（贵州省）关于贵阳市观山湖区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告
观山湖区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告
（2023年2月16日在观山湖区第三届人民代表大会第二次会议上）
观山湖区财政局
各位代表:
受区人民政府委托，向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对错综复杂的国内外形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，坚决落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚持以高质量发展统揽全局，落细落实积极的财政政策，切实增强财政保障能力，为全区经济社会持续健康发展提供了有力支撑，全区预算执行情况总体平稳。
目前，由于2022年财政收支事项、上下级财政间结算事项均未最终确定，为此，以下报告的2022年预算执行情况均为常态预计数。
（一）一般公共预算执行情况
全区财政总收入完成1165305万元，同比下降33.96%。全区一般公共预算收入完成516949万元，为预算（经区人大通过的调整预算，下同）的103.39%，同比下降10.93%，扣除留抵退税因素后同口径（以下简称“同口径”）增长1.44%。其中：税收收入完成389834万元，同比下降19.48%，同口径下降4.41%；非税收入完成127115万元，同比增长32.03%。全区一般公共预算支出799523万元，同比增长3.91%。
区本级一般公共预算收入完成503457万元，为预算的103.65%，同比下降9.29%，同口径增长3.57%。加上级补助收入290057万元、上年结转23801万元、调入预算稳定调节基金57280万元、下级上解637万元、地方政府一般债务转贷收入55952万元，收入合计931184万元。一般公共预算支出772718万元、加上解支出36160万元、补助下级支出12663万元、补充预算稳定调节基金35143万元、地方政府一般债务还本支出55952万元，支出合计912656万元。年终滚存结余18548万元（全部为结转下年上级专款），全年财政收支平衡。
1.收入方面：
税收收入完成376525万元，为预算的104.32%，同比下降18.13%，同口径下降2.35%；非税收入完成126932万元，为预算的101.68%，同比增长33.4%。
2.支出方面：
一般公共预算支出772718万元，减上级专款101433万元，加下达镇专款490万元，实际完成671775万元，为预算的96.52%，同比增长5.94%。按功能科目分类完成情况如下：
（1）一般公共服务支出77988万元，减上级专款743万元，实际完成77245万元，为预算的97.9%，同比下降16.14%。
（2）国防支出790万元，减上级专款6万元，实际完成784万元，为预算的94%，同比下降12.6%。
（3）公共安全支出32114万元，减上级专款955万元，实际完成31159万元，为预算的91%，同比增长16.75%。
（4）教育支出116974万元，减上级专款16823万元，实际完成100151万元，为预算的97.23%，同比增长19.02%。主要是加大教育资金投入，推动教育优质均衡发展。
（5）科学技术支出76726万元，减上级专款38222万元，实际完成38504万元，为预算的96.16%，同比增长8.48%。
（6）文化旅游体育与传媒支出11464万元，减上级专款3341万元，实际完成8123万元，为预算的90.64%，同比下降2.45%。
（7）社会保障和就业支出43291万元，减上级专款8520万元，加下达镇专款1万元，实际完成34772万元，为预算的91.21%，同比增长12.77%。
（8）卫生健康支出48256万元，减上级专款6996万元，实际完成41260万元，为预算的91.19%，同比增长62.68%。主要是增加疫情防控经费投入。
（9）节能环保支出8047万元，减上级专款792万元，实际完成7255万元，为预算的94.94%，同比增长21.67%。
（10）城乡社区支出221381万元，减上级专款1677万元，加下达镇专款84万元，实际完成219788万元，为预算的99.1%，与上年基本持平。
（11）农林水支出22936万元，减上级专款3130万元，加下达镇专款405万元，实际完成20211万元，为预算的97.43%，加上级专款后与上年基本持平。
（12）交通运输支出4670万元，为预算的92.9%，同比下降5.06%。
（13）资源勘探工业信息等支出23662万元，减上级专款 3069万元，实际完成20593万元，为预算的97.59%，同比下降11.97%。
（14）商业服务业等支出646万元，减上级专款419万元，实际完成227万元，为预算的30.27%。均为结转上年上级专款。
（15）自然资源海洋气象等支出2328万元，减上级专款4万元，实际完成2324万元，为预算的89.18%，同比增长7.64%。
（16）住房保障支出66637万元，减上级专款16723万元，实际完成49914万元，为预算的96.94%，同比增长25.1%。主要是增加棚户区改造资金。
（17）粮油物资储备支出226万元，为预算的80.43%，同比下降70.11%。
（18）灾害防治及应急管理支出4814万元，减上级专款13万元，实际完成4801万元，为预算的88.91%，同比下降9.14%。
（19）债务付息支出9714万元，为预算的99.98%。
（20）债务发行费用支出54万元，为预算的70.13%。
（二）政府性基金预算执行情况
全区政府性基金收入完成13197万元，同比下降86.34%。政府性基金支出完成901264万元，同比增长131.22%。收入下降原因主要是根据相关文件要求，2022年1月1日起，我区土地出让收入缴入市级国库，由市级统一清算后下达各区，区级体现为上级补助收入。
区本级政府性基金收入完成13197万元，加上级专款863345万元、上年结余15433万元、地方政府专项债务转贷收入597151万元，收入合计1489126万元。政府性基金支出完成901264万元、加上解上级支出1130万元、地方政府专项债务还本支出564592万元，支出合计1466986万元。政府性基金结余22140万元。具体如下：
（1）政府性基金收入完成13197万元，为预算的107.56%，同比下降86.34%。其中：国有土地使用权出让收入2403万元、城市基础设施配套费收入5815万元、污水处理费收入5万元、专项债务对应项目专项收入4974万元。
（2）政府性基金支出完成901264万元，减上级专款844009万元、新增专项债券支出32559万元，实际完成24696万元。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出11915万元、城市基础设施配套费支出8270万元、其他各项基金支出4511万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入完成2100万元，加上级专款收入 5118万元、上年结余668万元，收入合计7886万元；国有资本经营预算支出完成6930万元，结转下年956万元，全年收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成9836万元（均为机关事业单位基本养老保险基金收入，其他社会保险基金收支由市级统筹），上年结余21892万元，支出6815万元，滚存结余24913万元。
（五）地方政府债务情况
截止2022年末，我区政府债务已全部置换为政府债券，政府债券余额2524173万元，其中：一般债券258903万元、专项债券2265270万元。
2022年获得新增地方政府专项债券32559万元，安排用于生态食品产业园标准厂房及配套基础设施建设23559万元、现代制造产业园西南部片区排水管网工程9000万元。
二、2022年财政工作完成情况
（一）坚定“稳”的基调，助力全区经济稳中有进
加大财政政策调节力度，落实组合式税费支持政策，稳住全区经济发展基本盘。落实减税退税。2022年完成留抵退税56.62亿元，为市场主体减负增能，巩固市场主体信心。支持提振消费。投放1.58亿元用于汽车购置补贴、购房契税消费券、观观好汇玩消费券，丰富居民消费场景，助力消费回暖。规范政府采购，严格依法保障各类市场主体平等参与政府采购活动的权利。全年政府采购8.49亿元，电子卖场采购0.73亿元，助推市场恢复发展。
（二）发挥“助”的作用，推动重点工作效能提升
聚焦中心大局，为经济社会发展提供坚实财政保障。壮大园区发展。支持工业企业技术创新、工业园区产业发展，统筹安排4.15亿元用于工业园区建设，提升工业园区整体发展实力。赋能城镇建设。统筹安排“一圈两场三改”、保障性租赁住房、基础设施建设等资金5.12亿元，深入推进城镇建设现代化。支持乡村振兴。统筹安排美丽乡村建设、农村“5+1”治、农业生产发展等农业农村资金5.8亿元，构筑乡村振兴新局面。强化环境治理。统筹安排生态环保资金近2亿元，重点支持农村生活污水治理、环卫绿化等方面，扩大“绿水青山”覆盖面。
（三）加大“保”的力度，促进民生保障更加充分
持续压减一般性支出，重点用于民生保障领域，民生支出占一般公共预算支出比重只增不减，达69%。严守“三保”底线。继续贯彻保基本、兜底线、重民生基本原则，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，切实兜牢“三保”底线。保障疫情防控。全年投入疫情防控资金3.16亿元，积极保障核酸检测、医疗物资储备、常态化疫情防控等工作，确保疫情防控平稳可控，全力守护人民群众生命安全。加大教育投入。积极争取教育类上级资金近2亿元，全年教育投入14亿元，有力推动基础教育、义务教育等均衡发展。促进文体惠民。全年投入文体事业建设资金1.15亿元，扎实推进文体设施提升改造，新建口袋公园和全民健身场地，建成全龄运动广场，更大面积延伸居民活动场所，丰富群众文化体育生活。助力帮扶养老。城乡困难群众基本生活补助资金标准提高到725元/人·月，全面落实城乡标准一体化。统筹安排优抚补助资金0.15亿元，扎实推进退役军人优抚工作。投入养老服务机构建设、运营补贴等资金0.14亿元，助力养老事业健康发展。兑现惠农补贴。通过一卡通发放各类惠农补贴资金0.81亿元，涉及补贴项目73个，受益农户10.37万人次，全力保障农民切身利益。
（四）树牢“争”的意识，抢抓发展机遇争资争项
紧盯国发〔2022〕2号文件和“强省会”政策落地时机，持续加大向上对接力度，争资争项工作成效显著。积极争取各类资金。争取一般公共预算上级各项转移支付29亿元，较上年增加4.34亿元，增长17.6%；获得新增地方专项债券3.26亿元，有效支持生态食品产业园标房及排水管网建设；获得“四化”基金及生态环保基金1.92亿元，预计带动银行和社会资本投入7.05亿元,有力促进文化旅游产业和农业产业发展。科学做好项目储备。谋划了一批带动力强、市场前景好、产业关联度高的项目，21个专项债项目通过财政部审核入库，19个项目申报“四化”及生态环保基金，助推项目建设进程加速。
（五）守好“防”的底线，切实有效防范各类风险
统筹安排各类资金，着力防范各类风险。防范债务风险。按照“早发现、早报告、早处置”的原则，做好债务风险预警监测，做实“燃点”“爆点”排查和“一债一策”应急预案，稳妥化解存量债务，坚决遏制违规新增隐性债务。防范资金风险。发挥评审全过程控制政府性投资项目工程造价及政府采购预算控制的职能，全年完成评审项目360个，审减资金10.92亿元，综合审减率10.35%，有效控制政府投资成本。防范安全风险。统筹安排公共安全资金5.55亿元，重点支持做好公共安全、防汛抗旱、森林防火、抢险救灾应急、地质灾害综合防治、粮食生产安全等工作。防范内部风险。严肃财经纪律，规范财政收支管理，开展财经秩序专项整治，对全区3家行政事业单位开展会计信息质量监督检查，对150余户企业开展代理记账专项整治，督促问题整改落实，强化财政管理风险防控。
（六）增强“改”的动力，探索创新财政机制体制
围绕财政治理体系和治理能力现代化，持续创新财政机制体制。提升预算管理质量。坚持零基预算管理，规范项目库建设，构建项目全生命周期管理机制，促进预算精细化管理。创新财政体制。印发了《观山湖区关于进一步完善区镇财政管理体制的通知》，完善区镇财政收入共享制度和财政收入增长激励机制，提升镇公共服务保障水平和发展积极性。巩固绩效评价。积极开展重点支出项目绩效评价，加强绩效评价结果应用，提高财政资金使用效益。落实资金直达。巩固完善财政资金直达机制，优化直达资金管理，使资金管得严、放得活、用得准，增强直达机制的政策效果。加强综合治税。印发了《观山湖区进一步加强综合治税工作方案》，充分调动各部门协税护税积极性，有效提高税源管控能力。
三、2023年财政预算草案
根据中央、省委、市委和区委经济工作会议精神，以及全国、全省财政工作会议精神，结合我区工作实际，明确我区2023年财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，把党政机关过“紧日子”作为长期方针政策，围绕“四新”主攻“四化”，落实加力提效的积极财政政策，更加注重精准和持续性，加强财政资源统筹，保持必要财政支出强度，更加保障和改善民生，兜牢“三保”底线，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。
（一）一般公共预算安排情况
全区一般公共预算收入力争增长8%，预计完成558305万元。根据一般公共预算收入预期目标，结合上级转移支付收入预计情况，按照收支平衡的原则，相应安排一般公共预算支出。
区本级一般公共预算收入533849万元，加预计上级转移支付及下级上解收入143481万元、上年结转18548万元、调入预算稳定调节基金35143万元，减上解上级支出及补助下级支出56471万元，预计2023年可用财力674550万元，全部安排支出，同比增长0.41%，全年财政收支平衡。
1.收入方面：
税收收入425104万元，同比增长12.9 %；非税收入108745万元，同比下降14.33%。
2.支出方面：
（1）一般公共服务支出75710万元，同比下降1.99%。
（2）国防支出784万元，与上年持平。
（3）公共安全支出35804万元，同比增长14.91%。
（4）教育支出114434万元，同比增长14.26%，剔除结转上级专款6056万元后增长8.21%。
（5）科学技术支出39019万元，同比增长1.34%。
（6）文化旅游体育与传媒支出8123万元，与上年基本持平。
（7）社会保障和就业支出38835万元，同比增长11.68%。
（8）卫生健康支出31143万元，同比下降24.52%。
（9）节能环保支出7605万元，同比增长4.82 %。
（10）城乡社区支出189113万元，同比下降13.96%。
（11）农林水支出21276万元，同比增长5.27%。
（12）交通运输支出4832万元，同比增长3.47%。
（13）资源勘探工业信息等支出21271万元，同比增长3.29%。
（14）商业服务业等支出906万元，均为结转上年上级专款。
（15）金融支出70万元，均为结转上年上级专款。
（16） 自然资源海洋气象等支出2428万元，同比增长4.5%。
（17）住房保障支出53414万元，同比增长7.01%。
（18）粮油物资储备支出730万元。
（19）灾害防治及应急管理支出5387万元，同比增长12.21%。
（20）债务付息支出9638万元。
（21）债务发行费用支出28万元。
（22）预备费14000万元，占一般公共预算支出的2.08%，符合《预算法》规定。
（二）政府性基金预算安排情况
镇级无政府性基金预算，故全区和区本级政府性基金预算收支数据一致。
区本级政府性基金预算收入11090万元，上年结余22140万元，预计收到上级专款150000万元，上解上级支出1130万元,可用财力182100万元，全部安排支出，具体如下：
国有土地使用权上年结余16305万元，上解上级支出1130万元，预计收到上级专款150000万元一并安排，支出165175万元。
国有土地收益基金上年结余70万元，安排支出70万元。
农业土地开发资金上年结余271万元，安排支出271万元。
城市基础设施配套费收入5000万元，加上年结余1686万元，安排支出6686万元。
专项债务对应项目专项收入6090万元，加上年结余799万元，安排支出6889万元。
其他各项政府性基金安排支出3009万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
全区国有资本经营预算收入6600万元，加上年结余956万元，收入总计7556万元；国有资本经营预算支出7556万元，全年收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排情况
全区社会保险基金预算安排情况由市级统筹编报。
以上预算是在综合考虑了我区面临的各种机遇和挑战的前提下进行编制的，任务相当艰巨，需要全区人民群策群力、奋力赶超才能够如期完成。
四、2023年财政工作重点
（一）全力以赴抓收入，持续为全区发展注入动力
将“稳中求进”作为全区经济社会发展的“压舱石”，紧抓财政增收，持续实施积极稳健的财政政策，加大税源培植力度，夯实经济发展基础。支持工业产业发展。发挥财政资金杠杆作用，聚焦园区产业，科学配置财政资源，引导和撬动社会资金，争取专债资金，持续加大园区标房和基础设施建设投入，助力招引重点企业落户园区。支持农业农村发展。进一步完善农业基础设施，扶持农业产业发展，加快高寨生态文化艺术村落建设，推动翁井村提质升级、提升人气。支持现代服务发展。聚焦产业发展和市场培育，安排现代产业发展引导基金，加强对现代金融、现代会展、商贸物流等现代服务新兴行业的支持；统筹安排2亿元资金支持提振消费，创新消费场景，充分释放内需潜力。
（二）尽心竭力保民生，持续提升人民生活品质
将“兜牢底线”作为全区经济社会发展的“定盘星”，坚持以人民为中心，最大限度提供基本公共服务，增强民生政策措施可持续性。教育领域优先倾斜。支持学前教育、义务教育、高中教育优质发展，深入推进教育水平提升，促进教育质量稳步提高，努力办好人民满意的教育。社会保障扩大覆盖。支持做好困难群众救助补助，足额落实各项社会保障待遇，落地落细各项政策，解决好群众急需愁盼问题。医疗卫生稳定投入。健全公共卫生服务体系，完善公共卫生设施配备，加大财政资金对基层卫生投入的力度，提升基层卫生公共服务能力。绿色生态持续发展。聚焦国字号生态“金字招牌”，加大绿色生态资金投入，做好绿道、生态展览馆、生态环境治理等重点项目的资金保障，全年预计安排生态环保资金逾2亿元。“民生实事”重点保障。统筹各类资金，重点保障“一圈两场三改”、农村“5+1”治、“民生实事项目”等，推动项目早建成，群众早受益。
（三）多措并举强统筹，稳妥防控政府债务风险
将“防范风险”作为全区经济社会发展的“生命线”，强化政府债务管理，坚持债务滚动风险预警监测机制，压紧压实主体责任，有效防控债务风险发生。争取金融机构支持。通过展期等方式缓释债务风险，降低债务成本，优化债务结构，缓解偿债压力，竭尽全力做好债务风险防范化解工作。争取财政政策支持。用好用足财政部《支持贵州加快提升财政治理能力奋力闯出高质量发展新路的实施方案》文件精神，力争降低债务风险等级试点政策，有效降低债务风险，释放发展活力。
（四）凝心聚力促改革，加快建立现代财政制度
将“财政改革”作为全区经济社会发展的“助推器”，稳步提升财政治理能效，加快建立现代财政管理制度。推进预算管理制度改革。进一步加快推进零基预算管理、预算绩效管理、预算一体化管理方面的改革，着力完善预算编制、执行、监督、评价、应用全过程体制机制。提升财政资金使用效率和效益。加大评审实施力度，加强预算执行管理，加快支出进度，优化存量资金管理，提升常态化直达资金管理。深化财政事权与支出责任划分改革。对上积极争取我区在共同财政事权转移支付保障方面的有利支持，对下认真实施区镇财政体制，不断优化改进，捆紧上下财政间联动发展系带。
（五）不折不扣守纪律，发挥财政监督管理效能
将“财经纪律”作为全区经济社会发展的“免疫针”，为更好服务全区高质量发展提供根本保证。强化财政干部队伍建设。全面深入学习贯彻党的二十大精神，增强财政干部的政治担当，提升财政工作的能力本领，争做财政工作“行家里手”。直击财政运行关键环节。聚焦财政运行中的政策制定、项目审批、资金分配等关键领域和环节，强化内控制度建设。健全国有资产监管机制。建立健全行政事业性国有资产管理制度，强化资产盘活和全生命周期管理。提升财政监督效能。加强财会监督，持续推动审计，巡查问题整改落实，加强与各类监督检查的沟通协作，建立健全财政监督体系和工作机制。
各位代表，站在百年未有之大变局的历史潮头，我们踏上了中国式现代化新征程，我们将继续高举中国特色社会主义伟大旗帜，在区委的坚强领导下，自觉接受区人大的监督指导，虚心听取区政协的意见和建议，以昂扬的斗志、务实的作风，在观山湖区新征程中自信自强、守正创新，踔厉奋发、勇毅前行，为将观山湖区打造成“黔中会客厅·美美观山湖”而不懈奋斗！
名词解释
一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
税收收入：指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入。是政府取得财政收入的主要形式。
非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
预算稳定调节基金：是指各级一般公共预算按照国家法律法规规定通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金。视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有土地使用权出让收入：指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款；转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款；转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款；改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让方收取的定金、保证金和预付款，在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。
国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。
一般债务：指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。
专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
地方政府债券：分为一般债券和专项债券。其中，一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
新增债券：指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内，为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。
零基预算：指不受以前年度预算安排情况影响，以零为基点，一切从实际出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，并结合财力状况、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务及项目准备情况等编制的预算。
预算绩效管理：指以结果为导向，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，以预算收入和支出为对象，在一定时期内所达到的产出和效果，本质上反映各级政府、各部门的工作绩效，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，推动政府效能提升，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
