造项目368万元、价格临时补贴155万元、“彝人老家”旅游扶贫贷款本息1257万元等。
7、持续深入推进财政金融互动
做好金融支持巩固拓展脱贫攻坚成果、发挥好脱贫人口小额信贷支持乡村振兴作用，严格落实“应贷尽贷”原则，保持攻坚态势和工作定力，确保脱贫人口小额信贷工作深入推进。2022年我县脱贫人口小额信贷累计贷款1.07万笔，贷款金额42124.97万元，目前累计贷款余额25488.94万元（其中2022年当年新增贷款1504笔，贷款金额7072.1万元）。2022年脱贫人口小额信贷累计贴息942.29万元。
8、财政改革成效显著，财政监督有力有效
一是全面推进财政电子票据改革，实现财政电子票据开具网上办理，大大节约群众办事时间和成本。二是扎实做好财政评审，不断提升财政评审质量、优化送审程序、严守评审标准，从严把控财评质量，提高财政资金使用效益。2022年完成项目评审99个，预算投资额79140.4万元，审定投资额75526.72万元，审减额3613.68万元，审减率4.57%。三是深入推进预算绩效管理，加强绩效结果运用。2022年完成6个项目重点绩效评估和绩效运行监控，结合第三方机构力量，开展绩效评价，共抽取21个单位19个项目、10个部门整体支出，并完成2021年度州本级绩效评价8个问题整改。四是扎实推进优化政府采购，加强政府采购监管。2022年全县备案政府采购120笔次，采购计划金额22668.13万元，完成采购106笔次，采购计划金额20111.32万元，实际采购金额19525.55万元，节约资金585.77万元，节约率3%。五是多举措强化财政监督职能，组织开展预决算公开专项检查、公务员津贴补贴专项清理、“三项清理”制度、“6+4”专项复查等工作，对监督检查发现的问题，建立问题台账，压实预算单位部门责任，扎实推进整改落实，规范财政管理工作持续发展。
9、国资国企管理持续加强
一是深化推进国企三年改革行动，完成9大项39个小项改革任务。并出台《喜德县县属国有企业监督管理办法（试行）的通知》、《喜德县国有企业负责人、高管（高级管理人员）选拔任用暂行办法》、《喜德县国有企业负责人、高管（高级管理人员）经营业绩考核与薪酬管理办法（试行）》等管理办法，逐步构建对县属国有企业管理体系。二是加强国资国企监管力度，促进国有企业提升盈利能力。从“资本管理”、“资产管理”、“人事管理”等三个方面建立18项权责事项清单，以加强对企业党建、投融资、资产（产权）处置、人员安排等监管，进一步强化企业规范化运行管理。三是回归国企市场主体地位，推动劳动、人事、分配“三项制度”改革，健全岗位管理体系，并逐步推行分级分类市场化招聘，建立健全与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和劳动生产率挂钩的工资总额增减变动机制，激发企业经营活力。
二、2023年预算草案
2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是“十四五”规划承上启下的关键之年，面对刚性支出持续增长，各领域新增需求不断扩大，收支矛盾更加凸显，财政资金保重点、保亟需任务艰巨，编制好 2023 年预算，做好各项财政工作，具有十分重要的意义。
1.指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央、省委经济工作会议精神，认真落实州委、县委经济工作会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧抓加快构建新发展格局战略机遇，着力推动高质量发展。坚持过紧日子，扎实落实积极的财政政策要加力提效，优化支出结构，大力压减一般性支出，集中财力办大事，增强财政可持续能力，筑牢风险防范制度机制，为闯出喜德高质量发展新路子提供坚实财力保障。
2.编制原则：坚持量入为出、收支平衡；统筹兼顾、突出重点；厉行节约、强化绩效；规范透明、硬化约束；兜牢“三保”底线、防范财政风险。
（一）一般公共预算
2023年我县一般公共财政收入预计14500万元（剔除上年一次性收入因素后的金库数，增长11.74%），加上转移支付收入预计数165338万元（含专项转移支付86941万元）；上年结余收入14640万元（其中：结转下年支出14640万元）；调入预算稳定调节基金14516万元；调入资金528万元（其中：政府性基金收入调入0万元，国有资本经营收入调入528万元），减专项上解支出4553万元；地方政府债券还本支出3805万元。一般预算支出可用财力201164万元(扣除上级预告专项支出86941万元和2022年结转下年专项支出14640万元后，县本级实际可用财力99584万元)。
2023年一般公共预算安排如下：
1.安排2022年各单位结转下年继续使用专项资金7457万元，财政结转上级专项转移支付资金4076万元，2023年上级预告专项资金75195万元，共计86728万元。
2.三保支出预算安排79684万元，其中：保工资预算安排支出59160万元、保运转预算安排支出4100万元、保基本民生预算安排支出16424万元。
3.部门项目支出安排1323万元。
4.人员预留经费3050万元，主要安排用于调资和新增人员支出、丧抚经费、退休人员建房费等人员性支出。
5.疫情防治经费300万元，森林草原防灭火经费300万元，应急经费200万元。
6.项目前期经费3000万元。
7.县长基金1000万元。
8.非税收入安排800万元。
9.其他人员经费15964万元（包括绩效奖、残疾人就业保障金、临聘人员工资及社保缴费、遗属人员补助、退休财政发放部分、体检费等）。
10.安排预备费2100万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其难以预见的开支。
11.安排预算稳定调节基金6715万元。
需要特别报告的是：县级财政拨款安排“三公”经费预算904万元，较2022年下降0.22%。
预算法第五十四条规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排上一年度结转支出以及必须支付的本年度部门基本支出、项目支出等。按此规定，2023年1月1日至1月20日已安排一般公共预算支出10145万元，主要保障各单位正常运转所必需的基本支出、项目支出等。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入8300万元（土地拍卖及土地增减挂收入），加上上级补助0万元，上年结余4320万元（其中186万元为单位上级专项结转），减调出资金0万元，年终结余2500万元。基金支出预算可用财力12434万元。
按照以收定支原则，安排支出10120万元，其中：城乡社区支出9126万元（主要用于征地和拆迁补偿等支出），彩票公益金支出159万元，专项债券还本付息支出835万元。
（三）国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入528万元，国有资本经营预算调出资金528万元，调入一般公共预算统筹安排。
（四）社会保险基金预算
根据《凉山州财政局、凉山州人力资源和社会保障局关于上划城乡居民基本养老保险基金的通知》（凉财社[2022]170号）文件精神，为顺利开展城乡居民基本养老保险基金统收统支州级统筹工作，自2023年起，不再编制社会保险基金预算。
三、2023年财政工作安排
2023 年，我们将围绕县委、县政府重大决策部署、重大战略布局、重点工作任务，坚持稳字当头、稳中求进，落实“积极的财政政策要加力提效”，坚持“以政领财，以财辅政”，统筹发挥各项财政支持政策作用和资金使用效益，扎实做好各项民生保障工作，服务全县经济社会高质量发展。
（一）不断强化收支管理，全力保障财政平稳运行。牢固树立过紧日子思想，强化财政资源统筹，增强财政保障能力。强化预算收支平衡。通过加大组织收入力度，推动非税收入及时足额缴库，组织土地收入、国有资本经营收入调入一般公共预算收入、压减一般性支出和加大存量资金统筹力度等方式，确保预算收支平衡。坚决落实过紧日子要求。将过紧日子作为财政工作长期坚持的基本方针，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，大力压减一般性支出，坚决取消不必要的支出，厉行勤俭办一切事业，把有限的财政资金用在刀刃上。持续兜牢“三保”底线。强化零基预算理念，树牢底线思维，坚持“先有预算、再有指标、后有支出”,严把支出关口,坚决筑牢“三保”底线。加强财政存量资金管理。严格执行“三项清理”制度，常态化加大对全县存量资金清理力度，规范存量资金使用程序，对于到期未使用完毕的一律收回，收回的资金统筹用于民生领域。
（二）吃透政策抢抓机遇，管好用好政府专项债券。紧盯国家政策动态，用足用好支持政策，进一步安全规范高效使用债券资金。持续加强项目谋划。围绕政策支持领域，抓紧谋划一批打基础、补短板、强后劲的大项目，定期组织政策分析讲解和项目谋划培训会，梯次推动我县项目进入专债项目需求库、储备库，提升在库项目数量和质量。强化项目建设和支出调度。统筹相关各部门，加强对项目建设进展和资金支出进度的全面调度。做好新增债券风险隔离与防范。坚持“谁举债、谁负责，谁使用、谁偿还”的原则，着力加强风险源头管控，做好项目收入收益管理，坚决遏制新增地方政府债券隐性债务，严堵违法违规举债“后门”。
（三）夯实财政管理基础，提升财政管理工作水平。进一步提高财政资金使用效能，全面提升财政治理水平。主动接受人大监督。贯彻落实县人大及其常委会有关决议，及时向县人大及其常委会报告财政预算调整方案、财政预算执行情况、国有资产管理情况等，自觉接受人大监督指导，全面提升财政预算管理水平。全面推行预算绩效。实施全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。硬化预算绩效管理约束，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。做好预算管理一体化应用管理工作。持续做好全县财政网络系统、业务系统、数据信息的技术支撑、运维服务和安全管理工作，强化督导考核，提高一体化系统运行质量。加强政府债务管理。牢固树立风险意识、底线意识，加大对政府债务的自查排查力度，规范政府投融资行为，严格落实事前绩效评估和财政可承受能力评估，遏制违规举债行为。进一步严肃财经纪律。牢固树立预算法治意识，严格执行各项财经法规和管理制度，坚持依法行政、依法理财，管好用好各项财政资金。切实加强财政管理，规范收支行为，不折不扣落实国家统一的财税政策。加强国有资本监管，完善国库集中收付管理，严格落实向县人大报告国有资产管理要求，健全财政资金监督机制，加强审计和财会监督，提升财政管理水平。2023年将对全县30-50%预算单位财务管理、政府采购、内控制度、财经制度落实情况等进行全方位财政监督检查。
（四）深化县属国企改革，加强国资国企监管。进一步加强国资国企监管，预防国有资产流失。完善监督管理制度。进一步建立健全国有企业监管制度，不断完善国资监管制度体系，推动国有企业建立完善现代企业制度，确保国有资本保值增值。深化县属国有企业改革。按照中央、省州《国企改革三年行动方案》要求和县委县政府决定，加强国企党的建设和纪律监督，整合国有资源资产，融入市场经济机制，激活国企经营活力。加强审计监督管理。继续发挥审计监督在国资国企监管体系中的作用，严格落实审计发现问题整改，并以“问题”对标管理“漏洞”，建立健全公司治理结构和内控制度。强化行政事业单位国有资产管理。建立健全管理制度，落实责任主体，规范资产处置程序，用1-2年时间，对全县行政事业单位国有资产进行全面清理，摸清家底，建立台账，防止国有资产流失。
（五）推进财政金融互动，发挥金融助力乡村振兴作用。进一步发挥财政经济杠杆作用，切实做好服务。提高小额信贷规模。充分发挥6600万元小额信贷分险基金放大8倍的放大作用，对符合条件的脱贫户、易返贫户应贷尽贷，做好贷款贴息和分险。发挥积极财政金融政策。推进“政担银企户”贷款，政策性农业保险，财政金融互动奖补政策。发挥财政资金的引导放大功能，促进金融良性互动，推动金融支持实体经济高质量发展，以奖代补撬动金融支持实体经济。
名词解释
一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式凑集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
专项转移支付：指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
一般性转移支付：指上级政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的资金补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等。地方政府可以按照相关规定统筹安排使用。
返还性收入：指上级财政按照体制规定对下级财政的税收等返还收入，属于财政补助收入的组成部分。
部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制，反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。
部门决算：是指行政单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的会计报告。
“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
预算绩效管理：是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。
财政投资评审：是财政预算管理的重要组成部分，是由财政部门内部专职财政评审机构，依据国家法律、法规和部门规章的规定，运用专业的技术手段，从工程经济和财政管理的角度出发，对财政支出项目全过程进行技术性审核与评价的财政管理活动。
政府采购：是指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，通过公开招标、公平竞争，为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。
地方政府债务：指各级地方政府为公益性事业发展举借，需地方政府承担偿还责任的债务。分为一般债务和专项债务。
行政事业性收费：指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。
“三保”支出：保工资、保运转、保基本民生支出。
零基预算：零基预算是指年度预算编制不受以往预算安排情况影响，所有的预算支出均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议年度内各项支出内容的必要性、合理性及开支标准，打破基数概念和支出固化格局，结合财力情况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。
预备费：《预算法》第四十一条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
“六稳”“六保”：“六稳”指稳就业、稳金融、稳外贸、稳投资、稳预期工作；“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
一卡通：是指为实现特定政策目标，将各级财政预算安排专项用于特定对象的直接补贴、补助资金（即：到人、到户的惠民惠农财政补贴资金）发放到收益人的社会保障卡账户。
刚性支出：是指按照预算支出保障序列，必须优先足额予以安排的支出，包括：一是“三保”支出；二是落实党中央、国务院重大决策部署所需的支出；三是地方政府债券付息相关支出；四是国家统一规定保障范围、支出标准的民生支出，包括教育科技、养老保险、医疗保障、城乡低保等方面国家规定标准的支出；五是国家有关政策已明确必须由政府承担的据实结算支出。
一般性支出：是指行政事业单位机构运转或履行职能所开支的经费，主要包括：日常公用经费、“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等。
财政资金“三项清理”：是指为推进预算绩效管理提质增效，按照“花钱必问效，无效比收回”的原则，在全省范围内实行清理闲置沉淀资金、低效无效预算资金、清理预算结余资金“三项清理”制度。
存量资金：指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金，也就是各级财政部门和预算单位在年末还没花完的钱。
