（四川省）关于凉山州盐源县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
关于盐源县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
——2021年6月19日在盐源县第十四届人民代表大会第五次会议上
盐源县财政局党组书记 局长 刘建荣
各位代表：
受县人民政府委托，现将盐源县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请县十四届人大五次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标及“十三五”收官之年，是中华人民共和国历史上极不平凡的一年，必将成为永远铭记、载入史册的难忘之年。一年来，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，面对世界百年未有之大变局和突发的新冠肺炎疫情，全县各级、各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真学习党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会，省委十一届七次、八次，州委八届九次、十次和县委十四届九次全会精神，坚持稳中求进工作总基调和高质量发展总要求，把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，准确识变、科学应变、主动求变，积极应对新冠肺炎疫情、供给侧结构性改革、减税降费等因素叠加对财政收入的不利影响，认真落实县十四届人大四次会议审查批准的财政预算，财政收入稳中有进、稳中向好态势不断巩固，财政运行总体平稳、预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况。一是财政收入稳中有进、稳中向好。坚持依法征收，应收尽收，全县一般公共预算收入完成88586万元，为年初预算的105.46%，同比增加3201万元，增长3.7%。其中：税收收入70476万元，占一般公共预算收入的79.56%；非税收入18110万元，占一般公共预算收入的20.44%，收入质量进一步提升。一般公共预算收入分征收部门完成情况：税务完成75572万元，同比增加5174万元，增长7.35%；财政完成13014万元，同比减少1973万元，下降13.16%。二是财政支出结构进一步优化。全县一般公共预算支出完成442726万元，为预算的157.88%，同比增加23070万元，增长5.5%。其中，民生支出307278万元，占一般公共预算支出的比重为69.41%，同比提高了3个百分点。三是全年财政收支实现平衡。全县一般公共预算收入加上上级补助、上年结转、调入资金、地方政府债券转贷资金、调入预算稳定调节基金等收入后，全县可供安排的收入总量为49.15亿元。收入总量减去当年一般公共预算支出44.27亿元、上解上级支出5292万元、债券还本支出4241万元、专项结转下年支出1771万元后，净结余37463万元，全部用于安排预算稳定调节基金，弥补以后年度财力。
（二）政府性基金预算执行情况。2020年，全县政府性基金收入完成14575万元，为预算的101.89%，加上上级补助8994万元、上年结转2415万元、债务转贷收入10000万元，全年可供安排的政府性基金收入总量为35984万元；政府性基金支出31960万元。收入总量减去政府性基金支出以及调出资金65万元后，结余资金3959万元。
（三）国有资本经营预算执行情况。2020年，全县国有资本经营预算收入（企业利润收入）完成130万元，为预算的100%；未单独安排支出，全部调入一般公共预算，用于弥补财力不足。
（四）社会保险基金预算执行情况。2020年，全县城乡居民社会养老保险基金实现收入9438万元，为预算的114.27%，加上上年滚存结余资金19230万元，全年可供安排的收入总量为28668万元；城乡居民养老保险支出5214万元，为预算的102.08%，收入总量减去支出总量后，结余资金23454万元。其余社保基金全部由省州统筹。
（五）全县一般公共预算重点支出情况。一是全力支持巩固脱贫攻坚成果。通过盘活财政存量资金、统筹整合财政涉农资金、积极争取上级专项扶贫资金等方式，为巩固脱贫攻坚成果、提升脱贫质量和成色提供了坚强的财力保障。2020年，全县“15+3”个扶贫专项到位资金116171万元（中央资金64502万元、省级资金35551万元、州级资金2042万元、县级资金14076万元），其中：农业产业扶贫资金4690万元、文化专项扶贫资金819万元、生态建设扶贫资金3434万元、社会保障扶贫资金1076万元、教育扶贫资金29035万元、健康扶贫资金1754万元、交通建设扶贫资金436万元、水利建设扶贫资金10781万元、财政扶贫资金64146万元，“15+3”个扶贫专项资金预算下达率100%。二是继续坚持教育优先发展战略。全县投入资金86200万元，以巩固义务教育均衡发展成果为抓手，继续实施学前学普、“一乡一园”等教育惠民工程，全县教育教学条件持续改善、质量稳步提升。三是大力支持社会保障体系建设。全县投入资金40408万元，以最低生活保障、特困人员救助供养、临时救助、自然灾害生活救助等为重点的社会保障体系不断完善、水平进一步提升。四是不断夯实医疗卫生体系建设。全县投入资金30580万元，其中，新冠肺炎疫情防控投入5922.8万元。以人民为中心，扎实推进医药卫生体制改革、实施城乡居民医疗保险、加大艾滋病防治力度、夯实医疗卫生事业基层基础，全面打赢了新冠肺炎疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。五是进一步加大基础设施建设投入力度。投入资金2917万元，实施交通基础设施建设项目，全县交通基础设施条件进一步改善，道路通达、通畅率进一步提升。泸沽湖大道东延线B段、经六路、经四路PPP项目于2020年初完成竣工验收和审计工作，正式投入使用。截止2020年12月25日，已按计划拨付政府付费资金4092万元。县工业集中区基础设施PPP项目已于2020年4月1日签订中标合同，因中标方融资问题未解决，暂时还未开工建设。六是不断加大生态环保投入力度。投入资金9106万元，重点用于生态环境保护、农村环境整治、生态环境监测网络运行及能力建设、重点生态功能区景区污水处理排放管道改造、13个乡镇集中水源地规范化建设等项目，盐源的天更蓝、山更绿、水更清、环境更美了。七是扎实开展森林草原防灭火专项整治工作。全县投入资金5828.24万元，补短板、强弱项，大力实施森林草原防灭火基础设施建设项目，森林草原防灭火各项工作扎实推进，取得了实实在在的成效。
（六）认真做好直达资金相关工作。直达资金是中央在特殊时期围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务采取的特殊举措，资金使用“一竿子插到底”直达基层，直接惠企利民。对我县而言，是缓解财政收支压力的“及时雨”。2020年，中央、省州共下达我县直达资金3.51亿元，直达资金分配率达到100%，支出率达到99.4%，直达资金在稳定经济增长、应对疫情防控、复工复产、惠企利民等方面起到了关键作用。
（七）持续加大扶贫资金监管力度。管好、用好财政扶贫资金动态监控系统平台，建立健全扶贫资金动态管理台账，对“15+3”个扶贫专项资金实施“精准”监控，确保扶贫资金及时支出、发挥效益。
（八）地方政府债务限额及资金使用情况。省财政厅核定并经省政府批准，我县地方政府一般债务限额151326万元（一般债券141326万元、专项债券10000万元）。2020年，省政府代为举借并转贷我县政府债券资金16065万元，其中，新增债券资金11824万元、再融资债券资金4241万元。新增的11824万元政府债券资金中的10000万元用于县人民医院区域医疗中心建设、1500万元用于马鹿塘水库枢纽工程建设、324万元用于县幼儿园（一乡一园）建设。再融资债券4241万元，借新还旧，用于偿还5年期2015年四川省政府一般债券（二期、六期）以及3年期2017年四川省政府一般债券（一期、九期）到期本金。
截止2020年末，全县政府性债务余额142808.98万元，其中，政府负有偿还责任的债务141525.8万元、负有担保责任的债务1283.18万元。全县一般债务新增债务率为9.12%，债务风险总体可控。
需要特别报告的是：2020年，上级下达我县抗疫特别国债资金5100万元，其中：农林水利基础设施(高标准农田)建设资金1480万元、公共卫生和重大疫情防控救治体系建设资金2550万元、抗疫相关支出资金1070万元。抗疫特别国债资金利息和发行费用县财政不承担，从第6年（2025年）开始，县财政每年按照5100万元的20%偿还本金即每年偿还1020万元，第10年（2029年）偿还完毕。截止2020年底，全县抗疫特别国债资金已全部支出，支出进度100%，充分发挥了抗疫特别国债“直接惠民利民，切实发挥稳就业、保民生”的重要作用。
（九）“30件民生实事”执行情况。2020年，“30件民生实事”预算安排资金23758万元，其中：上级补助20997万元，县级安排2761万元；实际下达资金28028万元，其中：上级补助22356万元，县级安排5672万元；实际支出资金27030万元，支出进度96.43%。
（十）绩效评价工作有力、有序、有效开展。按照“花钱必问效、无效必问责”要求，2020年，县财政对16个财政支出绩效评价项目进行了“复评”，涉及金额11405.36万元，其中：一般公共预算项目14个、金额5770.52万元，政府性基金预算项目1个、金额886.02万元，社会保险基金预算项目1个、金额4748.82万元；对9个部门整体支出、2个财政政策项目开展绩效评价，涉及金额44515.4万元。县级行政事业单位扶贫项目、民生项目支出绩效“自评”全覆盖，绩效评价结果运用进一步强化，财政资金使用效益明显提升。
（十一）县人代会决议执行情况。县十四届人大四次会议决议及财政预算审查结果报告提出的意见、建议，县政府高度重视，认真落实、认真整改；对人大代表议案建议，认真办理、认真回复，取得了良好成效。
二、2021年财政预算草案
2021年，经济形势仍然复杂严峻，不稳定性不确定性较大，保工资、保运转、保民生等刚性支出大幅增加，巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接、文教卫生、交通建设等重大项目筹资任务艰巨，预算收支矛盾仍然十分突出。全县各级、各部门要坚决把过紧日子的财政方针落到实处，用政府的“紧日子”换取百姓的“好日子”。严格按照与经济社会发展水平相适应、与积极财政政策相衔接的原则，实事求是、科学合理、规范精细编制政府“四本预算”和部门预算，强化预算管理，确保收支平衡。
2021年预算编制的原则：一是坚持积极稳妥，综合考虑后疫情时代宏观经济运行态势、减税降费等因素，按照“实事求是、科学预测”的原则编制收入预算，体现提高收入质量的基本要求。二是优化支出结构，严格落实“保工资、保运转、保民生、促发展”的预算序列，足额保运转，优先保民生。着力压减非急需、非刚性支出，确保“该减的减到位，该压的压到底”。三是厉行勤俭节约、杜绝铺张浪费，严格执行中央八项、省州十项、县委六项规定，坚持“从紧编制预算、从严控制支出”，把有限的财政资源用在刀刃上、用到最急需的地方，确保发展见实效、群众得实惠。四是强化全面统筹，促进财政资金优化配置，加强一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹。五是以建立健全内控制度为抓手，严肃财经纪律，严格规范政府举债融资行为，坚决遏制隐形债务增量，积极稳妥化解存量债务，有效防范和化解政府债务风险。
（一）一般公共预算草案。2021年，全县一般公共预算收入安排84222万元，较上年完成数下降4.93%（主要是受锦屏电站分税和疫情防控的影响），上级补助收入178585万元（含预通知一般性转移支付和专项转移支付资金），上年结转收入1771万元，调入资金135万元，政府债券转贷收入2745万元，调入预算稳定调节基金36749万元，收入总量为304207万元。按照收支平衡原则，扣除上解上级3692万元和债券还本支出2745万元后，全县一般公共预算支出为297770万元。县级一般公共预算支出安排如下：一般公共服务支出21703万元，国防支出125万元，公共安全支出8300万元，教育支出65015万元，科学技术支出200万元，文化体育与传媒支出4278万元，社会保障和就业支出30260万元，医疗卫生支出29000万元，节能环保支出2400万元，城乡社区事务支出9300万元，农林水事务支出94825万元，交通运输支出6500万元，资源勘探电力信息等事务支出230万元，商业服务业等事务支出300万元，金融支出79万元，灾害防治与应急管理支出4797万元，自然资源海洋气象等支出1300万元，住房保障支出5358万元，粮油物资储备管理事务支出276万元，债务付息支出5001万元，其他支出83万元，预备费8440万元。
按照支出方向，对2021年一般公共预算草案以下11个方面的支出安排作特别说明：
1．基本支出安排99097万元，同比增加902万元，增长0.92%。其中：个人部分89521万元（含工资，社会保障缴费，住房公积金等），一般公用支出9576万元（含职工取暖费和体检费）。
2．新增人增资及政策调资、退休人员建房费等正常追加支出（预计数）安排29100万元，其中：目督奖22000万元、职业年金安排1000万元、公务员日常考核2100万元、正常增人增资及退休人员建房费等4000万元（职业年金和退休人员建房费等在退休时据实核算）。
3．部门预算中，项目支出预计安排59538万元（项目支出包含了临聘人员支出，民生支出，工作运转经费，公务交通补贴，乡镇岗位津贴，地方政府债务付息及其他刚性支出）。
4．上级专款支出安排413万元，根据上级已通知的专项转移支付资金列支。后期专款在资金实际下达我县后，将按要求及时下达各执行单位。
5．上级转移支付补助中指定专项用途的支出安排80883万元。主要包括：教育共同财政事权支出16319万元，社会保障和就业共同财政事权支出17996万元，医疗卫生共同财政事权支出3764万元，节能环保共同财政事权支出1210万元，农林水共同财政事权支出17854万元，住房保障共同财政事权支出960万元，灾害防治及应急管理共同事权支出311万元，产粮大县奖励资金补助1411万元，贫困地区转移支付20212万元，其他一般性转移支付846万元。
6．国家重点生态功能区转移支付支出4356万元，其中：2178万元统筹用于保障民生，2178万元用于项目支出。
7．安排2021年政府债券置换债券支出2745万元。
8．安排专项资金16350万元，其中：政府债务偿债准备金100万元，教育费附加支出3500万元，重大项目前期经费2000万元，疫情防控专项资金1000万元，森林草原防灭火1500万元，捐资助学资金1000万元，天府旅游名县创建资金1000万元，政策性工资调资2500万元，举办花椒节、苹果节资金300万元，美丽县城改造资金450万元，高海拔临时岗位补贴资金3000万元。
9．上级专项结转下年支出1771万元（上级专款指标结转到2021年下达）。
10．预计各项上解支出3692万元，含税务经费上解、体制补助递增3%上解、机关事业单位养老保险缺口资金上划等。
11．政府统筹预备费安排8440万元。
（二）政府性基金预算草案。2021年，全县政府性基金收入预算为20305万元，比上年预算数增加6000万元。主要收入项目为：国有土地使用权出让20000万元，国有土地收益基金200万元，农业土地开发5万元，污水处理100万元。加上上级补助收入2564万元，上年结转3959万元，收入总计为26828万元。按政府性基金专项收支对应安排原则，预算安排当年基金支出26828万元，主要是：大中型水库移民后期扶持基金支出2565万元，国有土地出让收入支出23846万元，国有土地收益基金支出200万元，农业土地开发资金相关支出5万元，污水处理费相关支出100万元，彩票公益金相关支出112万元。
需要说明的是，今年的政府性基金预算支出包含了C、D级危房改造8000万元，土地增减挂成本10000万元，安心工程2600万元，农村宅基地、集体建设用地等经费975万元，征地拆迁费用1093万元，专项债券付息367万元，预备费1133万元，所有的支出均在已实现收入的基础上安排。
（三）国有资本经营预算草案。2021年，全县国有资本经营预算收入（企业利润收入）135万元，比上年决算数增加5万元，增长0.04%。按照收支平衡的原则，全部调入一般公共预算。
（四）社会保障基金预算草案。2021年，我县社会保障基金预算仅城乡居民养老保险基金一项，收入预算总额为8635万元，其中，保险费收入2584万元、财政补贴收入5538万元、利息收入95万元，委托投资收益418万元。
全县城乡居民养老保险基金支出预算总额5457万元，其中，基础养老金支出5030万元，个人账户养老金支出427万元。社会保险基金预算收支相抵，本年结余3178万元，预计年末累计结余25486万元。
以上数据是指城乡居民养老保险数据，不包括省级统筹的企业职工基本养老保险基金、机关事业单位职工养老保险和州级统筹的城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、失业保险基金等。
三、全力做好2021年财政工作，确保财政平稳运行
2021年是实施“十四五”规划、实现第二个百年奋斗目标的开局之年，是中国共产党建党100周年。全县各级、各部门要认真贯彻落实党的十九届五中全会，中央、省委、州委经济工作会议精神及中央、省委、州委和县委的决策部署，紧紧围绕加快形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进新发展格局，坚持以人民为中心和稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，统筹抓好疫情防控与经济发展、接续推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接、产业发展、基础设施建设等重点工作，着力稳增长、调结构、惠民生、补短板、强弱项、防风险，推动全县财政平稳健康运行，为“五个盐源”建设提供坚强的财力保障，献礼中国共产党建党100周年。
（一）促进财政收支平稳运行，持续提升民生保障水平。一是要狠抓财源建设，不断做大财政“蛋糕”。依法征收、应收尽收，进一步巩固财政收入平稳向好态势。二是要不断优化支出结构，严格按照“保工资、保运转、保民生”序列安排预算，确保基本支出，加大民生投入，严控“三公”经费、会议费等一般性支出。三是要加大财政资金统筹力度，推进清理盘活财政存量资金常态化、制度化，盘活存量、用好增量，集中财力保障民生领域和重点项目。四是要加快预算执行进度，继续运用向各预算单位发支出进度督促函、通报、约谈、支出进度纳入综合绩效目标考核等方式促支出、加进度，确保财政支出进度达标。
（二）着力转变经济增长方式，促进经济社会发展。一是认真落实国家、省州减税降费政策，促进经济持续健康发展。二是深入实施财政金融互动政策，推广运用PPP模式，引导和撬动金融资本、社会资本，加大实体经济和重点领域投入，有效缓解企业融资难、融资贵问题。三是加大财政项目前期经费投入力度，多管齐下强化交通运输、教育事业、禁毒防艾等重点项目资金保障。四是坚定不移支持民营经济发展壮大，要以更加有力有效的举措，急企业之需，帮企业之困，解企业之难。
（三）深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。抓好预算管理、国库集中支付、政府采购监管、国有资产管理、政府购买服务、财政投资评审、清理财政暂付款等领域改革，全面实施绩效管理。从严加强政府性债务管理，有效防范和化解政府性债务风险。
（四）加强财务管理，严肃财经纪律。一是严格执行《预算法》等财税法律法规，大力推进依法行政、依法理财，增加财政收入与优化支出结构两手抓、两手硬，坚决克服乱花钱及不作为、慢作为、乱作为问题。二是牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的理念，从严整肃财经秩序，加大财政监督检查和问题整改力度，推进正风肃纪常态化、长效化，确保资金使用规范、安全、廉洁、高效。三是扎实开展财政预（决）算、“三公”经费信息公开工作，强化红线意识、坚守底线思维，自觉主动接受人大、审计、群众、舆论等各方面的监督，最大限度提高财政资金分配、管理、使用的透明度，全面推进阳光财政建设和服务型机关建设，促进财政资金、财政权力在“阳光下”运行，确保财政资金和财政队伍“两个安全”，为“十四五”开好局、起好步，凝聚共识、多作贡献。
各位代表：走进新时代、肩负新使命、开启新征程、展现新作为。当前和今后一个时期，我国发展仍然处于重要战略机遇期，但机遇和挑战都有新的发展变化。习近平总书记明确指出，实现伟大梦想，必须进行伟大斗争、建设伟大工程、推进伟大事业。蓝图已绘就，开拓进取、奋力前行，更大的奇迹、更光明的未来就在前方。宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来！我们将在县委的坚强领导下，更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不忘初心、牢记使命，坚持用全面、辩证、长远的眼光，客观、冷静分析当前经济形势，紧扣“六稳”“六保”主题，以新气象新担当新作为，统筹推进疫情防控和经济社会发展，努力在危机中育新机、于变局中开新局。全面贯彻大会决议，认真办理和落实人大代表议案建议，自觉接受县人大及其常委会监督指导，认真听取县政协意见建议，抢抓机遇、迎难而上，以敢于担当的魄力和勇气、善作善成的信心和决心，负重拼搏、合力攻坚。发扬伟大抗疫精神，不负伟大时代，奋力推动全县经济社会发展行稳致远，为“五个盐源”建设提供坚实财力保障和资金支持，为开启全面建设社会主义现代化盐源新征程做出新的更大贡献。
