（四川省）关于凉山州喜德县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案报告
喜德县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案报告
2021年财政运行情况
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门紧紧围绕县委、县政府决策部署和省、州工作要求，认真贯彻落实减税降费政策，积极应对经济下行等因素影响，保持财政收入稳定增长。坚持优先“保工资、保运转、保基本民生”，全力支持乡村振兴等重点项目建设，扎实推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.预计完成县级财政决算总收入262304万元，其中：地方公共财政收入11000万元；上级补助收入203984万元；债券转贷收入3989万元；调入资金0万元；上年结余6245万元；调入预算稳定调节基金37086万元。一般公共预算支出247013万元；上解支出2038万元；债券还本支出3989万元；安排预算稳定调节基金4644万元。收支品迭后，年终结余4620万元，其中：结转下年支出4620万元。实现财政收支平衡。
2.预计完成一般公共预算支出247013万元，其中：一般公共服务支出15959万元，占支出的6.46%；国防支出48万元，占支出的0.02%；公共安全支出6414万元，占支出的2.6%；教育支出37807万元，占支出的15.31%；科学技术支出150万元，占支出的0.06%；文化旅游体育与传媒支出2530万元，占支出的1.02%；社会保障和就业支出28613万元，占支出的11.58%；卫生健康支出14769万元，占支出的5.98%；节能环保支出7039万元，占支出的2.85%；城乡社区支出3119万元，占支出的1.26%；农林水支出81361万元，占支出的32.94%；交通运输支出8933万元，占支出的3.62%；资源勘探信息等支出56万元，占支出的0.02%；商业服务业等支出133万元，占支出的0.05%；金融支出70万元，占支出的0.03%；自然资源海洋气象等支出2708万元，占支出的1.1%；住房保障支出9101万元，占支出的3.68%；粮油物资储备支出173万元，占支出的0.07%；灾害防治及应急管理支出4750万元，占支出的1.92%；其他支出20457万元，占支出的8.28%；债务付息支出2823万元，占支出的1.14%。
（二）政府性基金预算执行情况
1.预计完成政府性基金收入25608万元，其中：县级收入17000万元；上级补助收入148万元；上年结余3460万元；地方政府专项债务转贷收入5000万元。政府性基金支出25608万元；调出资金0万元；地方政府专项债务还本支出0万元。收支品迭后，年终结余0万元。实现了政府性基金收支平衡。
2.预计完成政府性基金支出25608万元，其中：社会保障和就业支出2万元；城乡社区支出19968万元（主要用于征地和拆迁补偿以及土地增减挂项目成本）；其他支出5277万元（其中：彩票公益金相关支出277万元，喜德县人民医院住院综合楼项目建设5000万元）；债务付息支出361万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
预计国有资本经营预算收入完成400万元（其中：喜德县国投公司利润收入200万元，喜德县农旅投公司利润收入200万元），支出400万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
预计完成社会保险基金收入4118万元，其中：城乡居民基本养老保险收入4118万元。上年结转结余7881万元。完成社会保险基金支出2272万元，其中：城乡居民基本养老保险支出2272万元。社会保险基金收支相抵后，年终结余9727万元，实现收支平衡。
（五）“三保”支出执行情况
按照“三保”支出标准测算，需预算安排资金共计115782万元，其中：保工资需求54370万元；保运转需求3298万元；保基本民生需求58114万元。“三保”支出年初预算安排共计146418万元，其中：保工资预算安排55593万元；保运转预算安排4240万元；保基本民生预算安排86585万元。“三保”支出年终预计支出共计165372万元，其中：保工资安排56191万元；保运转安排4255万元；保基本民生安排104931万元。工资、运转、基本民生每项安排均大于支出需求数，“三保”支出安排足额保障到位。
（六）地方政府债务管理情况
政府债务系统中地方政府债务年初为145289万元，其中：一般债券136169万元，专项债券9120万元。当年新增地方政府债券8989万元，其中：一般债券3989万元，专项债券5000万元。当年偿还地方政府债务本金3989万元，其中：一般债券本金3989万元，专项债券本金0万元。地方政府债务年末为150289万元，其中：一般债券136169万元，专项债券14120万元。
特别说明：当年新增债券8989万元主要安排用于：喜德县人民医院综合建设项目5000万元、置换债券3989万元。
二、2021年主要政策落实情况及重点支出安排情况
围绕乡村振兴、民生改善、环境保护等重点工作，统筹安排财政资金，促进了经济社会全面和谐发展。
（一）巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接投入不减
一是2021年我县财政衔接推进乡村振兴补助资金投入资金51258万元，其中：中央财政衔接推进乡村振兴补助资金40536万元、省级财政衔接推进乡村振兴补助资金5979万元、州级财政衔接推进乡村振兴补助资金1638万元、县级财政衔接推进乡村振兴补助资金3105万元。财政衔接推进乡村振兴补助资金已全部安排到项目实施部门。二是加强涉农资金整合，我县收到可纳入财政涉农整合范围内资金 59579.5万元，实际整合49529.8万元，其中，整合中央资金 38437.8万元；整合省级资金 6349万元；整合州级资金 1638万元；整合县级资金 3105万元。
（二）加大民生投入，提高保障能力
社会保障和就业支出28613万元，有效解决了老百姓最直接、最关心的问题，切实解决了与老百姓生活息息相关的看病就医、生产生活及子女入学等方面的实际困难。
（三）加大教育卫生支出，促进教育卫生事业发展
拨付教育支出37807万元；拨付卫生健康支出14769万元，有效地改善了教育均衡基础设施、医疗卫生条件，加大对贫困户教育医疗保障水平，促进了我县教育卫生事业持续健康发展。
（四）加大环境保护力度，建设青山绿水喜德
拨付节能环保支出7039万元。加大了我县生态修复及生态环境的治理力度，改善了城乡人居生活环境，促进了人与自然和谐发展。
三、2021年财政重点工作情况
全面贯彻党的十九届四中五中全会及省、州、县委全会精神，深入落实中央、省、州经济工作会议安排部署，抓住五年脱贫攻坚巩固期和乡村振兴战略机遇，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，做好稳收入、优支出、提绩效、防风险工作，为“十四五”谋好篇开好局起好步奠定了良好基础。
（一）财政收支运行总体平稳
截至11月30日，一般公共财政预算收入完成10114万元，同比上升23.87%，完成全年目标任务的91.95%；政府性基金收入完成7683万元，完成全年目标任务的45.19%。实现财政总支出264122万元，同比下降28.94%，占调整预算数的93.01%（其中公共财政预算支出244585万元，同比下降27.18%，占调整预算数的94.16%；政府性基金支出15918万元，同比下降47.79%，占调整预算数的77.35%；债务还本支出3619万，占调整预算数的90.72%）。
（二）存量资金清理盘活成效明显
严格贯彻落实财政存量资金管理政策，建立财政存量资金清理、统筹、拨付、使用管理机制，逐步压缩存量资金规模，提高财政资金使用效率。清理收回2019年的存量资金27988万元，核拨存量资金8212万元。收回单位自有资金13257.9万元，核拨自有资金8875万元。严肃财经纪律清缴收回资金5534万元。加快支出进度检查清缴收回财政应返还额度资金2178万元。
（三）防范和化解地方政府债务风险
2021年全县争取债券资金3989万元，其中新增地方专项债券5000万元，再融资债券资金3989万元。2021年底，全县共有地方政府隐性债务59976.11万元，化解隐性债务5529.17万元。
（四）持续深入推进财政金融互动
做好金融支持巩固拓展脱贫攻坚成果、发挥好脱贫人口小额信贷支持乡村振兴作用，严格落实“应贷尽贷”原则，保持攻坚态势和工作定力，确保脱贫人口小额信贷工作深入推进。截至目前，全县小额信贷累计贷款金额34579.77万元，小额信贷按季贴息1164.44万元，“政担银企户”贷款金额2743万元，拨付金融互动奖补资金336.12万元。
（五）“开源”工作不断拓展
PPP模式持续推进，“四川省凉山州喜德县城镇污水处理、垃圾处理设施建设PPP项目”已进入采购阶段，“四川省凉山州喜德县旅游观光大道PPP项目”已完成项目前期和“两评一案”工作。专项债项目储备和申报工作得到加强，喜德县人民医院综合建设项目已发行专债5000万元，“成昆复线喜德西站站前广场及交通配套基础设施项目”、喜德县红莫河谷乡村振兴建设项目、喜德县尼波玄武岩产业园及其配套设施项目、喜德县城镇旧城改造工程建设项目、喜德县殡仪馆二期建设项目5个项目的专项债“一案两书”编制工作已完成，已申报2022年专项债券。
（六）财政监督有力有效
一是加快惠民惠农补贴资金的支付进度及推进阳光审批平台建设工作，积极主动与相关部门密切沟通、协同配合，齐心协力保障“一卡通”管理工作顺利有序推进，实现“阳光审批、阳光发放、阳光监管”。二是健全绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，全面部署开展我县2021年财政支出绩效评价工作。三是积极开展财政评审领域整治，进一步规范财政评审，更新工作机制、重新拟定相关管理办法、制度，规范投资评审流程。四是强化政府采购制度，加强政府采购全过程监管。遵循政府采购公开、公平、公正原则，积极履行好政府采购监管职责。五是开展财政专项检查。开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作，截至2月28日已缴入财政代管账户清缴总金额34712.17万元，已缴库金额6279.81万元，根据单位申请应返回单位金额28432.36万元。截至目前已返回单位使用金额18119万元。
（七）国资国企管理持续加强
一是持续完善国资监管制度体系，出台相关管理办法，加强政策保障，完善我县国资国企监管体系。二是推动我县国有企业深化改革，拟定《喜德县国有企业改革方案》，明确了国资监管从“管资产”向“管资本”转变的思路，构建“国资局-投资运营平台公司-国有企业（二级企业）”三级架构管理模式，建立现代企业治理结构、加强党的领导及党组织建设，推动实施劳动、人事、分配三项制度改革，以释放县属国企活力，提高国有资产、资源运营效率，促进县属国有企业不断做强做优做大。完成喜德县粮油收储公司、喜德县军供站两家全民所有制粮食企业“公司制”改制。三是加强国有企业监管工作。开展国有企业收入分配、国有企业审计监督、公共租赁住房管理专项检查，并对问题进行整改。四是深入推进我县涉改镇村公有资产清理移交、盘活工作。截至目前，我县7个涉改乡镇已完成资产清理移交（部分资料尚需完善），共清查出闲置资产计43403宗，其中乡镇资产10241宗，村级资产33162宗；已盘活资产共计43357宗（其中乡镇资产盘活10198宗，村级资产盘活33159宗），闲置资产总盘活率达99.89%；并要求至今年12月底，完成省州100%盘活率指标。
（八）“三公”经费支出进一步压缩
2021年“三公”经费支出预计为714万元，同比下降56.83%，较预算数1822万元下降60.81%。其中：1）因公出国（境）费0万元；2）公务接待费223万元，同比增长15.54%，较预算数365万元减少38.9%；3）公务用车运行维护费及购置费491万元，同比下降66.39%，较预算数1457万元下降66.3%，（其中：公务用车购置费0万元，同比下降100%，较预算数750万元下降100%；公务用车运行维护费491万元，同比上升27.26%，较预算数707万元下降30.55%）。
2022年财政预算（草案）方案及今年工作安排
一、2022年财政预算草案
2022年全面贯彻落实县委、县政府决策部署，坚持“保重点、控一般、促统筹、提绩效”，优化财政支出结构，务实谋划预算项目，科学安排预算资金，统筹推进预算改革，扎实做好各项财政工作。
1.指导思想：全面贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕县委、县政府重点工作部署，坚持稳中求进的工作总基调，继续落实积极的财政政策，深化财税体制改革，优化调整支出结构，强化财政监督管理，用好增量，盘活存量，围绕“保工资、保运转、保基本民生、控一般性支出”的任务目标，积极推动我县经济持续良好发展。
2.编制原则：坚持量入为出、收支平衡；统筹兼顾、突出重点；厉行节约、讲求绩效；规范透明、硬化约束；切实保障“三保”、防范财政风险的原则。
（一）一般公共预算
2022年我县地方公共财政收入预计12000万元（较上年预算数增长9.1%），加上转移支付收入预计数79095万元（含专项转移支付0万元）；上年结余收入4620万元（其中：结转下年支出4620万元）；调入预算稳定调节基金4644万元；调入资金11000万元（其中：政府性基金收入调入11000万元，国有资本经营收入调入0万元），减专项上解支出2038万元；地方政府债券还本支出4660万元。一般预算支出可用财力104661万元(扣除上级预告专项支出0万元和2021年结转下年专项支出4620万元以及2020年收回存量资金进入预算稳定调节基金4644万元后，县本级实际可用财力100057万元)。
2022年一般公共预算安排如下：
1.安排2021年各单位结转下年继续使用专项资金4604万元。
2.三保支出预算安排66048万元，其中：保工资预算安排支出53805万元、保运转预算安排支出4314万元、保基本民生预算安排支出7929万元。
3.其他人员保障类项目支出（长聘人员工资及社保缴费、遗属、退休人员财政负担部分、村社干报酬、体检费、村社办公经费等）13073万元。
4.预备费2000万元。
5.人员预留经费4050万元，主要安排用于调资和新增人员支出、丧抚经费等人员性支出。
6.新冠肺炎防治应急基金100万元，森林草原防灭火应急基金200万元。
7.各部门必保刚性运转类项目支出3586万元。
8.各单位目标考核奖励金11000万元。
（二）政府性基金预算
基金收入预计32000万元（土地拍卖及土地增减挂收入），加上上级补助0万元，上年结余0万元，减调出资金11000万元（调入到公共预算统筹安排）年终结余0万元。基金支出预算可用财力21000万元。
根据基金收入对应使用用途安排支出的原则，安排基金支出21000万元，其中：城乡社区支出19730万元（主要用于土地增减挂相关支出13842万元、征地和拆迁补偿等支出5888万元），专项债券还本付息支出1270万元。
（三）国有资本经营预算
2022年国有资本经营预算收入600万元（其中：喜德县国投公司利润收入300万元，喜德县农旅投公司利润收入300万元）。
2022年国有资本经营预算支出600万元，其中：国有企业政策性补贴600万元（主要用于瑞隆公交公司的经营亏损及企业高管年薪）。实现当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
根据四川省人民政府《关于试行社会保险基金预算的实施意见》（川府发[2010]19号），遵循依法建立，规范统一；统筹编制，明确责任；专项基金，专款专用；相对独立，有机衔接；收支平衡，留有结余的基本原则，编制2022年社会保险基金预算。
社会保险基金预算收入总额12502.43万元，其中：城乡居民社会养老保险基金3301.95万元，上年滚存结余9200.48万元。社会保险基金预算支出总额2122.71万元，其中：城乡居民社会养老保险基金支出2122.71万元。本年收支结余总额1179.24万元，年末滚存结余总额10379.72万元。
二、2022年财政主要工作安排
2022年，喜德县财政工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届四中五中全会、十九大及省、州、县委全会精神，深入落实中央、省、州经济工作会议安排部署，抓住五年脱贫攻坚巩固期和乡村振兴战略机遇，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，做好稳收入、优支出、提绩效、防风险工作。
（一）开源节流保持财政平稳运行
一是大力培植财源。发展烤烟等特色农业生产，培植农产品加工，实现农业产业升级。加大风电、光电新能源项目建设，加大工业园区基础设施建设，引进新型工业化企业，实现工业转型。启动县城新区、温泉小镇等重点项目建设，发挥投资拉动作用。实施县属国有企业改革，实现国有资本保值增值。二是与税务部门和非税收入执收部门积极配合，进一步加大征管力度，维护正常的税收征管秩序，强化收入组织。加强对重点税源、重点行业、重点税种、重点地区的监控，有针对性地制定应对措施，确保应收尽收，应交尽缴。三是坚持落实政府过紧日子政策，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，进一步优化财政支出结构，严把预算关口，硬化预算约束，坚持先有预算后有支出、未列入预算不得支出的原则，严格预算调整和追加。
（二）加强财政资金统筹，切实防范财政风险
随着我县政府债务的不断增长，存量项目欠款的不断累积，人员性支出的不断扩大，我县政府债务还本付息进入高峰期，存量资金盘活空间大幅减小，财政刚性支出大幅增长，收不抵支、入不敷出的矛盾愈加凸显，财政风险越来越大。必须树立全局意识，加大统筹力度，做到依法理财、科学理财，防范和化解财政风险。既要抓好债券项目储备申报发行，解决发展资金困难问题，又要做好存量债务化解，明确还债主体，制定还债计划，及时化解存量债务；既要清理盘活存量资金，统筹用于急需资金的民生领域、重点项目，提高资金使用绩效，又要兼顾存量项目资金需求，确保存量项目顺利完工；既要保障“三保”等刚性支出，又要对一般性支出进行清理，严格控制、逐步压缩一般性支出规模。
（三）进一步深化财政预算管理改革
深入推进预算管理一体化平台建设，打造事前、事中、事后全过程监督的预算管理体系，不断强化预算监督管理机制，提升财政科学化、精细化管理水平。建立预算项目库，严把预算项目入库关，无上级文件、立项批复、会议纪要和合同协议等依据，项目前期不成熟、土地未落实、环保不过关的项目一律不得入库。预算安排必须从预算项目库中选择，未入预算项目库的项目不得安排预算。加强财政资金预算评审、投资评审、绩效评价，提高财政资金使用绩效。编制、申报项目资金预算的同时必须编制、申报项目资金绩效目标，经评审通过的项目才能安排预算，充分发挥预算评审在预算编制中的技术支撑作用。加强直达资金、财政专项资金和涉农整合资金管理，实施预算执行中期评估机制，常态化清理大平台结转结余、单位账户实有资金、往来借款，盘活财政存量资金，有效杜绝资金沉淀和“趴窝”，对实施不好、支出缓慢、绩效不高的项目资金予以调整，更好地发挥积极财政政策效能。加强库款运行调度和动态监控，不得虚列支出、以拨作支。推进预算绩效管理，全面提高财政资源配置效率和使用效益。扎实开展财政监督检查，加强民生资金监管，进一步严肃财经纪律，规范财经秩序。
（四）推进县属国企改革，加强国有企业监管
一是强化监督管理机构，完善监督管理制度。积极争取增加编制，增强管理队伍力量。进一步建立健全国有企业监管制度，不断完善国资监管制度体系，加强对县属国有企业的监督管理，推动国有企业建立完善现代企业制度，确保国有资本保值增值。二是推动县属国有企业深化改革。按照中央、省州《国企改革三年行动方案》要求和县委县政府决定，加强国企党的建设和纪律监督，整合国有资源资产，融入市场经济机制，激活国企经营活力。三是继续加强审计监督，落实问题整改。县国资监管部门、审计部门将继续发挥审计监督在国资国企监管体系中的作用。严格要求国企对审计发现的问题及时进行整改，并以“问题”对标管理“漏洞”，建立健全公司治理结构和内控制度。
（五）持续推进财政金融互动，发挥金融助推乡村振兴作用。提高小额信贷规模。充分发挥6600万元小额信贷分险基金放大8倍的放大作用，对符合条件的脱贫户、易返贫户应贷尽贷。做好贷款贴息和分险。积极推进“政担银企户”贷款。积极推进政策性农业保险。实施财政金融互动奖补。发挥财政资金的引导放大功能，促进金融良性互动，推动金融支持实体经济高质量发展，以奖补撬动金融支持实体经济。
（六）结合党史学习教育全面推进从严治党
党员干部要按照学党史、悟思想、办实事、开新局要求，以高度政治自觉学思想伟力、学历史大势、学性质宗旨、学历史经验、学革命精神、学团结统一，真正达到学出绝对忠诚、学出信仰信念、学出辩证思维、学出为民情怀、学出忧患意识、学出昂扬斗志。深入贯彻落实党风廉政建设和反腐败工作，严格执行落实中央八项规定、省州“十项规定”及县 “九项规定”。坚持领导班子带头，自觉增强自律意识、标杆意识、表率意识，严格落实主体责任和“一岗双责”制度，做到党风廉政建设与业务工作同部署、同安排、同落实。
