（贵州省）关于贵阳市息烽县2021年全县和县本级财政预算执行情况与2022年全县和县本级财政预算（草案） 报告
息烽县2021年全县和县本级财政预算执行情况与2022年全县和县本级财政预算（草案） 报告
——2022年1月6日在息烽县第十八届人民代表大会第一次会议上
息烽县财政局局长 张成志
各位代表:
受县人民政府委托,我向大会报告息烽县2021年全县和县本级财政预算执行情况与2022年全县和县本级财政预算(草案),请予以审议,并请其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2021年全县及县本级预算执行情况
2021年在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协的监督和指导下,全县各部门通力协作,财政收支工作稳步推进,债务风险得到有效防控。
2021年全县公共财政预算收入完成28.23亿元,其中:一般公共预算收入5.38亿元,同比增长3.19%;上级补助收入19.49亿元,同比增长11.18%(主要是增加了市财政局一次性财力补助1.5亿元,剔除该项补助,本年上级补助与上年持平);新增一般债券收入0.62亿元;获得再融资债券2.13亿元;获得中央转贷我省国际金融组织和外国政府贷款项目收入0.59亿元;动用预算稳定调节基金和上年结余0.02亿元。全县公共财政预算总支出完成28.23亿元,其中:一般公共预算支出完成20.28亿元,同比下降17.91%(根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)文要求,市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。2021年年终结算时上级转移支付补助按照收付实现制不再全额列支,导致支出数据与去年相比下降幅度较大);债券还本支出2.13亿元;上解上级支出0.42亿元;专项转移支付结转下年支出5.07亿元;新增一般债券结转下年支出0.12亿元;补充预算稳定调节基金0.21亿元,收支平衡。
2021年县本级公共财政预算收入完成28.35亿元,其中:一般公共预算收入4.26亿元;上级补助收入19.49亿元;新增一般债券收入0.62亿元;获得再融资债券2.13亿元;获得中央转贷我省国际金融组织和外国政府贷款项目收入0.59亿元;动用预算稳定调节基金和上年结余0.02亿元,乡镇上解收入1.24亿元。县本级公共财政预算总支出完成28.35亿元,其中:一般公共预算支出完成17.65亿元;补助乡镇支出2.75亿元;债券还本支出2.13亿元;上解上级支出0.42亿元;专项转移支付结转下年支出5.07亿元;新增一般债券结转下年支出0.12亿元;补充预算稳定调节基金0.21亿元,收支平衡。
(二)政府性基金预算
2021年全县政府性基金预算收入完成33.18亿元,其中:县本级政府性基金预算收入27.89亿元,同比增长17.47%;上级补助收入0.28亿元,同比下降77.24%(与上年相比,主要减少了抗疫特别国债补助1亿元);再融资债券收入0.39亿元;专项债券收入4.57亿元;动用上年结余0.05亿元。全县政府性基金预算支出完成33.13亿元,其中:县本级政府性基金预算支出32.60亿元,债务还本支出0.39亿元,上级转移支付结转下年支出0.14亿元,收支相抵,全县政府性基金预算结余0.05亿元。
2021年县本级政府性基金预算收入完成33.14亿元,其中:县本级政府性基金预算收入27.89亿元,同比增长17.47%;上级补助收入0.28亿元,同比下降77.24%;再融资债券收入0.39亿元;专项债券收入4.57亿元;动用上年结余0.01亿元。县本级政府性基金预算支出完成33.12亿元,其中:县本级政府性基金预算支出32.59亿元,债务还本支出0.39亿元,上级转移支付结转下年支出0.14亿元,收支相抵,全县政府性基金预算结余0.02亿元。
(三)国有资本经营预算
2021年全县国有资本经营预算收入完成0.09亿元,全部为上级补助收入。全县国有资本经营预算支出0亿元,上级转移支付结转下年支出0.09亿元,收支平衡。
2021年县本级国有资本经营预算收入完成0.09亿元,全部为上级补助收入。县本级国有资本经营预算支出0亿元,上级转移支付结转下年支出0.09亿元,收支平衡。
(四)社会保险基金预算
2021年全县社会保险基金预算收入完成2.22亿元,社会保险基金支出2.07亿元,上年结余1.27亿元,年终滚存结余1.42亿元。
2021年全县社会保险基金预算收入完成2.22亿元,社会保险基金支出2.07亿元,上年结余1.27亿元,年终滚存结余1.42亿元。
(五)地方政府债务
2021年,省财政厅批复我县政府债务限额36.38亿元,其中:一般债务20.38亿元,专项债务16亿元。2021年新增政府债务限额5.78亿元,其中:新增一般债务限额1.21亿元,新增专项债务限额4.57亿元。截止2021年年末,我县已纳入财政部地方政府性债务管理系统管理的地方政府债务余额为35.98亿元,其中:一般债务19.98亿元,专项债务16亿元。全县政府债务余额未超过政府债务限额规定。
2021年政府性债务偿债支出预算3.74亿元,其中:债务本金偿还2.66亿元(通过申请再融资债券偿还债券本金2.53亿元,一般公共预算安排0.13亿元);债务利息偿还1.08亿元(一般公共预算安排0.67亿元,政府性基金安排0.41亿元)。
二、2021年主要工作完成情况及措施
(一)抓实财政收入,增强财政资金保障能力。一是以高质量发展为导向,认真落实积极的财政政策要提质增效、更可持续,在新冠肺炎疫情持续影响,宏观政策收紧的情况下,财政收入实现了按序时进度稳步推进,财政收入增长好于预期。二是成立了县委财经工作专班,“四化”基金专班,全力组织收入。加强财政、发改、税务、自然资源部门和各乡镇等相关部门的协调沟通,定期专题调度收入,增强财政资金保障能力,统筹推进“三保”及政府债务风险防范和化解等工作。
(二)全力保障“三保”,切实兜牢民生底线。一是安排“九项民生”支出14.41亿元,占一般公共预算支出比重达70.82%,有限的财政资金始终向民生等重点领域聚焦,特别是为全县“三保”保障提供了强有力的财政支持。二是安排教育支出6.02亿元,稳步推进基础教育均等化和均衡配置教育资源。三是安排卫生健康、社会保障和就业支出3.79亿元,保障群众对日益增长的美好生活需求。四是安排衔接推进乡村振兴补助资金0.57亿元,实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
(三)采取有力措施,防范化解债务风险。一是加强政府债务管理,防范化解政府债务风险,牢牢守住政府债务风险底线。二是积极争取再融资债券2.53亿元,平滑债务支出责任。积极申报政府专项债券,获得政府专项债券4.57亿元。三是完善政府隐性债务管理制度,严管新增隐性债务。积极与金融机构开展债务置换展期,释放当期偿债压力,腾挪资金保障经济发展,增强地方政府经济后劲。
(四)深化预算管理,提升财政管理水平。一是从严控制追加预算支出,强化预算约束。部门预算批复后,各预算单位严格执行,非因特殊情况不得提出追加预算资金申请,严格控制一般性预算支出,对于公务接待、培训、考察及机构运行等经费原则上不予追加。二是进一步规范各预算单位支出绩效考评制度,各预算单位绩效考评结果作为预算安排和追加预算资金的重要依据。三是细化部门预算编制,完善政府预决算、部门预决算及“三公”经费公开内容,并按照时间要求在县政府网站公开。四是全面实施零基预算管理,以经济社会发展各项事业实际需求为依据,合理分配资金,切实将财政资金用在刀刃上。
(五)落实直达机制,发挥纾解民生实效。一是根据专项资金文件要求及直达资金管理办法,将直达资金统筹用于惠企利民,落实好基本民生和机构运转支出需求,重点保障民生领域支出。2021年,我县共计获得直达机制资金4.52亿元,其中直达资金4.31亿元,参照直达资金0.21亿元。二是建立资金登记台账,并依托直达资金监控系统,加强对资金的管理,确保做到从指标下达、预算执行到资金发放到收益对象全过程、全链条、动态化监控,全程留痕。
(六)规范政府采购,提高财政资金使用效率。一是强化采购预算管理。要求各采购预算单位严格执行政府采购预算,做到无预算不采购。二是加强监督检查。对采购项目实行事前事中事后三个环节全过程监管,对采购预算、采购方式、政府采购合同等环节进行把关,全力做好全县行政事业单位的采购监督,有效地降低了财政支出,最大限度地发挥了资金使用效率。三是加强采购方式变更审批。对于采购人因特殊原因需申请变更采购方式的,要求提供相关印证文件依据。
(七)完善企业制度,提升国有企业运行效率。一是通过指导各企业对公司章程进行修改完善,结合企业实际制定党组织、董事会、经理层议事规则,建立健全产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。二是切实推进企业实体化转型。推动国有企业科学把握新发展阶段,深入贯彻新发展理念,加快融入新发展格局,不断提高企业经济活力和效益,增强企业市场影响力、竞争力和抗风险能力。三是尊重市场经济规律和企业发展规律,改变行政化管理思维和方式,强化资本纽带关系,切实维护企业法人财产权和经营自主权,加快公司实体化转型。
(八)加强监督管理,规范资金高效使用。一是“双随机、一公开”检查工作有序开展,完成“两库一单”系统维护,通过随机抽取执法人员和被查单位,对被查单位2020年制度建设、政府采购、工程项目建设、会计规范性、印鉴管理、会计档案管理、国有资产管理等方面开展会计监督检查。二是完善政府投资项目预算结算评审程序,缩短项目评审周期,实现建设单位自评、委外评审与财政评审相结合,逐步提高财政投资项目评审效率。
三、2022年全县及县本级预算(草案)
财政是国家治理的基础和重要支柱,虽然当前财政面临的形势异常严峻,但经济运行总体平稳的态势没有改变。2022年我们将坚持收入预期与经济社会发展水平相适应和稳中求进、进中提质的原则,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定相关工作,为全县经济社会协调发展奠定坚实基础。
(一)一般公共预算
2022年全县公共财政预算总收入27.15亿元,其中:一般公共预算收入5.65亿元,同比增长5%;上级补助收入17.83亿元,同比下降8.52%(自2021年以来中央下达贵州省转移支付减少近300亿元,主要减少的是抗疫特别国债和特殊转移支付,贵阳市转移支付补助减少约40亿元,预计明年息烽将减少约1亿元的转移支付);再融资债券收入2.77亿元;动用预算稳定调节基金0.21亿元;从政府性基金预算调入资金0.69亿元。全县一般公共预算支出23.85亿元,同比增长17.49%(专款全额列支,收付实现制支出待调整预算时进行调整)。安排政府债务还本支出2.77亿元,上解上级支出0.53亿元,公共预算总支出27.15亿元,收支平衡。
2022年县本级公共财政预算总收入27.25亿元,其中:一般公共预算收入4.54亿元;上级补助收入17.83亿元,同比下降8.52%;乡镇上解收入1.90亿元;再融资债券收入2.77亿元;动用预算稳定调节基金0.21亿元。县本级一般公共预算支出21.60亿元,补助乡镇支出2.35亿元;安排政府债务还本支出2.77亿元,上解上级支出0.53亿元,公共预算总支出27.25亿元,收支平衡。
(二)政府基金预算
2022年全县政府性基金预算收入27.29亿元,其中:本级政府性基金预算收入26.26亿元,同比下降4.84%;上级补助收入0.28亿元,与上年持平;再融资债券收入0.7亿元;动用上年结余0.05亿元。全县政府性基金预算支出27.29亿元,收支平衡。
2022年县本级政府性基金预算收入27.26亿元,其中:本级政府性基金预算收入26.26亿元,同比下降4.84%;上级补助收入0.28亿元,与上年持平;再融资债券收入0.7亿元;动用上年结余0.02亿元。县本级政府性基金预算支出27.26亿元,收支平衡。
(三)国有资本经营预算
2022年全县国有资本经营预算收入0.05亿元,全部为上级补助收入。全县国有资本经营预算支出0.05亿元,收支平衡。
2022年县本级国有资本经营预算收入0.05亿元,全部为上级补助收入。县本级国有资本经营预算支出0.05亿元,收支平衡。
(四)社会保险基金预算
2022年全县社会保险基金预算收入2.32亿元,社会保险基金支出2.19亿元,上年结余1.42亿元,年终滚存结余1.55亿元。
2022年全县社会保险基金预算收入2.32亿元,社会保险基金支出2.19亿元,上年结余1.42亿元,年终滚存结余1.55亿元。
(五)地方政府债务
政府债务余额不大于2021年债务限额36.38亿元,其中:一般债务20.38亿元,专项债务16亿元。若在预算执行中有新增符合法律规定的政府债务,将在2022年调整预算时进行调整。
2022年全年偿债支出需求5.48亿元,含债务本金3.63亿元,债务利息1.85亿元。其中,通过申请再融资债券偿还到期债券本金3.47亿元,通过一般公共预算安排债务本息0.81亿元,政府性基金安排债务本息1.20亿元。
四、2022年财政重点工作及措施
当前,我县经济社会发展面临不少风险挑战,经济稳定恢复的基础尚不牢固。2022年财政工作需立足新发展阶段,贯彻新发展理念,构建新发展格局,增强忧患意识,坚定必胜信心,坚持底线思维,推动经济持续恢复和高质量发展。
(一)坚持高质量发展理念,增强财政发展后劲。一是持续培植稳定税源。做好高质量发展文章,做优产业、做强实体,形成新的经济增长点,推动财政可持续发展。二是加强税收征管。坚持实事求是、依法依规做好税收征管,严禁采取“虚收”“空转”等方式虚增财政收入。三是加大争资争项力度。根据“强省会”政策要求,结合我县实际情况,从“四化”建设方面精准谋划好项目,提高各部门项目入库的数量和质量,为向上争取项目资金提供有力支撑。
(二)坚持以人民为中心,兜牢兜实“三保”底线。一是加强财政承受能力评估。坚持实事求是、量入为出、量力而行,合理确定支出规模。二是进一步明确界定、科学测算地方“三保”范围。统筹做好教育、医疗、就业、养老、生态环保等民生工作,让人民群众的获得感更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。三是合理安排聘用人员支出。未经政府研究同意聘用的临聘人员,一律实行“谁聘用,谁负责”,财政不予兜底。从财政预算安排上倒逼用人单位妥善处理临聘人员存量和无序增加的问题,对“吃空饷”、不能胜任本职工作的临聘人员及时清退,最大限度节省财政资金。四是加强过“紧日子”约束。不折不扣落实好过“紧日子”要求,厉行节约办一切事业,不该花的钱坚决不花,切实把有限资金用在紧要处、用在刀刃上。
(三)坚持统筹发展和安全,防范化解重大风险。一是做好地方政府债务管理。加强专项债券管理,坚决守住不“爆雷”底线,为我县高质量发展提供良好的投资环境。二是做好隐性债务风险防范化解。坚决遏制隐性债务增量,决不允许违规新增隐性债务上新项目、铺新摊子。积极稳妥化解存量,积极争取债务本息展期等政策性红利,减轻债务偿还压力。三是做好基层“三保”工作。统筹上级转移支付和自身收入做好“三保”保障工作,坚决把“三保”支出摆在优先位置,做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。
(四)坚持深化财税改革,提升财政管理水平。一是加强财政资源统筹。加强一般公共预算与其他三本预算的衔接,进一步统筹盘活存量资金。二是加大预算收入统筹力度。规范政府收入预算管理,加强政府性资源统筹管理,部门和单位要依法依规将取得的各类收入纳入部门或单位预算,盘活各类存量资源,提高资金资产资源效益。三是规范预算支出管理。深化零基预算管理,打破财政支出固化僵化格局,加强重大决策部署财力保障。四是强化预算执行和绩效管理。坚持预算法定,严格执行人大批准预算,加大预决算公开力度。
(五)坚持完善管理制度,强化国有企业管理。一是加强与监察、审计等部门配合,形成合力,及时发现和解决政府采购中出现的问题,提高采购效率,遏制腐败问题发生。同时,优化竞价平台,积极推行网上竞价采购,扩大市场竞争“降成本”。二是强化统筹指导,加强国有企业管理。逐步构建科学系统、机构健全、定位准确、职责统一、精简高效的国资监管大格局,推动国有资本合理流动、国有资源优化配置,为国有企业改革发展提供良好的监管环境。
(六)坚持推进一体化平台建设,全面规范预算管理。加快推进预算一体化平台建设,严格按照预算管理一体化规范和技术标准完成一体化平台实施内容。一是做到业务上覆盖预算编制、预算执行、决算和财务报告管理、资产管理、债务管理等五个环节,体现绩效、内控管理要求,初期先建设预算编制、执行、决算三方面内容。二是做到主体上覆盖政府预算、部门预算、单位预算及支付对象。三是做到县级财政与上级财政、财政与部门(单位)系统间畅通、有序,数据互相衔接。
(七)坚持完善体制机制,抓好各项问题整改。一是坚持问题导向、目标导向、结果导向,抓好审计、督查、巡视等指出问题整改工作,做到及时、有效、合规完成整改工作。二是严格执行项目投资评审、政府采购监督、预算资金绩效管理等政策要求,确保财政监督切实有效。三是持续强化财政内控建设,提升内控实效,牢牢把握推动现代财税体制改革与发展的工作指向。不断排查风险隐患、做深做细做实内控执行、切实提高财政治理水平。
(八)坚持预算绩效导向作用,全面深化预算绩效改革。一是深化预算绩效管理改革,将绩效要求和导向作用实质性嵌入预算管理全流程,加强预算项目全过程绩效管理,加强对新增重大政策项目的事前绩效评估,规范开展绩效自评和重点绩效评价,将绩效评价结果与完善政策、改进管理和预算安排有机衔接。二是严格绩效目标管理,进一步强化绩效目标约束作用,将绩效目标作为项目入库的前提条件,提升绩效目标和指标的科学性、合理性和规范性,提高绩效目标编制质量,确保绩效目标指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。
各位代表、委员,做好2022年财政各项工作任务艰巨,责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协的监督指导下,以更全面的“稳”,保障更高质量的“进”,努力实现财政收支动态平衡。聚精会神,团结奋斗答好明年财政工作考卷,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
词 条 解 释
1.一般公共预算收入:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份征收县级可用的税收收入和非税收入(不含政府性基金收入),主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家公共安全等方面支出。
2.一般公共预算支出:指地方政府为履行职能需要,通过公共财政预算资金安排的用于维持政权运转、保障改善民生及支持各项社会事业发展等方面的支出。
3.转移支付补助:又分专项转移支付和一般转移支出(或财力性转移支付补助)。专项转移支付指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等,享受的上级政府补助资金,是为了实现上级的特定政策目标,必须专款专用;一般转移支出(或财力性转移支付补助):指以基本公共服务均等化为目标,均衡地区之间的财力差距,不指定资金具体用途,由接受转移支付的下级政府统筹安排使用的转移支付。
4.预算稳定调节基金:指预算执行中出现超收收入,当年如果不安排支出,可补充预算稳定调节基金。用于弥补以后年度预算资金的不足。
5.两库一单:“两库”指市场主体名录库、执法检查人员名录库。“一单”指随机抽查事项清单。
6.社会保险基金预算:是对社会保险缴款、公共财政预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。
7.地方政府性债务:包含地方政府负有偿还责任的债务,负有担保责任的债务以及可能承担一定救助责任的债务。其中:地方政府负有偿还责任的债务是指需要由财政资金偿还,属地方政府债务;地方政府负有担保责任的债务是指由地方政府提供担保,当被担保人无力偿还时,需承担连带责任的债务;地方政府可能承担一定救助责任的债务是指不负有法律偿还责任,但当债务人出现偿还困难时,地方政府可能需给予一定救助的债务。
