（贵州省）关于贵阳市花溪区2020年全区和区本级财政预算执行情况与2021年全区和区本级财政预算（草案）报告
花溪区2020年全区和区本级财政预算执行情况与2021年全区和区本级财政预算（草案）报告
—2021年3月2日在花溪区第十七届人民代表大会第六次会议上
各位代表:
受区人民政府委托，向大会报告花溪区2020年全区和区本级财政预算执行情况与2021年全区和区本级财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年全区和区本级财政预算执行情况
2020年，全区财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，坚决打赢“三大攻坚战”，全面做好“六稳”、“六保”工作，切实兜牢“三保”底线，用好用足特殊转移支付资金和抗疫特别国债资金;大力实施减税降费政策，巩固拓展减税降费成效;调整优化支出结构，坚持政府过“紧日子”思想，继续压减一般性支出和非刚性支出;深入推进全面实施预算绩效管理，以部门整体预算绩效评价全覆盖为重点，着力提高预算管理水平;强化政府债务管理，积极防范和化解地方政府隐性债务风险。全区经济社会保持平稳健康发展，财政收支平稳运行。
(一)一般公共预算
全区一般公共预算收入完成120，514万元，比上年减少39，987万元，下降24.91%，其中:税收收入98，534万元，下降21.20%;非税收入21，980万元，下降38.02%。税收收入占比为81.76%，比上年增长3.86个百分点。一般公共预算支出完成351，863万元，下降7.3%，其中:区本级支出完成326，910万元(不含下达乡级转移支付5，400万元)，下降8.8%;乡级支出完成24，953万元，增长18.25%。
区本级一般公共预算收入完成120，514万元，为预算的100.43%，下降24.91%。加上级转移支付补助213，772万元、上年专项结转结余12，612万元、上级下达一般债务收入21，749万元，从政府性基金调入36，626万元，从国有资本经营预算调入99万元，动用预算稳定调节基金17，000万元，调入经开区民生及社会事务经费9，101万元，减上解支出22，939万元，调出市下经开区专款846万元，实际可用财力407，688万元，其中:安排乡级支出24，953万元，区本级支出326，910万元，一般债务还本支出21，749万元，补充预算稳定调节基金23，101万元。年终结转结余10，975万元，全部为上级专款结转下年安排支出。
1.收入方面:税收收入98，534完成万元，下降21.20%;非税收入完成21，980万元，下降38.02%。
2.支出方面:区本级支出完成326，910万元，下降8.8%，减上级专款支出57，798万元，加下拨乡镇支出5，400万元，区本级实际支出完成274，512万元，完成预算的94.99%。
(二)政府性基金预算
全区政府性基金预算收入完成47，540万元，比上年增加8，705万元，增长22.42%。支出完成171，575万元，比上年减少66，262万元，下降27.86%，其中，专项债务还本支出33，056万元，新增地方政府专项债务支出39，019万元。
区本级政府性基金预算收入完成47，540万元，加上级返还土地出让成本40，491万元、土地出让收益25，820万元，上级下达专项转移支付14，208万元，专项债券收入33，056万元，新增地方政府专项债务收入39，019万元，上年专项结转结余48，311万元，减调出资金36，626万元，上解省、市支出11，090万元，可用财力合计200，729万元。区本级支出171，574万元(其中:政府性基金支出138，519万元，专项债券还本支出33，056万元)，下拨乡镇1万元，结余29，154万元(全部为专项结余)。
(三)国有资本经营预算
区本级国有资本经营预算收入完成393万元，完成预算的105.36%，比上年增加236万元，增长150.32%。加上上级补助收入105万元，上年专项结转155万元，减去调入一般公共预算99万元，可用财力合计554万元。支出完成490万元，完成预算的91.74%，比上年增加323万元，增长193.41%。结转下年安排支出64万元。
(四)社会保险基金预算
全区社会保险基金预算收入完成27，832万元，比上年减少1，496万元，下降5.1%。
全区社会保险基金预算支出完成30，726万元，比上年增加1，380万元，增长4.7%。
全区社会保险基金滚存结余13，769万元。
(五)地方政府债务情况
2020年，省财政厅下达花溪区2020年政府债务限额共计3，279，275.24万元(花溪923，205.24万元，贵安2，278，470万元，经开77，600万元)。2020年末，花溪区政府债务余额为3，193，966.53万元(花溪837，896.53万元，贵安2，278，470万元，经开77，600万元)，2020年政府债务余额未超过上级下达的政府债务限额。
从2020年全区财政运行情况来看，虽然财政收支总体达到了预期目标，但在执行中也存在一些困难和问题。收入方面，主要是受宏观经济下行压力加大、新冠肺炎疫情、大力实施减税降费政策和区内税收收入结构不优等多因素叠加影响，财政收入降幅较大。支出方面，一是防风险、脱贫攻坚、污染防治支出需求较大;二是民生保障兜底压力持续增大;三是政府偿债压力尚未缓解。在今后一段时期内，有限的财力和不断增长的财政支出需求间矛盾更加突出，实现财政收支平衡难度进一步加大。
二、落实花溪区第十七届人民代表大会及其常委会有关决议的情况
(一)全力兜牢“三保”底线
一是始终把“三保”支出放在财政支出优先位置，将人员刚性需求和基层运转经费打满打足，按“保工资、保运转、保基本民生”顺序安排和调整年度预算，做到应保尽保，确保不发生“三保”风险。二是统筹特殊转移支付直达资金，优先用于弥补民生支出缺口，保障安排基层医疗机构卫生技术人员生活补贴、农村卫生饮水安全水质检测、教师工资补助、脱贫攻坚饮水安全巩固提升工程等合计支出10，283万元。三是及时足额拨付抗疫特别国债资金12，741万元，保障抗疫相关支出安排3，939.35万元，安排基础设施建设支出8，801.65万元，在基础设施补短板和构建完善防疫体系方面，很好地改善了地方硬件设施条件，为今后抵御类似风险提供了有力保障。
全力完成“六稳”“六保”目标任务
一是保居民就业，按照《省财政厅关于进一步支持金融强化服务做好新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的通知》(黔财金〔2020〕3号)，落实好贷款扶持政策措施。对符合政策的重点保障企业，给予财政贴息376.63万元;在保居民就业稳定及促进就业方面，投入就业补助资金4，257.38万元。二是保基本民生，加大对教育保障投入，全年安排教育经费支出143，392.05万元，占全区公共财政预算支出的40.75%，落实压缩党政行政机关经费的8%用于教育精准扶贫政策，进一步提高教师待遇保障水平，切实保障我区教育均衡发展;安排社会保障专项经费30，868万元，将中央、省、市关于大扶贫战略行动的决策部署贯彻落实到位，充分发挥低保制度政策性兜底脱贫功能作用，有效保障好困难群众基本生活;安排医疗卫生与计划生育专项经费25，859.11万元，其中突发公共卫生经费安排2，705.18万元;安排文化体育与传媒经费29，153.98万元，主要用于旅游产业发展扶持、旅游开发营销、花溪区贵安文化产业园建设项目、住宿业促消费奖励等;维护社会稳定，安排“平安花溪”及各项公共安全经费10，939.01万元;继续推进涉农资金“一折通”财政统发工作，全面有序推进我区涉及“省16个部门关于39项涉农补贴推行涉农补贴‘一折通’集中发放”工作，确保补贴政策的落实。三是保市场主体，按照《市人民政府办公厅关于疫情防控期间支持企业稳定发展若干措施的通知》和《区人民政府办公室关于疫情防控期间支持企业稳定发展若干措施的通知》，落实好疫情防控期间支持企业稳定发展的各项制度政策，对受疫情影响生产经营困难的中小微企业及个体工商户减免房租，落实商贸企业水电气价补贴44.85万元及商超保民生补贴80万元，拨付省重大工程和重点项目超进度完成工作量奖励及到岗人员奖励资金419.04万元。四是保产业链供应，将公益性惠民生鲜超市建设作为“买菜难”、“买菜贵”问题的关键环节、核心举措，切实解决“买菜难、买菜贵”问题，落实惠民生鲜超市区级匹配资金423.4万元。五是保粮食能源安全，落实粮食储备资金169.73万元。六是保基层运转，全力保障基层运转支出，更好发挥财政在保基层运转方面的重要作用。
(三)全力支持决战决胜脱贫攻坚
一是进一步加大财政扶贫资金投入力度，安排用于农业产业扶持、农村环境综合整治、脱贫攻坚饮水安全巩固提升等“大扶贫”工作资金4，695.74万元，较2019年4，470.16万元增加225.58万元，增长5.04%。二是积极争取上级政策性资金支持。2020年争取到中央、省、市用于支持我区农业农村工作的财政资金11，409.8万元。三是加大对农业产业扶持资金投入力度，2020年投入农业产业扶持资金1，500万元。四是筹措资金110.6万元用于支持易地扶贫搬迁。
(四)全力防范和化解政府债务风险
一是细化偿债方案，多渠道筹集资金按时偿债。2020年全年到期的政府性债务本息已采取相应措施通过缓释和偿还全部化解。二是积极争取再融资债券化解到期的政府债务，有效缓解了我区的偿债压力。三是积极争取2020年度新增政府专项债券39，019万元，极大的支持了我区重大项目实施。四是做好政府债务限额和余额公开工作，将截至2019年末的政府债务限额及余额按规定经区人大常委会审定后在“花溪区政府门户网站”进行公开，主动接受社会监督。
(五)全力打好污染防治攻坚战
一是加大财政对环境保护的投入力度，2020年财政投入生态环境保护相关经费共计23，965.11万元;细化环保专项资金分类，统筹做好部门申报生态环境保护相关经费的测算及预算安排资金的核拨。二是落实中央生态环境保护督察“回头看”反馈问题的整改，保障生态环境保护财政投入逐年增长，2015年以来区级财政预算累计投入生态环境保护相关经费117，411.8万元，区级投入从2015年13，894.92万元，到2020年23，965.11万元，年平均增长11.8%。
(六)全力贯彻落实国家减税降费政策
一是为深入贯彻落实国家减税降费政策，激发企业活力，推动企业高质量发展。2020年我区积极抓好落实，确保减税降费工作落地生根，减税红利精准入袋，助力企业发展壮大，个人减税获得感增强，为经济社会发展注入新动能。二是落实国家和省各项行政事业性收费政策情况，贯彻落实中央和省的收费政策。通过政府网站动态发布收费清单，要求各级各部门严格执行中央和省设立的政府性基金和行政事业性收费项目和标准，不得擅自改变征收范围和征收标准，严禁以任何借口、任何名义、任何方式越权设立新的收费项目。严格收费规范化、常态化管理。统一规范收费项目名称，实行“以票管费”的制度。强化非税收入管理，根据《贵州省政府非税收入收缴管理实施办法》，做好减缴、免缴、缓缴政府非税收入等工作，不折不扣落实降费政策。
(七)全面实施预算绩效管理
按照《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共贵州省委、贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(黔党发〔2019〕29号)、《贵阳市全面实施预算绩效管理工作方案》(筑党办发〔2020〕2号)精神和《中共花溪区委、花溪区人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见(试行)》(花党发〔2019〕7号)，在年初将“深化预算管理改革，实施零基预算”列入2020年财政重点工作，在编制2020年预算时，对单笔50万元及以上的专项资金必须建立绩效预算管理目标，将预算绩效目标的编制设置为预算编制前置条件，部门申报项目预算的同时申报项目支出预算绩效目标和部门整体支出绩效目标。为使预算绩效目标编制和评估更科学合理，编制了《花溪区财政局2020年财政资金绩效评价工作实施方案》对2019年50万元及以上部分项目进行重点绩效评价及全区73个部门、乡(镇)、街道进行部门整体绩效评价。争取用3-5年(2019年-2023年)时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现零基预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率。
(八)强化财政监管职能
一是强化财政投资评审职能。2020年全年共评审全区财政性资金投资基本建设项目预、结算149项，报审预、结算金额159，656.72万元，审定预、结算金额137，620.7万元，审减22，036.03万元，审减率13.8%;审查项目竣工决算33项。二是加强政府采购监管。2020年全区政府采购预算资金为29，160.48万元，实际采购金额为28，199.01万元，节约采购资金961.47万元，节约率为3.3%。三是进一步推进扶贫民生领域监督。会同区扶贫办、区审计局等部门对各乡镇民生项目进行检查，要求乡镇对存在的问题严格整改落实。四是认真开展财政监督检查。通过“双随机、一公开”系统抽取区生态局开展会计信息质量检查，进一步规范财经秩序。五是组织10个财政分局开展内部交叉检查，局机关再次组织相关人员对各分局的交叉检查情况进行重点抽查，将交叉检查中发现问题的整改落实情况作为检查重点，进一步强化了财政分局的财务管理和内控建设，确保资金安全。
三、2021年全区和区本级财政预算草案
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，是中国共产党成立100周年，也是现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，编制好2021年财政收支预算十分重要。编制2021年预算的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中和五中全会精神，坚持和加强党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，发挥积极的财政政策，切实提升政策效能和资金效益;巩固拓展减税降费成效，坚持政府过“紧日子”思想，调整优化支出结构，全面实施预算绩效管理，提高预算管理水平和强化政策实施效果;强化政府债务管理，积极防范和化解地方政府隐性债务风险，促进经济持续健康发展。
2021年全区财政收支预算结合全区经济社会发展计划，遵循“实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、量入为出、讲求绩效和收支平衡”的原则进行编制，对2021年的各项财政收支预算作如下安排。
(一)一般公共预算
2021年，全区一般公共预算收入按增长2%安排为122，924万元。加上税收返还20，296万元及上级一般性转移支付补助95，643万元，调入经开片区社会事务管理经费9，000万元，动用预算稳定调节基金20，000万元，调入国有资本经营预算收入334万元，调入政府性基金预算收入30，000万元，上年结转10，975万元，减去体制上解支出23，951万元，全区可统筹安排支出的财力285，221万元，其中:安排区本级支出268，561万元，安排乡级支出16，660万元。收支平衡。
区本级一般公共预算按照“保工资、保运转、保基本民生、保偿债、保重点”的原则进行安排，其中:人员刚性支出69，128万元(包括机关事业单位人员工资、津贴补贴、年终目标奖、职业年金及各项社会保险)、办公经费支出3，724万元，重大公共卫生突发事件支出1，000万元，公安司法支出570万元，与市政府签订的目标责任书支出2，673万元，其他重点支出117，909万元(含教育、乡村振兴、科技)，安排经开片区社会事务管理经费9，000万元，置换债券本金利息及发行费用等5，000万元，安排上年专项结转支出10，975万元，按本级一般公共预算支出额的1.5%安排预备费4，028万元，区委、区政府确定的重大项目及其他部门专项支出44，554万元。
(二)政府性基金预算
政府性基金预算按照以收定支的原则来安排。基金预算收入233，100万元(污水处理费收入2，500万元，城市基础设施配套费收入600万元，划拨土地收入20，000万元，土地出让价款200，000万元，其他政府性基金10，000万元)，上年专项结转收入29，154万元，减去调出资金30，000万元，减上解支出39，909万元，可用财力合计192，345万元，安排支出192，345万元，其中:配套费安排支出600万元，污水处理费安排的支出2，500万元，其他政府性基金收入安排的支出3，217万元，安排偿还债务付息及债券发行服务费支出28，191万元，上年专项结转1，369万元，征地预存款支出47，066万元，农村基础设施建设支出10，212万元，土地成本支出99，190万元。
(三)国有资本经营预算
国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制。国有资本经营预算收入1，157万元，加上年专项结转64万元，合计1，221万元。国有资本经营预算支出887万元，调出到一般公共预算334万元。收支平衡。
(四)社会保险基金预算
全区社会保险基金(含城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险)预算收入安排31，197万元，其中:城乡居民基本养老保险基金预算收入7，346万元，增长8.35%;机关事业单位基本养老保险基金预算收入23，851万元，增长13.3%。
全区社会保险基金(含城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险)预算支出安排31，991万元，其中:城乡居民基本养老保险基金预算支出6，037万元，增长0.47%;机关事业单位基本养老保险基金预算支出25，954万元，增长5%。
2021年，全区社会保险基金上年结余13，769万元(其中:城乡居民基本养老保险基金结余11，225万元，机关事业单位基本养老保险基金结余2，544万元)。收入预算31，197万元，支出预算安排31，991万元，年末社会保险基金预算结余12，975万元(其中:城乡居民基本养老保险基金结余12，534万元，机关事业单位基本养老保险基金结余441万元)。
四、2021年的重点工作
2021年，受宏观经济下行压力加大和新冠肺炎疫情影响，财政收入增长动力减弱、减收增支因素较多、收支矛盾尤为突出，财政运行仍将处于“紧平衡”状态。为切实兜牢民生保障底线，支持乡村振兴、大数据、大生态“三大战略”行动，切实防范政府债务风险，坚持以供给侧结构性改革为主线，按新时代要求抓好“生财、聚财、用财、管财”的各项工作，着力打造发展型、民生型、绩效型“三型财政”升级版;继续深化财税体制改革，推动加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，进一步提高财政管理水平，严格落实减税降费政策，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，坚决兜牢“三保”底线，全力以赴抓好以下工作:
(一)抢抓机遇，积极推动财政增收
一是抢抓省委省政府“强省会”政策发展机遇，谋篇布局长远规划，深化拓展强税基广税源，持续加大财源建设。重点加大工业园区、重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。二是做好项目储备与争取上级资金。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，努力争取上级政策支持。三是做实基金收入。合理安排储备土地出让进度，强化其他政府性基金收入调度，确保做好公共财政预算与政府性基金预算的衔接。
(二)调整结构，增强“三保”保障能力
牢固树立过“紧日子”思想，统筹安排各项财政支出，优化支出结构，压减一般性支出，重点保障民生工程支出。一是严格落实《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，确保2021年财政收支预算平衡，不留赤字。收是支的基础，收入预算要实事求是、合理预测，充分考虑实施减税降费政策和经济下行因素，审慎确定收入预期目标，留有余地。要防止因收入预期目标确定得过高，影响减税降费政策落实。二是支出预算要继续优化调整支出结构，应保尽保，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，重点保障乡村振兴、教育、疫情防控、化解政府债务风险、“六稳”、“六保”等党中央国务院重大决策部署;能压尽压，党政机关继续过“紧日子”，厉行节约，继续压减一般性支出和“三公”经费开支;可省尽省，严禁无预算、超预算、超进度拨款，对于结转资金规模较大的项目，下一年减少预算安排。三是加大政府性基金、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，为保持适度支出强度创造条件。
(三)聚焦乡村，大力支持实施乡村振兴战略工作
实施乡村振兴战略是党的十九大提出的“七大战略”之一，按照中央提出的“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的乡村振兴战略总要求，统筹财政资源，保障乡村振兴在全区的顺利实施。一是强化公共财政投入责任。坚持把农业农村作为财政支出的优先保障领域，公共财政更大力度向“三农”倾斜。健全投入保障制度，确保投入力度不断增强、总量不断增加，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。二是大力发展现代农业。农业基础设施建设是推进乡村振兴的关键点，针对一些农业基础设施薄弱的乡镇，采取重点投入和加大扶持的方式，支持开展农田水利、村级道路等设施建设，保证农业基础设施水平整体推进;对于农业基础设施比较成熟的乡镇，则继续跟踪完善农业基础设施服务，全力做好相关高标准农田水利设施建设。
(四)强化监督，优化财政资金使用效益
一方面完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。积极推进内控制度建设，加强财政资金特别是专项资金使用的全程监管，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督，确保资金及时、准确拨付到位。另一方面，优化预算管理工作，加速构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实提高财政资源配置效率和使用效益。一是稳妥推进政府预算绩效管理。按照实事求是、积极稳妥、讲求质量的原则确定收入目标。二是政府预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行。紧紧围绕党中央、国务院、省、市、区确定的重大发展战略和重点领域改革，突出绩效导向，不断提高和改善民生水平。三是全面实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面综合衡量，做到既关注项目资金的直接产出和效果，又能关注宏观政策目标的实现程度。四是健全全过程预算绩效管理链条。建立绩效评估机制，强化绩效目标管理，开展绩效运行监控，实施绩效评价，并加强评价结果的运用，提高财政资金的使用效益。
(五)严控债务，积极做好存量化解
严格按照中发27号文、中办发46号文、省委省政府“七严禁”等文件精神，坚决遏制新增地方隐性债务。拟定2021年化债计划，按照债务到期节点继续做好资金调度，确保按时偿还到期债务本息，守住“不冒泡、不出事、不爆雷”的底线。
(六)继续强化财政管理队伍建设
进一步加强财政干部队伍建设，深入学习贯彻党的十九大精神，落实全面从严治党要求，压实党风廉政建设主体责任，准确把握新时代财政改革发展新要求，坚持发展的速度和质量并重，按照外塑形象、内强素质的要求，不断提高财政干部的政治素质和业务水平，坚持以人民为中心的发展思想，强化发展型财政、民生型财政、绩效型财政建设，着力提高财政部门的履职能力，切实履行好当家理财职责。
各位代表，新时代必须要有新举措、新作为，2021年我们将在区委的坚强领导下，自觉接受人大的依法监督和政协的民主监督，苦干实干加油干，进一步加强财政管理，深化财政改革，全力以赴抓好财政预算执行，不折不扣完成各项财政工作任务，为“十四五”开启新征程创造新辉煌不懈奋斗。
名词解释
一般公共预算:指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
税收收入:指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入。是政府取得财政收入的主要形式。
非税收入:指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源(资产)所有者权益等取得的各项收入。
转移支付:指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
专项转移支付:指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
预算稳定调节基金:指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。为强化预算约束，规范超收收入管理，比照财政部的做法，我区从2014年起建立了区级预算稳定调节基金，年度中除因政策性增支以及党委、政府确定的重点支出外，原则上不办理追加支出事项，对于年度中确需追加的支出，严格按照《中华人民共和国预算法》的规定编制预算调整方案，提请区人大常委会审查批准后执行。年底区本级超收、新增财力(含结余)等一并补充区级预算稳定调节基金，作为区本级政府预算的储备，次年调入平衡年初预算，为建立跨年度预算平衡机制奠定了基础。近年来，区级预算稳定调节基金发挥了“以丰补歉，盈余填亏”的重要作用。
政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算:指国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
社会保险基金预算:指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
政府债务限额:指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。其中全国地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治区、直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准;省财政根据市、县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。
“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置费、公务用车运行维护费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成相关工作任务所开支的相关支出。
预算绩效管理:预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
民生类重点支出:指公共财政支出中与维护社会秩序和社会公平、促进经济协调发展、保障和改善民生息息相关的9项重点支出，包括公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、节能环保支出、农林水支出、住房保障支出，是衡量公共财政为社会提供公共产品和公共服务能力的重要指标。
