（四川省）关于凉山州木里藏族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于木里藏族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2021年12月16日在木里藏族自治县第十四届人民代表大会第一次会议上
木里藏族自治县财政局
各位代表、委员：
受县人民政府委托，现将木里县2021年预算执行情况和2022年预草案提请县十四届人大第一次会议审查，并请县政协各位委员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是极不平凡的一年，是“十四五”实施与乡村振兴开局之年，中国共产党建党100周年，面临多重因素叠加、疫情防控进入常态化的局面，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实落地党中央和省委、州委、县委决策部署，坚持稳中求进与高质量发展，严格执行县十三届人大五次会议批准的预算，认真落实预算审查意见，大力实施积极的财政政策，统筹推进“三保”、巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、新冠肺炎疫情防控、森林草原防灭火和经济社会发展等工作，全县及县级财政运行平稳，预算执行情况良好。
（一）预算执行情况
1.一般公共预算
收入部分。2021年全县一般公共预算总收入完成119459万元，为年初预算数的93.92%，较上年下降3.86%，其中：一般公共预算收入完成65782万元，为年初预算数的100%,较上年增长2.5%；按收入结构划分：税收收入完成41706万元，非税收入完成24076万元；上划中央两税收入完成33802万元，为预算数的82.52%，较上年下降14.93%；上划中央所得税收入完成19875万元，为预算数的97.19%，较上年下降2.28%。（一般公共预算收入项目见附件）
支出部分。县十三届人大五次会议审议批准我县2021年一般公共预算支出为153129万元，预算执行中发生以下变动：一是上级财政增加我县各类转移支付收入112336万元（其中：一般性转移支付收入81275万元，专项转移支付收入31061万元）；二是增加上年结余收入11万元；三是财政部代理发行地方政府债券收入2475万元；四是增加其它地区援助收入3413万元，五是调减上解支出101万元，以上五个项目共调增支出预算118336万元，支出预算变动为271465万元。2021年一般公共预算支出实际完成266405万元，为变动预算数的98.14%，较上年减少20930万元，下降7.28%。（一般公共预算支出项目见附件）
收支平衡情况。2021年全县一般公共预算收入完成65782万元，加上转移支付收入198084万元、其它地区援助收入3413万元、国有资本经营预算调入810万元、动用预算稳定调节基金4587万元、财政部代理发行地方政府债券收入2475万元、一般预算上年结余收入211万元，全年收入总计275362万元，减去当年一般公共预算支出266405万元、上解支出3897万元、地方政府债券还本支出2475万元，2021年结转下年支出685万元、安排预算稳定调节基金1900万元，实现了当年收支平衡的目标。
2.政府性基金预算
2021年基金预算收入完成1727万元，为年初预算数的100%，上级基金补助收入2634万元，加上基金预算结余收入1342万元，基金收入总量为5703万元；基金支出完成4271万元，为预算数的95.98%。收入总量减去支出后，结转资金1432万元。（政府性基金项目见附件）
3.国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入完成810万元，为预算数的 100%。国有资本经营预算调出资金810万元。收入总量减去支出后，收支平衡。（国有资本经营项目见附件）
4.社会保险基金预算
2021年社保基金收入完成2978万元，为预算数的98.94%，加上上年滚存结余9330万元，收入总量为12308万元；全县社保基金当年支出完成1848万元，为预算数的95.11%。收入总量减去当年支出后，全县滚存结余10460万元。（社会保险基金项目见附件）
5.补助收入变动调整情况
上级财力性转移支付补助部分。2021年预算执行中，上级新增我县均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、民族地区转移支付、重点生态功能区转移支付增量等补助收入10917万元，主要安排用于各个乡镇森林草原防灭火支出680万元、木里县2021年防贫保障基金300万元、解决克尔乡宣洼沟小流域综合治理项目639万元、农村生活污水治理“千村示范工程”项目148万元、国家重点生态功能区县域生态环境质量及监督性监测180万元、购买消防器材300万元、原自来水厂水源点进水口改扩建工程725万元、木里县文化公园改扩建工程1910万元、健康扶贫实景博物馆200万元、乡村振兴和现代农业农村现代化建设3477万元、弥补人员刚性支出缺口部分2358万元。
政府债券收入部分。2021年上级财政下达我县再融资债券资金2475万元，全部用于偿还2018年五期债券等到期还本支出。
以上收支数据均为预计数，最终以办理财政决算后数据为准。
（二）全县一般公共预算重点支出情况
2021年，全县各级加强预算管理，优化支出结构，集
中财力保障重点，为经济社会发展提供强有力的资金保障。
一是合理安排预算支出，切实保障民生事业稳步发展。继续实施“有保有压”的财政措施，增强财政调控能力，严格控制一般性支出。加大民生投入，民生支出保障有力。截止10月底，我县共计安排“三十件”民生实事资金8444万元。
二是积极用好中央直达资金。全面贯彻中央关于建立直达资金支付机制的决策部署，管好用好直达资金，确保直达资金使用规范。截止10月底，上级财政下达我县直达资金23702万元，己全部下达预算单位。
三是巩固脱贫攻坚成果，推进乡村振兴战略。全县投入财政衔接推进乡村振兴补助资金27513万元，统筹整合财政涉农资金27306万元(含乡村振兴补助资金26296万元），用于农业产业和农村基础设施建设，为脱贫攻坚后之乡村振兴奠定坚实基础。
四是继续做好新冠肺炎疫情防控资金保障。今年共计投入各级财政资金271.57万元，用于公共卫生和重大疫情防控救治体系建设、购买疫情防控物资设备、新冠病毒疫苗接种等，为疫情防控持续发力，切实保障人民群众生命安全和身体健康。
五是加大森林草原防灭火建设投入。今年累计投入森林草原防灭火资金12636.29万元，支持加强预警监测和专业队伍能力建设，做好防火阻隔、防灭火通道及水利设施配套，为打赢森林草原防灭火攻坚战提供强有力保障。
（三）县人代会决议执行情况
2021年，全县各级认真落实县十三届人大五次会议要求，主动接受人大代表监督，深入贯彻《中华人民共和国预算法》及实施条例，深入推进财税体制改革，全县财政管理水平稳步提升，保障了全县经济和社会发展。
一是加强财政运行管理，确保财政平稳健康运行。县财政税务部门坚决贯彻全州经济运行调度会议精神，坚持一手抓组织收入，一手抓加快支出，第一季度和上半年分别实现了“开门红”、“双过半”。下半年财政收入实现稳定增长，截至10月底，一般公共预算收入完成59176万元，同比增长7.5 %，完成全年预算数的90%，高于序时进度7个百分点；全县一般公共预算支出完成217758万元，同比增长3.6 %，占预算数的87.8 %。财政运行中加快预算执行、资金分配和支付进度，全力保障重点领域支出，资金使用绩效稳步提升。
二是坚持过紧日子思想，硬化支出预算约束。年初压减一般性支出预算与“三公”经费预算。对无法实现支出、执行进度慢的资金收回财政统筹使用，共清理收回存量资金78904万元，压减、节省和收回不在使用的资金，全部统筹安排用于民生和重点急需领域。
三是兜牢“三保”支出底线，确保基层财政平稳运行。预算安排“三保”优先，切实保障工资发放、机构运转和基本民生。争取上级对木里的转移支付力度，2021年共争取和下达县级基本财力保障机制奖补资金7084万元、直达资金23702万元，切实增强基层财政“三保”支出保障能力，全年未发生“三保”支出风险事件。
四是全力以赴加快支出进度。财政支出进度作为全州经济运行调度会发布的主要指标之一，事关全县大计和民生事务。为做好这项工作，县人民政府严格工作举措，要求各预算单位严格执行项目建设责任制，加快项目建设进度，确保尽快形成更多实物工程量，以确保加快资金支付。县政府办严格实行“月通报、月考评”制度，支出进度慢的单位主要负责人向县政府作出书面说明，并进行深刻检讨；对连续两次排名后三位的预算单位，县政府约谈其主要负责同志。县委目标绩效管理办公室将预算单位财政支出进度纳入年度目标绩效考核范围，县财政将考核结果作为下一年度部门预算依据。
五是加强财政预算系统一体化工作。预算管理一体化建设是《国务院关于进一步深化预算制度改革的意见》的重要内容，将实现财政预算的线性管理与全流程追溯。县财政业务人员与技术人员密切配合，己完成账户设置、基本信息录入、2021年预算复盘等工作，正进行集中支付清算测试，在明年将如期与全国财政同步使用财政预算管理一体化系统。
六是开创财政投资评审工作新局面。数年来木里县财政投资评审一直委托凉山州财评中心进行，今年7月通过公开招标，由第三方财评机构开展财评工作，财政投资评审步入规范化轨道。截至10月底，己送审20个项目，送审资金17108万元，审定金额16661万元，节约财政资金447万元。
七是加强政府采购监管工作。1至10月完成政府采购项目214个，预算金额29808.41万元，实际采购金额28179.26万元，节约资金1629.15万元，节约率5.5%。
八是持续深入推进预算绩效管理提质增效。预算绩效评价工作在全县财务人员中由不为人知到人人皆知，预算绩效管理取得较大进展，基本形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全过程预算绩效管理体系，改革进入了提质增效的新阶段。2021年对所有预算单位实施预算绩效管理，推动绩效目标与部门预算“同步编制、同步审核、同步批复、同步公开”，开展事前绩效评估项目5个，核减资金1204万元；对全县161个预算单位661个项目绩效目标申报进行评估，核减资金9233万元，为预算安排提供重要参考。
九是进一步推进藏传佛教寺庙监管工作。全县14 所藏传佛教寺庙中，10 所寺庙己在银行开户，使用《四川省藏传佛教寺庙财务管理办法》进行会计核算。2021年重点对木里大寺的会计核算进行财税监管，进一步规范寺庙财务工作管理，明年将实现14座寺庙财税监管的全覆盖。
（四）地方政府债务情况
切实做好木里债务风险评估和预警工作，确保法定债务和隐性债务不出现任何风险。2021年，经上级财政部门核定，木里县地方政府债务限额69563万元，全县各部门严格按照地方政府债券使用管理规定使用。截至10月底，地方政府债券余额63447万元，其中：新增债券52592万元，置换债券1466万元，偿还政府到期债务9389万元，均为一般债券，债券规模严格控制在政府债务限额之内。同时紧抓不放隐性债务化解工作，目前隐性债务余额为6918.5万元，比上年减少510万元。
二、2022年预算草案
编制好2022年预算，做好各项财政工作，对贯彻党中央、省、州、县决策部署，保障乡村振兴、疫情防控和森林草原防灭火工作顺利实施，推进全县经济社会发展和涉藏地区和谐稳定具有重要意义。中央经济工作会议明确将继续实施积极的财政政策，大力提质增效，注重结构调整，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，这为我们做好2022年财政工作指明了方向。明年预算编制和财政工作将把过“紧日子”的财政政策落到实处，坚决压缩一般性支出，全力保工资、保运转、保基本民生。
（一）一般公共预算
2022年一般公共预算总收入133056万元，较上年增长11.38%，其中：一般公共预算收入71100万元，较上年增长8%（其中：税收收入51550万元，较上年增长23.60%，非税收入19550万元，较上年下降18.80%），上划中央两税收入45399万元，较上年增长34.31%，上划中央所得税收入16557万元，较上年下降16.69%。（一般公共预算收入项目见附件）
全县一般公共预算收入完成71100万元，加上上级提前通知转移支付78728万元，上年专项结转685万元，动用预算稳定调节基金1900万元，从国有资本经营预算调入810万元，全县当年财政收入总计为153223万元。根据《预算法》关于地方财政收支平衡的规定，全县一般公共预算支出安排为149225万元，上解支出3998万元，以后追加下达的各类专项资金将按《预算法》的规定自然列入当年财政收支预算。（一般公共预算支出项目见附件）
（二）政府性基金预算
2022年全县政府性基金收入预算2045万元，加上上年基金结余1432万元，本年收入总计3477万元，按收支平衡的原则，相应安排2022年基金支出预算3477万元。（政府性基金预算项目见附表）
（三）国有资本经营预算
2022年县本级安排国有资本经营预算收入810万元，为股利与股息收入；2022年国有资本经营预算调出资金810万元。（国有资本经营预算项目见附件）
（四）社会保险基金预算
2022年社保基金收入为3284万元，其中：个人缴费收入935万元、财政补助收入1939万元、利息收入39 万元、委托投资收益371万元；2022年社保基金支出为1872 万元，本年结余1412万元，年末滚存结余11872万元。（社会保险基金预算项目见附件）
三、2022年度财政工作计划
2022年将围绕全县中心工作，千方百计聚好财、理好财、用好财，履行好新时代的财政使命，推动财政持续健康运行，为全面推进乡村振兴、保障和改善民生、开创县域经济高质量发展、构建和谐藏乡提供坚实的财政保障。
一是确保预算收支任务完成，切实抓好税收入库监管和非税收入征管，确保应收尽收，提高收入增长质量。根据木里县“十四五”规划要求，地方公共预算收入同口径增长8%，达到71100万元。预算支出上要在“实”字上下功夫，狠抓支出进度管理，加强部门沟通协调，加快重点项目执行进度，确保各项支出及时足额到位。
二是要强化预算执行，加强重点领域资金保障。加强部门和单位预算管理，严格执行人大批准的预算，预算安排将更加突出重点。坚持“三保”优先，坚决兜住“三保”底线，不折不扣落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出，加强疫情防控、森林草原防灭火、乡村振兴等资金保障。
三是继续深入推进财政改革。今年3月，《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》印发，改革进入攻坚期与深水区。进入2022年，木里将与上级财政同步实现预算管理系统一体化系统上线运行，实时记录和动态反映资金分配、拨付、使用情况，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查；要完善财政资金直达机制，加强直达资金监控，资金监管“一竿子插到底”，确保资金直达使用单位、直接惠企利民，提高财政资金使用的有效性和精准性；要加强财政监督，做好财税法规和政策执行情况、预算管理有关监督工作，强化监督结果运用，对监督发现的问题，严格依法依纪追究有关单位和人员责任。
各位代表，击鼓催征担重任，奋楫争先启新程。财政工作使命在肩，意义重大！2022年，第二个百年奋斗目标的崭新航程起锚，我们将全面贯彻十九届六中全会精神，在习近平新时代中国特色社会主义思想等系列讲话精神指引下，在县委、县政府坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督、工作监督，全面贯彻大会决议，认真办理和落实人大代表议案及建议，虚心听取政协委员意见建议，以踏石留印、抓铁有痕的劲头和走在前、作表率的担当，用好财政政策和资金，务实推进财政工作，为努力推进木里经济社会高质量发展贡献财政力量。
