（贵州省）关于贵阳市息烽县2020年全县和县本级财政预算执行情况与2021年全县和县本级财政预算（草案） 报告
关于贵阳市息烽县2020年全县和县本级财政预算执行情况与2021年全县和县本级财政预算（草案） 报告
——2021年1月19日在息烽县第十七届人民代表大会第六次会议上
息烽县财政局局长 张成志
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告息烽县2020年全县和县本级财政预算执行情况与2021年全县和县本级财政预算（草案），请予以审议，并请其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年全县及县本级预算执行情况
2020年在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和指导下，全县各部门通力协作，财政收支工作稳步推进，债务风险得到有效防控。
（一）一般公共预算
全县一般公共预算收入完成52120万元，同比增长7.49％。为预算数（经县人大常委会通过调整预算数，下同）的102.2％，其中：税收收入完成37469万元，同比增长7.32％；非税收入完成14651万元，同比增长7.92％。全县非税收入占公共财政预算收入的比重为28.11％。全县一般公共预算总收入280598万元，其中：一般公共预算收入52120万元，上级转移支付收入175328万元（同比下降4.73％），地方政府债务转贷收入27552万元，国际金融贷款收入4110万元，调入预算稳定调节基金21488万元。全县一般公共预算总支出完成280598万元，其中：一般公共预算支出243224万元（同比增长0.23％），上解支出5509万元，地方政府债务还本支出31662万元，补充预算稳定调节基金203万元（按预算法规定将年终净结余全部补充预算稳定调节基金），收支平衡。
县本级一般公共预算收入完成41778万元，为预算的101.56％，比2019年增加了3160万元，增长8.18％，其中：税收收入完成27530万元，为预算的99.59％，同比增长6.38％；非税收入完成14248万元，为预算的105.57％，同比增长11.84％。加上上级各项转移支付收入175328万元（同比下降4.96％），地方政府债务转贷收入27552万元，调入预算稳定调节基金21488万元，国际金融贷款收入4110万元，乡镇上解收入14451万元，县本级收入合计284707万元。
县本级一般公共预算支出225467万元，同比增长5.31％。加上县对乡镇补助支出21866万元、上解上级支出5509万元、补充县级预算稳定调节基金203万元、地方政府债务还本支出31662万元，支出合计284707万元，收支相抵，收支平衡。
（二）政府性基金预算
全县基金预算收入完成336423万元，其中：上级基金补助收入102344万元，本级政府性基金预算收入234079万元。全县基金预算支出339975万元，其中：上解上级支出3000万元，县本级安排支出234641万元，上级财政补助支出102334万元。上年结余4443万元，收支相抵后结余891万元。
县本级基金预算收入完成336423万元，其中：上级基金补助收入102344万元，本级政府性基金预算收入234079万元。全县基金预算支出339975万元，其中：上解上级支出3000万元，县本级安排支出234641万元，上级财政补助支出102334万元。上年结余4010万元，收支相抵后结余458万元。
（三）国有资本经营预算
2020年国有资本经营预算收入完成4810万元，其中：上级转移支付补助收入4370万元，县本级国有资本经营预算收入440万元。上年结余143万元，国有资本经营预算支出4953万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入完成19697万元，为预算的90.33％，同比下降1％。上年结余13112万元，社会保险基金财力合计32809万元。社会保险基金支出20125万元，为预算的100.04％，增长3.36％。年终滚存结余12684万元。
（五）地方政府债务
2020年，省财政厅批复我县政府债务限额306013.41万元，其中：一般债务191677.41万元，专项债务114336万元。2020年新增政府债务限额88329.12万元，其中：新增一般债务限额4110.12万元，新增专项债务限额84219万元。截止12月31日，我县已纳入财政部地方政府性债务管理系统管理的地方政府债务余额为303735.76万元，其中：一般债务189399.76万元，专项债务114336万元。全县政府债务余额未超过政府债务限额规定。
2020年全年偿债支出42087.35万元，其中：本级财力安排支出8675.35万元（偿还本金支出1.08万元，支付利息支出8674.27万元）；2020年获得省财政厅转贷再融资债券资金33412万元，已全部安排用于偿还政府债券当年到期本金；新增政府债券支出84219万元，年末政府债券无结余。
从2020年预算执行总体情况看，财政运行十分困难。受经济下行、留抵退税和减税降费政策延续以及新冠肺炎疫情等因素影响，全县财政收入增长受到较大程度影响，财政收支矛盾更加突出，加之债务偿还高峰期等因素叠加，财政支出压力增大，预算执行矛盾突出。在县委县政府的正确领导下，财政局迎难而上，担当作为，统筹疫情防控和经济社会发展，各项工作任务圆满完成，有力推进经济复苏和社会大局稳定。
二、2020年主要工作完成情况
（一）强化组织措施保障，确保财政平稳运行。一是建立税收协调联动机制，实行“周调度、旬分析、月报告”工作制度。建立大数据综合治税平台，实现涉税数据共享共联。开展税源大排查，对重点行业、重点企业摸排清理，提升纳税服务，依法依规征收应税。二是在县人大财经专班的领导下，实行专班调度经济工作。三是加大房产交易契税清理收缴，规范房产交易行为。四是积极向上级申报和争取项目资金，全年争取上级项目补助资金104551万元。
（二）落实减税降费政策，促进企业减负增收。2020年国家实施更大规模减税降费政策，财税及其他部门密切配合，确保减税降费政策落实到位。2020年全县新增减税降费19516.39万元，其中：今年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费7315.88万元，去年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费12200.51万元。全面清查行政事业性收费情况，政府收费清单全面公开，减免停行政性收费项目6项，落实政策减费415.19万元，其中残保金减免284.06万元，国有企业经营性资产租金减免131.13万元。
（三）落实直达机制政策，发挥纾解民生实效。2020年中央政府工作报告提出实行更加积极有为的财政政策，新增财政赤字规模1万亿元，发行抗疫特别国债1万亿元，用于保就业、保基本民生、保市场主体。根据省级统筹分配，我县共获得参照直达资金11321.08万元；纳入直达资金管理但资金不分配到县级的企业职工养老保险金22094万元；新增财政资金22651万元，其中：特殊转移支付6492万元，抗疫特别国债10761万元，均衡性转移支付5132万元，民族地区转移支付213万元，重点生态功能区转移支付53万元。中央新增财政资金的下达，切实发挥了纾解民生实效。一是保障重点项目有序进行。我县从抗疫特别国债中安排支出5779万元用于G210息烽集中营至黎安公路（同城大道中段）改扩建工程。该道路建成通车后将形成息烽境内快速通道，有效推进息烽县城镇化、农业产业化的快速发展，为推进黔中经济区的发展提供保障。二是保障疫情防控后续有力。为做好我县疫情防控工作，保障后续工作的稳步推进，我县从直达资金中安排支出3935.86万元，用于新冠肺炎核酸检测能力建设项目、发热门诊项目、病媒生物防制、隔离酒店、疫情防控设备采购等方面，全力做好我县疫情防控经费保障工作，确保我县不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。三是保障“六稳”、“六保”工作扎实推进。我县从直达资金中安排保居民就业支出1371万元，安排保基本民生支出14941.46万元，安排保市场主体支出3731.28万元，为发展我县经济，创建和谐社会提供有效资金保障。四是保障应急救援工作有力开展。为保障我县能在灾害来临之前有效预防和在灾害到达后有效控制，我县安排应急救灾资金1802万元，用于抗洪抢险及购买装备等方面，为应急救援工作提供有力保障。
（四）推进预算绩效管理，提增财政管理效能。一是全面实施零基预算管理，摒弃了以前年度基数加增长的方式安排预算，严格以当前经济社会发展各项业务实际需求为出发点，合理分配资金，切实将财政资金用在刀刃上。二是全面贯彻落实中央、省、市文件精神，切实做好我县预算绩效管理工作，提高财政资源配置效率和使用效益，提升公共服务质量，推动息烽经济社会高质量发展，2020年选择27家预算部门作为本年度预算绩效管理工作重点部门，开展绩效目标管理工作。
（五）深化财政预算管理，提升财政管理水平。一是细化部门预算编制，完善政府预决算、部门预决算及“三公”经费公开内容，并按照时间要求在县政府网站公开。县级预算单位应公开部门预算73户，实际公开72户（未公开1户为涉密部门），同时积极组织乡镇级预算单位开展预算信息公开。二是强化攻坚保障，支持如期打赢脱贫攻坚战，推动生态环境明显改善，防范化解债务风险取得积极成效，跑好全面建成小康社会“最后一公里”。三是突出民生兜底，着力支持稳企业保就业，扎实做好“三保”工作，稳步提高基本民生保障水平，坚决守住“六保”底线。四是注重节用裕民，调整优化支出结构，把钱花在刀刃上，向内挖潜，协同推进财税改革与财政管理，提高财政管理水平。
（六）积极采取有力措施，防范化解债务风险。一是加强政府债务管理，防范化解政府债务风险，牢牢守住政府债务风险底线。严格落实“八个一批”的要求，全面完成全年政府债务偿还目标。二是积极争取再融资债券33412万元，平滑债务支出责任。积极申报政府专项债券，获得政府专项债券84219万元。三是完善政府隐性债务管理制度，严管新增隐性债务。积极与金融机构开展债务置换展期，释放当期偿债压力，腾挪资金加大经济发展，增强地方政府经济后劲。四是平台公司转型快步推进，实体化发展初具规模，有力地带动地方经济稳步发展。
（七）优化财政支出结构，切实保障改善民生。一是加强存量国有资产清理，盘活闲置国有资产，提高国有资产利用率，完成清理国有资产228宗，涉及国有资产208364万元。二是全力保障脱贫攻坚资金需求，全年安排财政扶贫专项资金5521.5万元，同比增长45％，资金支付率达100％。三是今年安排农业农村支出33800万元，较上年增加了4500万元，同比增长15.4％；安排农业产业结构调整奖补资金3847.46万元，促进农业产业结构优化。四是安排教育支出59276万元，同比增长13％，稳步推进基础教育均等化和均衡配置教育资源。五是安排卫生健康、社会保障和就业支出47174万元，同比增长24.1％，保障群众对日益增长的美好生活需求。
（八）加强财政监督管理，规范资金高效使用。一是紧紧围绕全县社会经济发展目标和财政监督检查工作重点，以“牢固树立服务与创新理念，大力强化财政监督职能，深化内部监督，积极推进财政监督长效机制建设”为目标，从健全制度、促进管理入手，切实加强财政监督工作，充分发挥财政监督职能，为维护财经秩序、规范财政管理、保障资金安全做出了积极贡献，为促进财政管理科学、精细化和保障全县财政经济健康发展发挥了重要作用。二是“双随机、一公开”检查工作有序开展，完成“两库一单”系统维护，通过随机抽取执法人员和被查单位，对抽取的5个单位是否按照会计基础工作规范进行会计工作、是否专款专用、2019年度账务处理和资金支付方式等方面进行了检查。对于检查中发现的问题，各单位对照检查意见立整立改，并长期执行。三是全年财政预算评审项目163个，审核金额84898.56万元，审减率16.07％；结算评审项目45个，审核金额10552.67万元，审减率9.45％。完善政府投资项目预算结算评审程序，缩短项目评审周期，实现建设单位自评、委外评审与财政评审相结合，逐步提高财政投资项目评审效率。
三、2021年全县及县本级预算（草案）
2021年是“十四五”规划开局之年，我们将坚持收入预期与经济社会发展水平相适应和稳中求进、进中提质的原则。围绕我县经济社会发展总体要求和目标任务，充分发挥财政职能，深化财政改革，强化财政监督，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定相关工作，为全县经济社会协调发展奠定坚实基础。
（一）一般公共预算
2021年全县一般公共预算收入53162万元，比上年预算数增长4.41％，比上年实际完成数增长2％。其中：税收收入38330万元，增长2.3％；非税收入14832万元，增长1.24％。全县一般公共预算支出241403万元（含预计上级转移支付安排的支出），比上年预算数增长6.59％。盘活存量资金28607万元，全部安排用于预算支出。
县本级一般公共预算收入42589万元，同比增长5.03％，加上级各项转移支付164970万元、调用预算稳定调节基金203万元、乡镇上解收入10489万元、减上解省市支出5539万元，减补助乡镇支出27409万元，扣除上级专项用途补助资金85048万元，实际可用财力100255万元。按照保工资、保运转、保民生、保重点的原则，安排县本级一般公共预算支出213994万元。
（二）政府基金预算
全县基金预算收入251400万元，上年结余891万元，基金预算财力合计252291万元，全部安排基金预算支出。
县本级基金预算收入251400万元，上年结余458万元，基金预算财力合计251858万元，全部安排基金预算支出。
（三）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入455万元，全部安排国有资本经营预算支出。
（四）社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入22168万元，比2020年完成数增加2471万元，增长12.55％。加上上年结余12684万元，基金收入合计34852万元。全县社会保险基金预算支出20840万元，比2020年完成数增加715万元，增长3.55％，年终滚存结余14012万元。
（五）地方政府债务
政府债务余额不大于2020年债务限额306013.41万元，其中：一般债务191677.41万元，专项债务114336万元。若在预算执行中有新增符合法律规定的政府债务，将在2021年调整预算时进行调整。
2021年全年偿债支出需求35791.93万元，含债务本金25260万元，债务本金全部通过申请再融资债券偿还；债务利息10532万元，其中，通过一般公共预算安排付息支出7497万元，通过政府性基金预算安排付息支出3035万元。
四、2021年财政重点工作
2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，“十四五”规划开局之年，全面建设社会主义现代化国家新征程开启，做好财政经济工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，为推动构建新发展格局迈好第一步，扎实做好以下八项重点工作。
（一）以征管为推手，确保收入应收尽收。一是强化对税源的清理和征缴，税务部门做好税收政策宣传和纳税服务，监管纳税人履行法定义务，足额缴纳，依法征收。二是非税收入执收部门在严格执行收费优惠政策的同时，加大对收费对象和收费项目的清理，严格按照规定足额收取行政事业性收费等非税收入。三是综合治税责任部门协同配合、信息共享、合力征管，依法依规确保财政收入应收尽收。四是切实落实减税降费优惠政策，减轻企业负担，促进实体经济高质量发展。
（二）坚持尽力而为、量力而行。一是加强基本民生保障，落实就业优先政策，促进教育高质量发展，稳步提高社会保障水平，完善社保基金管理，支持发展文化事业产业。二是支持全面推进乡村振兴，提高农业质量效益，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。抓好乌江流域（息烽水域）十年禁渔，推进农村人居环境整治，助推农业高质高效、农村宜居宜业、农民富裕富足。三是坚持资金投入同污染防治攻坚任务相匹配，大力推动绿色发展。加强污染防治，推进重点生态保护修复，积极支持应对气候变化，推动生态环境明显改善。四是做好重点领域风险防范化解工作，确保财政经济稳健运行、可持续。
（三）进一步完善并抓好直达机制落实。一是认真总结完善2020年财政资金直达机制的经验做法，形成常态化制度化安排，推动资金管得严、放得活、用得准。二是完善机制，强化业务指导和监督职责，加强财政监管和审计监督，推动形成职责清晰、分工明确、沟通顺畅、协调高效的工作格局。专人管理直达资金监控系统，推进数据开放共享，全过程、全链条和全方位监控直达资金。三是强化支撑，把财政资金直达机制作为深化预算管理制度改革的重要内容，推动直达机制嵌入预算管理流程，切实提高财政资金使用效益。
（四）坚持绩效管理，确保资金高效利用。一是将绩效理念体现到预算管理的全过程，做到“花钱要问效，无效必问责”，有力促进新发展理念在财政工作中落地见效。二是优化预算绩效管理工作流程，强化绩效目标事前审核，将绩效评价结果以及预算执行、审计提出的问题应用到预算审核中，建立起“预算规模能增能减、项目能进能出”的绩效评价结果反馈和应用动态调整机制，提升预算安排的绩效性、精确性、时效性、公平性和规范性。三是将绩效目标与预算批复同步下达，2021年绩效目标随部门预算同步编制、同步审核、同步批复，实现80％以上预算部门所有预算绩效目标管理全覆盖，到2022年年底基本建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系。
（五）全力做好统筹疫情防控和经济发展财政保障工作。统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进的工作总基调，坚持政府带头过紧日子，调整优化支出结构，加强重点领域支出保障，全面实施预算绩效管理，防范化解债务风险。加大“六稳”工作力度，保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。强化民生兜底保障，推动社会事业全面发展。
（六）全面落实积极的财政政策要更加积极有为的要求。从质和量两方面下功夫，既做加法、也做减法，调整结构、有保有压。近几年“三公”经费连年压缩，但在预算科学安排、勤俭节约、精打细算以及提质增效方面还有空间，2021年我们将重点围绕以上几个方面下功夫，大力压缩一般性支出，特别是“三公”经费，严控会议、咨询培训、论坛展会支出，严控非急需支出，做好基层“三保”工作，落实“六保”资金安排，兜牢民生底线。
（七）坚持多措并举，严密防控债务风险。围绕“清理存量、严控增量、化解风险”的目标，进一步规范地方政府债务管理。一是分类施策有序化解存量债务，通过摸清债务底数、精准分析风险点，科学制定债务化解计划，采取有力措施化解债务风险。二是进一步规范融资平台公司。按照“剥离融资平台公司政府融资职能，融资平台公司不得新增政府债务”的要求，严禁违法违规举债融资，坚决遏制隐性债务增量。通过注入资本金、划拨经营性资产等多种方式，扩大县属国有企业有效资产规模，推进融资平台市场化转型。三是积极引进社会资本参与基础设施建设。按照国务院及财政部的要求，推广PPP模式，推动项目建设。
（八）发挥评审作用，服务财政管理和改革。紧紧围绕财政工作，进一步发挥评审中心职能，认真做好财政性资金投资项目评审各项任务，使财政投资评审更好地服务和融入财政管理工作。一是全面推进项目支出预算评审，充分发挥评审为强化预算管理服务的积极作用。在总结2020年项目支出预算评审工作经验的基础上，加强工程预结算审核质量，严防资金浪费。二是继续协助做好政府投资工程项目实施过程的管理工作，实现评审工作对项目实施过程的监督管理。三是规范评审业务运行的管理制度。逐步统一规范评审要求和评审标准，从提高评审项目质量、强化评审方案落实方面入手，逐步实现评审中心评审业务的规范化和科学化。
各位代表，做好2021年财政各项工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督指导下，锁定目标、创新思路、细化措施、提质增效，努力完成年度预算任务，确保“十四五”开好局，以优异成绩迎接建党100周年。
词 条 解 释
1．财政总收入：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份征收的全部税收收入和非税收入（不含政府性基金收入），包括本级公共财政预算收入及上划中央、省、市收入合计。
2．一般公共预算收入：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份征收县级可用的税收收入和非税收入（不含政府性基金收入），主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家公共安全等方面支出。
3．一般公共预算支出：指地方政府为履行职能需要，通过公共财政预算资金安排的用于维持政权运转、保障改善民生及支持各项社会事业发展等方面的支出。
4．转移支付补助：又分专项转移支付和一般转移支出（或财力性转移支付补助）。专项转移支付指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用；一般转移支出（或财力性转移支付补助）：指以基本公共服务均等化为目标，均衡地区之间的财力差距，不指定资金具体用途，由接受转移支付的下级政府统筹安排使用的转移支付。
5．预算稳定调节基金：指预算执行中出现超收收入，当年如果不安排支出，可补充预算稳定调节基金。用于弥补以后年度预算资金的不足。
6．两库一单：“两库”指市场主体名录库、执法检查人员名录库。“一单”指随机抽查事项清单。
7．社会保险基金预算：是对社会保险缴款、公共财政预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
8．地方政府性债务：包含地方政府负有偿还责任的债务，负有担保责任的债务以及可能承担一定救助责任的债务。其中：地方政府负有偿还责任的债务是指需要由财政资金偿还，属地方政府债务；地方政府负有担保责任的债务是指由地方政府提供担保，当被担保人无力偿还时，需承担连带责任的债务；地方政府可能承担一定救助责任的债务是指不负有法律偿还责任，但当债务人出现偿还困难时，地方政府可能需给予一定救助的债务。
